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1、1日，从银行提取现金 5 000元，备用。摘要应借科目金额 记账一级科目 明细科目提现，备用 库存现金5000.00 合计 5000.00 付 款 凭 证附件 1 张会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）应贷科目：银行存款 2007 年 6 月 1 日 编号 银付 1 号 2日，收到中鑫公司还来前欠货款 93 600元，存入银行。摘要应贷科目金额 记账一级科目 明细科目收回中鑫公司货款 应收账款 中鑫公司93600.00 合计 93600.00 附件 1 张收 款 凭 证应借科目：银行存款 2007 年 6 月2 日 编号 银收 1 号 会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）2日，综合办公室王
2、某预支差旅费 3 500元，付现。摘要应借科目金额 记账一级科目 明细科目综合办王某预支差旅费 其他应收款 王某3500.00 合计 3500.00 付 款 凭 证附件 1 张会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）应贷科目：库存现金 2007 年 6 月2 日 编号 现付 1 号 5日，以银行存款解缴所得税38 000元，增值税13 000元。摘要应借科目金额 记账一级科目 明细科目解缴所得税和增值税 应缴税费 应交所得税38000.00 应缴税费 应交增值税13000.00 合计 51000.00 付 款 凭 证附件 3 张会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）应贷科目：银行存款 2007
3、年 6 月 5 日 编号 银付 2 号 5日，以现金支付业务招待费850元。摘要应借科目金额 记账一级科目 明细科目支付招待费 管理费用 业务招待费850.00 合计 850.00 付 款 凭 证附件 1 张会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）应贷科目：库存现金 2007 年 6 月 5 日 编号 现付 2 号 6日，生产甲产品领用 A材料15 000千克，每千克 10元，计150 000元；领用 B材料25000千克，每千克2元，计50 000元。生产乙产品领用 B材料15 000千克，每千克2元，计 30 000元。摘要 一级科目 明细科目 借方金额 贷方金额记账领用材料，投入 生产成本
4、 甲产品200000.00 生产 生产成本 乙产品30000.00 原材料 A 材料150000.00 原材料 B 材料80000.00 合计 230000.00 230000.00附件 1 张转 账 凭 证 2007 年 6 月 6 日 编号 转字 1号 会计主管 记账（）复核 制单（）6日，以银行存款偿还前欠南方公司货款 146 250元。摘要应借科目金额 记账一级科目 明细科目偿还南方公司货款 应付账款 南方公司146250.00 合计 146250.00 付 款 凭 证附件 1 张会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）应贷科目：银行存款 2007 年 6 月 6 日 编号 银付 3 号
5、 7日，从南方公司购入A材料30 000千克，每千克9.9元；B材料20 000千克，每千克 1.9元，货款及增值税计391 950元。上述款项尚未支付。摘要 一级科目 明细科目 借方金额 贷方金额记账从南方公司购材 在途物资 A 材料297000.00 料，款未付 在途物资 B 材料38000.00 应缴税费应交增值税（进项税额）56950.00 应付账款 南方公司391950.00 合计 391950.00 391950.00附件 2 张转 账 凭 证 2007 年 6 月 7 日 编号 转字 2号 会计主管 记账（）复核 制单（）7日，以银行存款支付上项材料异地运杂费5 000元，按材料
6、的重量比例分摊费用。摘要应借科目金额 记账一级科目 明细科目支付材料运杂费 在途物资 A 材料3000.00 在途物资 B 材料2000.00 合计 5000.00 付 款 凭 证附件 2 张会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）应贷科目：银行存款 2007 年 6 月7 日 编号 银付 4号 8日，上项材料验收入库，结转其实际采购成本。摘要 一级科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账材料验收入库 原材料 A 材料300000.00 原材料 B 材料40000.00 在途物资 A 材料300000.00 在途物资 B 材料40000.00 合计 340000.00 340000.00附件 2
7、 张转 账 凭 证 2007 年 6 月 8 日 编号 转字 3号 会计主管 记账（）复核 制单（）9日，从银行借入短期借款200 000元，存入银行。摘要应借科目金额 记账一级科目 明细科目借入款项 短期借款 银行200000.00 合计200000.00 附件 1 张收 款 凭 证应借科目：银行存款 2007 年 6 月 9 日 编号 银收 2 号 会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）12日，从银行提取现金155000元，准备发放工资。摘要应借科目金额 记账一级科目 明细科目提现，备发工资 库存现金155000.00 合计 155000.00 付 款 凭 证附件 1 张会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）应贷科目：银行存款 2007 年 6 月12日 编号 银付 5号 12日，以现金发放职工工资155 000元。摘要应借科目金额 记账一级科目 明细科目以现金发放工资 应付职工薪酬 工资155000.00 合计 155000.00 付 款 凭 证附件 1 张会计主管 记账（）出纳 复核 制单（）应贷科目：库存现金 2007 年 6 月12日 编号 现付 3号