《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（名师系列）(广东省专用)4.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（名师系列）(广东省专用)4.docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5Z2H1U1Z3J8D3HQ6D10G3U2Z5E4S8ZL10Z5H6M9M3B7Z82、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCH9S3X3Y1E10P1Z5HJ6E10R4D2M7O4Z5ZI4I9R2Q7H8W10C63、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项
2、，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACS4X6K2K4W2L1G6HO1N2T9K2V8A2U2ZU4E1K1H7N3N9U54、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.
3、创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过5000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过100万元【答案】 BCE4P10T1O8G8S6D4HU2R4E9P10T3Z3G1ZR4R7A6M5H8C8R35、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCT6P4O10P4W7B4M10HG10J9Y9F1M9J10C6ZU8Q7K4N7N3H9B76、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.
4、经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCA5Z8V7B8O4E6V5HK8E6M7B9B9A4E6ZT6Z8Y2P3K10Z9N97、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内
5、公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1C7N8J10H9X3T9HN10E4E7U2R4V3F4ZS7I3A1O10X6A1F48、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2Y1U10Y4O8Q8Y4HW7N3K1Q6E2G3N9ZS1C6R3R7L6F4F109、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8W5J9V2D9F1U6HO10U4M6H7U6O6Y6ZY6J6N9H5A6C8M510、 以下关于相关人员买卖股票的说法正确
6、的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN6C8M7Y3V8Q1Z3HO10J4X5C6C9S10U7ZF1I8D2P8D6O10G311、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5P10E2U9Y3A8J10HI6K7V7N2O10N5W1ZQ2Q2P3K8U8Z2M1012、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8H6H4K10H10K7X2HN7L2P10I3E4Y8J5ZS4Q10S9A10N2Y4Z213、甲以协议转让方式取得乙上市公司8的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易
7、陆续增持乙公司5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。A.其持有乙公司股份5和10时B.其持有乙公司股份5和8时C.其持有乙公司股份8和12时D.其持有乙公司股份8和10时【答案】 DCB4M7G7K9P10X8G10HS1E10E7L7Z10T6C9ZX5M2Y4R4N7N1D814、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCA5L10R3U5G6X10F2HY10L5Q4B10G6H9N2ZV4R8P2T9N9A9I615、企业发生的下
8、列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7T3F3F10V2I5P8HL5H2A6Z6Z5G8A4ZM3P1D8O2M4C8J416、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCU1P5X4N9K9U6N10HH10Z1I8B9Z10U3X7ZO9Q10G5M2F6R6Q517、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5J7A2K6D8D1G9HL5W6
9、N10F6L5D8X5ZU5G3L6R3F5Q4V718、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6I6Y9F8L7O3A3HE8S10A6M2J10V6P3ZF9V6O4L2L1I3X619、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相
10、关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACX6O3G8M1F6F5T5HQ6T8O1I10U6X1F7ZZ2K6J6Z2G2I2E120、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF3B7L8K2U6X10K5HF3C10S1W10U4C1F8ZW2N5C10M1F2M1B521、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF4
11、X8D6O7A9R6T4HN10I6L6X7S7L4K10ZR9N3P10N5A7Y1U1022、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4G9K1U6P7A4R2HM6T6X5U6G8U3B7ZW5H6N10B7W7D8W423、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACT10Y7V3G8V7T9M6HH3J9J3F8J5Y6I10ZA1H10S10L8M2W3C124、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（
12、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2Y8H4M2J10O7O9HS7H8L7M6O1K6B1ZJ8D9K3G9H7H4V225、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9C5H5W3M4A8W3HL7C7V6J4Y9B4Z6ZJ2F2G6Z6Z2L1H626、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI4Q7O4C9M2W8Y7HJ9B1M1N7L8V2B10ZU5C6T10L5O3M9B227、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下
13、投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCG2Y7U8T10C2A4A9HN2B1M3K1M9F1P3ZC5V5W1Y6K9U3I1028、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2P5D2X3A3J5R9HI9A9P5Q6P7P3F8ZD1N5J5A6B9G2N629、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入
14、张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一
15、报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】 DCD6R3K6F8T2O8W2HO4C9L7X3L4W4N4ZB4A10T1Z10L7O7M230、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9H7K9J3H8A3X10HP3Z9U3B5O8J5N7ZT9L7W2X2S1G1U531、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计
16、年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACZ5E9J4V10Q9Q4W1HP2M6L9W9S4Q7N4ZC8B2R2S9Y8Y10C232、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR5B6Z5H3S1A2N6HT10S5H7P5L5A6N8ZJ7F1M1U10C2Y5C233、外国投资者以股权并购境内公司，根据关于外国投资者并购境内企业的规定，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
17、】 CCE1I5I5F4R3R8B10HX7Q1T8J9R6M7X9ZF1C5I4X9F4S8H934、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10G10A1E9G9R10A3HA5N8E6N2Y7M3P10ZA2A7W10U10A1R5L835、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10D3D8D9U2U5D8HS8Q7C6I9X5C9S7ZY4I6R10U9D7M7I836、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX7O4S2G
18、8M4S5P9HS1B5B9G5G9S6G2ZH10E9E5E7H3K8X237、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4K8Z9J7O6I9S4HM8B6L3J3V10E6D4ZL5N3R1U9K10J6U838、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9L3B7T1C3T10K3HN1S2C5F2Q4F4X7ZJ2G3W3J8W10F2C539、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规
19、则，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCV4N3G7B9L6W7G10HV9B10C9A6T3F9I8ZD3I3H9Q5F6A6O540、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG5P7I3C6J6M3G3HC4P8K1B7Y7C7D7ZC6H2E7A10O3K3Z141、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。A.一个完整
20、会计年度B.二个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】 ACV9G5D8J8R7P4J10HB9U9D9I5E9P1A8ZX7A6M6A10F8L9S842、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4S8A8N4P4Y3O3HP1F10S8H6B4B10W6ZO6R7S10M4R1Z10M843、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7R4W4C8Z6Y4X10HL3X2K5V10R3W5T10ZL10A2C3T8N8S2E444、甲股份有限公司20
21、10年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCF2L1N4D9U7C8I3HZ6Z6G4B1Q5E4D2ZD3C7D10V2T3A5T1045、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8B1P9C10R1L2Q5HZ5Q8A10O2R9E6G7ZA9X7B9S6R9B4I346、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.
22、、D.、E.、【答案】 BCJ5F8C5J10V9P10C7HP2Q2P1Y8X10B7V6ZU3X1Z3Y3N6X7G947、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3Z10V9U5B5L10C7HR10H2Q6R8U9X7O1ZB4T4T4N1G9K2E848、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于
23、甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCT1U2S6O7V6M3I8HW4K7S2F6B5C7E3ZJ3A8R5C1R7Z9Q249、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACU9Z2A7N9U1A1W2HB10R9A8A1P4T9M1ZD3Y5D4V3P4L10Q350、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5M1
24、0S7R1H8D10F2HY6C4Z5H1H9B8B10ZM9K2H1R8Q3X10Z751、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACK3V8U1X7K2K1R9HK7M1J10P5Z8M7H8ZD8D6B3S1Q7
25、H2E252、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（ ）。A.、B.I、C.、D.、【答案】 DCL6Z1B9X5N9J3Y5HL10M8P7J2Y7O6Z7ZO7I3M1X10M4P9Z153、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行
26、并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说
27、明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCR8Q10L4X4X5A8N8HA2M2E4E9H2W7U10ZG3X6U3M8T7F10W854、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACH1G2G5Q5R5S7F2HW8M9N4H7W5U10U10ZL7Z5F8Y2Z7M1G355、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP10K3Y6X6J4P2R8HC3F5B3X3D3K4E10ZM4N2
28、H9O5G1O10M356、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8M10Q9Z6E7N7J9HJ5A2W4D8D2H1T9ZZ5U3N7C2U8U7A457、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5Y9N3O2H6D10H5HJ9I7Y3L10A8I4O4ZX8I6Z2I10O8V2V958、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持
29、股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCO9N1X2L9Q3K6F10HV6R2J1E6P6D8T4ZU1B1M9E8W1C7Q259、 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.B.C.D.【答案】 ACM9O9J3Z8B1T9G5HT2O5F7Y7A7I6Y3ZP1O4Q4I1O8B4K360
30、、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCN6G1Z8G6N9Q10V10HD8M5I9I6N1T10R4ZQ5A7Z7M3Y4W3W561、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5股权过户给乙公
31、司，但乙公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（ ）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACQ8K2L7T9A8N2L5HB3B3C3U7I7I9N2ZX5J6S2E8I6N6S262、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目
32、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV3W3E1Q8Q4J8K10HS9O9E9D5Z7H5L7ZD1K4C5H9O10E9D263、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9R10E2N2X2D2S9HB7R10L6U9G8M9Q5ZX10Y3P1J10Q1K4Y564、甲公司214年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于215年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，
33、214年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于215年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司214年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCO2F6G10U8A4F9W1HM9L1V4C5P8W8O2ZX9E1R10T7M7I6E765、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T
34、-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCD3R1H4T4E1E2K5HN7D4X6K3O9E5J8ZU2P6Z9D3M4M4L666、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事
35、会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCS6W9N4R2E10A1A7HL3N9I3A3B7P6M10ZB4W3F3T1L10R9R667、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCB5A1I9I3D6N10J10HA7H8E1H6S7Y2U5ZZ7M6E2J4G10G2K968、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3Z4A10D2Z2S6K6HY3L5U2L2Z5D5D4ZM10O5D7H9L7P
36、3W869、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM10G3Z8V2W5E3F6HC10S1H5G2H9Y3A5ZH9H3X8X9P1S7T1070、以下关于政府补助说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6
37、月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACY5J9J3R10X7S8W7HW3C6U7Q9K7J7L10ZY6P6C6H9B8M2B471、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL1F10V9J9K8X3T1HU7L8V7C5V4X5Q6ZR6D1R3V9W1U4B572、 下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7D4C2Z4P7R7L9HY6W8Y
38、1D2U9M3Y10ZA5D8Q7Y5R6Q6H1073、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCL6R8O1A6D9B8T9HM4B2L3C3N6I10J5ZD9F6B8D10A7P8H574、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公
39、司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.0【答案】 BCK4E6Z1R6C2S8E7HY10F7M2E3O8I7P8ZV9U4T5M9B1Z8Q675、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8I10O5M3K2T10C1HO5Y6I10J5Y3U3J2ZT10B1W8E2B3Z4T476、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以
40、现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCK8P8X8Q7N4V4C1HS3Z10M6N6F1U5F10ZA6K5T7Z7Z1W8O177、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2M10V10R10Z3M10Q1HW6G4S6K10S2C8W10ZJ2V2H2G7O1H2L878、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息
41、，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10K7T6U9E2D1X8HK5W5J5N1C8C1N5ZR3H4T7Z10T9I1O179、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入
42、售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCM7L3Q6F2N4Q8H9HQ7M8G3L1M9O9X8ZX10H10D10P10D2X2H480、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。2016年5月真题A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCK4W2X9X4Q10I4P7HI9R7K5W5E2D3P8ZF2A7B4K4V8H4H781、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC