企业经营实战演练金蝶.ppt

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1、11金蝶软件企业经营实战演练培训热烈欢迎各位参加培训！22游戏规则手机时间规则迟到请向组委会说明原因早退请向组委会总申请请假请向组委会请假早上：9:00-12:00下午：1:30-17:00震动/静音响：俯卧撑5个33游戏规则禁止吸烟团队倾力协作请勿冷眼旁观团队有冷眼旁观者CEO：俯卧撑5个44游戏规则在其他组发言时，请保持安静团队有大声喧哗者CEO：俯卧撑5个55我猜，我猜，我猜猜猜66体验式培训的特点体验分享提升应用77Agenda881 1 实战演练的目的2 2 实战演练的准备工作3 3 初始年份讲解4 4 实战演练的规则讲解5 5 企业经营实战演练6 6 实战演练总评Agenda99实

2、战演练的目的透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素企业战略与经营应如何密切配合提升企业的运营效率，以及创造价值的能力衡量企业运营状况的方法与指标在企业的战略与运营中不断创新10101 1 实战演练的目的2 2 实战演练的准备工作3 3 初始年份讲解4 4 实战演练的规则讲解5 5 企业经营实战演练6 6 实战演练总评Agenda1111企业背景介绍成本/单位低自动化高自动化时间数量市场区域本地国内亚洲国际企业现状：n 本地企业n 经营状况良好n 产品技术含量低n 原管理层在技术开发、市场开发方面保守1212企业背景介绍企业目标 讨论：你作为新任管理层，将如何来经营该公司？_战略(产品、营销、生产

3、)运营 管理 1313角色介绍公司名称、公司标志、公司目标公司的几个角色：总裁CEO战略决策财务总监CFO资金运作，财务报表(财务总监助理ACFO财务报表)营销总监COO市场、销售计划总监CPO计划，采购生产总监CMO生产制造信息总监CIOISO、产品研发，情报课程开展中的注意事项：1、角色互换2、团队协作3、亲自操作，亲身感受4、诚信经营，盘面信息真实管理团队14141 1 实战演练的准备工作2 2 实战演练的目的3 3 初始年份讲解4 4 实战演练的规则讲解5 5 企业经营实战演练6 6 实战演练总评Agenda1515管理一家企业就是管理资本周转生产 生产 销售订单 销售订单 销售 销售

4、现金 现金市场 市场融资 融资采购 采购产品研发 产品研发应收帐款 应收帐款应付帐款 应付帐款1616经济周期的信息n 初始：股东现金，银行贷款n 业务进行中：支付设备，原材料，员工薪水n 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等n 年度报告：资产负债表、损益表1717资产负债表历年利润的累积来源于损益表资产 年初数流动资产：现金 _ 应收帐款 _ 原材料 _ 产成品 _ 在制品 _流动资产合计 _固定资产：土地建筑净值 _ 机器设备净值 _ 在建工程 _固定资产合计 _资产总计 _负债及所有者权益 年初数负债：短期负债 _ 应付帐款 _ 应交税金 _

5、长期负债 _ 负债合计 _所有者权益：股东资本 _ 以前年度利润 _ 当年净利润 _所有者权益合计 _负债及权益总计 _高利贷属于短期负债与上一年度相同总资产=负债+权益来源于损益表1818损益表利息、贴现等费用项目 去年一、销售收入 减：成本二、毛利 减：综合费用 _ 折旧 _ 财务净损益 _三、营业利润 _ 加：营业外净收益 _四、利润总额 _减：所得税 _五、净利润 _包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等变卖原材料、产品等的收入赢利时，按当年利润的25%计算，下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算

6、方法：(税前利润+(前五年净利润之和)25%1919起始年状态24M7M7M2020起始年状态n 生产线折旧生产线 原值 已使用年数 已提折旧 净值生产线1 5 3 3 2生产线2 5 2 2 3生产线3 5 2 2 3生产线4 10 3 6 42121起始年的财务状态项目 去年一、销售收入 40 减：成本 17二、毛利 23 减：综合费用 8 折旧 4 财务净损益 1三、营业利润 10 加：营业外净收益 0四、利润总额 10减：所得税 3五、净利润 7资产 年初数流动资产：现金 24 应收帐款 14 原材料 2 产成品 6 在制品 6流动资产合计 52固定资产：土地建筑净值 40 机器设备净

7、值 12 在建工程 0固定资产合计 52资产总计 104负债及所有者权益 年初数负债：短期负债 20 应付帐款 0 应交税金 3 长期负债 20 负债合计 43所有者权益：股东资本 50 以前年度利润 4 当年净利润 7所有者权益合计 61权益总计 104损益表单位：百万 资产负债表单位：百万2222起始年的订单市场：本地产品：Beryl帐期：1Q交货期：Q3单价：6订单数量：6订单销售额：36订单成本：12毛利：24Beryl(Y0,本地)66M=36M帐期:1Q交货:Q3 第1季度：下M1原材料订单4个 第3季度初：统一短贷20M 第4季度：下M1原材料订单2个 年末：统一长贷20M232

8、3起始年末的财务状态项目 去年一、销售收入 36 减：成本 12二、毛利 24 减：综合费用 _ 折旧 _ 财务净损益 _三、营业利润 _ 加：营业外净收益 _四、利润总额 _减：所得税 _五、净利润 _资产 年初数流动资产：现金 _ 应收帐款 _ 原材料 _ 产成品 _ 在制品 _流动资产合计 _固定资产：土地建筑净值 _ 机器设备净值 _ 在建工程 _固定资产合计 _资产总计 _负债及所有者权益 年初数负债：短期负债 _ 应付帐款 _ 应交税金 _ 长期负债 _ 负债合计 _所有者权益：股东资本 _ 以前年度利润 _ 当年净利润 _所有者权益合计 _权益总计 _损益表单位：百万 资产负债表

9、单位：百万2424第一年状态47M25251 1 实战演练的准备工作2 2 实战演练的目的3 3 实战演练的规则讲解4 4 初始年份讲解5 5 企业经营实战演练6 6 实战演练总评Agenda2626运营规则介绍n 广告投入单n 订单第一年国内年度市场类别Beryl Crystal Ruby Sapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl(Y4,本地)44.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2Beryl(Y1,本地)加急!44.3M=17M帐期:现金交货:Q12727运营规则介绍n 订单争取规则市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单ISO开发完毕，才能拿ISO的订单国内第一年国

10、内年度市场类别Beryl Crystal Ruby Sapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal2828运营规则介绍n 订单争取规则市场排行规则：第一年按照广告投入排名第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单再按照广告投入排名当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名当两组本年市场投入相同，进行竞价投入1M，有获取1个订单的可能投入3M，有获取2个订单的可能小组Beryl Crystal Ruby Sapphire合计本地第一组第二组24第一年小组Beryl Crystal Ruby Sapphire合计本地第一组第二组31第二年第一组：

11、15M第二组：25M小组Beryl Crystal Ruby Sapphire合计本地第一组第二组第三年33第一组：10M10M第二组：15M第一组：15M第二组：9M33第一组：9M第二组：9M3233竞价1232929运营规则介绍n 贷款规则贷款总额(长期贷款短期贷款)=上一年所有者权益2短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q，可小于4Q贷款长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表：举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，

12、5个转为现金应收帐期1Q 2Q 3Q 4Q贴现比率1/12 1/10 1/8 1/63030运营规则介绍n 原材料采购规则n 采购提前期：M1:1Q,M2:1Q，M3:2Q,M4:2Qn 原材料变卖给银行，按原值1/2处理n 组之间可相互转让原材料原料采购 原料采购账期 账期=17个 4Q3131运营规则介绍n 生产线安装、改造等规则生产线 购买价格 安装周期 搬迁周期 加工周期 改造周期 改造费用 维护费用手工线 5 M 1Q 无 3Q 无 无 1M/年半自动 10 M 2Q 无 2Q 1Q 2M 1M/年全自动 15M 3Q 1Q 1Q 2Q 6M 2M/年柔性线 25M 4Q 1Q 1Q

13、 无 无 2M/年全自动 生产线折旧：按原值5年平均折旧 刚建成的生产线，以及当期投入生产的生产线，不提折旧 生产线上有在制品不允许改造，变卖 生产线变卖，按季度考虑维护费 公司之间可租借生产线 生产线可搬迁 出售：按折旧后的净值Ruby全自动Sapphire改造3232运营规则介绍n 产品结构3333运营规则介绍n 产品计件加工费用规则产品 手工线 半自动 全自动 柔性线Beryl 1M 1M 1M 1MCrystal 2M 1M 1M 1MRuby 3M 2M 1M 1MSapphire 4M 3M 2M 1MRuby手工线3434运营规则介绍n 产品研发、ISO开发规则产品Crystal

14、 Ruby Sapphire研发时间 4Q 6Q 8Q研发投资 4M 12M 16M质量认证ISO9000 ISO14000认证时间 1 年 2 年所需投资 1M 2MnISO认证规则第4年开始有ISO认证要求3535运营规则介绍n 订单交货规则普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货加急订单：一季度后交货无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期Beryl(Y4,本地)44.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2Beryl(Y1,本地)加急!44.3M=17M帐期:现金交货:Q13636运营规则介绍n 厂房购买/租用规则厂房 购价 租金

15、售价(帐期)容量新华 40M 6M/年 40M（2Q）4 条生产线上中 30M 4M/年 30M（1Q）3 条生产线法华 15M 2M/年 15M 1 条生产线1.厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年交纳租金2.厂房可抵押给银行，抵押期5年，算做长期贷款，年底交利息厂房价值30M上中3737运营规则介绍n 市场开拓规则市场 开拓费用 开拓时间区域 1M 1 年国内 2M 2 年亚洲 3M 3 年国际 4M 4 年3838运营规则介绍n 研发技术交易规则n 产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用n 订单交易规则n 订单允许转让，转让价格由双方协商n 产品交易规则n 允许相互买卖产

16、品，价格由双方协商n 外协加工交易规则n 可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商n 企业并购规则：一企业破产后，其他企业可并购n 注资：注入金额=弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：注资金额/(注资金额+总资产)n 合并：注入金额=该企业一年内到期的负债额，集团企业运营3939规则强调管理团队1、必须严格按照规则运作，每发现一次违规，处以3M的罚款2、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以3M的罚款3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以3M的罚款4、在规定时间内完成报表，如果超时：1-5分钟：罚2M5-10分

17、钟：罚4M10-20分钟：罚8M=20分钟：罚12M5、账目不平，强行平账，罚款5M6、采购商品必须先下采购订单7、年初广告投入不能超过盘面上的现金8、报表先提交到柜台审核，审核完成后再上报40401 1 实战演练的准备工作2 2 实战演练的目的3 3 实战演练的规则讲解4 4 初始年份讲解5 5 企业经营实战演练6 6 实战演练总评Agenda4141第一年回顾体会与收获：_计划：_4242用简单的手段实行控制MRPII物料需求计划 MRP 能力计划 CRP要用什么需要多少有什么有多少卖什么市场需求买什么买多少何时要做什么做多少何时做4343主生产计划和粗能力计划主生产计划的重要性需 求供

18、应 承上启下：将宏观计划转换为微观计划 沟通内外：集成市场信息与内部信息微观计划宏观计划4444主生产计划 简单的主生产计划（MPS）报表物料名称：Crystal 提前期：1Q现有库存量：8批量:3时段当期1 2 3 4 5预测量 5 5 5 5 5合同量 12 8 2 2 9毛需求 12 8 5 5 9预计库存量 8 2 0 1 2 1净需求 4 6 5 4 7计划产出量 6 6 6 6 9计划投入量 6 6 6 6 945执行粗能力计划：核定瓶颈工作中心、人力和原材料等资源是否能满足MPS第一步：编制资源清单第二步：计算MPS的需求资源第三步：评价MPS如果需求能力，则：1.改变负荷量：重

19、排订单；拖延订单；中止订单；订单拆零2.改变能力：改变工艺；加班；外协加工；雇佣临时工粗能力计划4646物料需求计划物料清单BOMCrystalBeryl M2M11Q1Q1Q组装加工采购4747物料需求计划时段 当期1 2 3 4 5计划产出量6 11计划投入量6 11Crystal提前期：1批量：1现有量：0时段 当期1 2 3 4 5计划产出量6 11计划投入量6 11Beryl提前期：1批量：1现有量：0时段 当期1 2 3 4 5毛需求6 11库存量5 5 9 8净需求1 2订单下达10 10M1提前期：1批量：10现有量：5生 产 计 划采 购 计 划简化的MRP运算4848产能预

20、估BerylBerylCrystalCrystal11111 1 1 1合计：Bery:Q2:2个，Q4:1个Crystal:Q1:1个,Q2:2个，Q3:1个，Q4:2个14949生产计划、物料需求计划、采购计划Beryl(Y1,本地)44.3M=17MISO9000帐期:1Q交货:Q2库存：Bery1个要求：第二季度产出3个Beryl生产线2：产品Beryl实际结果：现有生产线第二季度产出2个Beryl原材料采购汇总：上一年:M1(Q2:1个，Q3:1个)Bery手工线半自动5050第二年回顾体会与收获：_计划：_5151年度战略讨论第一季度：_第二季度：_第三季度：_第四季度：_公司在第二年度的战略要点：5252考虑预算n 季初现金帐n 变卖生产线n 变卖原料n 变卖厂房n 到期的应收帐款n 可用的现金总量n 上年应交税n 市场营销n 贴现n 偿还短期贷款n 利息n 采购原材料n 研发费用(产品、市场、ISO)n 每季度管理费用n 生产线更换n 投资厂房n 新产品线建设n 其他n 已用的现金总量n 差额n 需要新贷款+=+=1季度 2季度 3季度 4季度