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1、下一页下一页下一页下一页返回返回返回返回下一页返回返回返回返回个方面中。个方面中。下一页下一页返回重点难点重点难点1 1、建设工程投资；、建设工程投资；2 2、投资控制的重点；、投资控制的重点；3 3、我国监理机构在建设工程投资控制中的主要任务。、我国监理机构在建设工程投资控制中的主要任务。一、建设工程投资控制概述一、建设工程投资控制概述 指进行某项工程建设花费的全部费用。指进行某项工程建设花费的全部费用。一建设工程总投资和建设投资的概念一建设工程总投资和建设投资的概念 水水利利工工程程概概算算工程局部工程局部移民和环境局部移民和环境局部第一局部第一局部 建筑工程建筑工程第二局部第二局部 机电
2、设备及安装工程机电设备及安装工程第三局部第三局部 金属结构设备及安装工程金属结构设备及安装工程第四局部第四局部 施工临时工程施工临时工程第五局部第五局部 独立费用独立费用水库移民征地补偿水库移民征地补偿水土保持工程水土保持工程环境保护工程环境保护工程水力发电工程费用构成水力发电工程费用构成 建筑工程及安装工程费建筑工程及安装工程费序号序号费用名称费用名称计算方法计算方法一一直接工程费直接工程费（一）（一）+（二）（二）+（三）（三）（一）（一）直接费直接费1+2+3+41人工费人工费定额人工费率（定额人工费率（%）人工费调整系数）人工费调整系数设备原价设备原价2材料费材料费定额材料费率（定额材
3、料费率（%）设备原价）设备原价3机械使用费机械使用费定额机械使用费率（定额机械使用费率（%）设备原价）设备原价4装置性材料费装置性材料费定额装置性材料费率（定额装置性材料费率（%）设备原价）设备原价（二）（二）其他直接费其他直接费（一）其他直接费率（一）其他直接费率（%）（三）（三）现场经费现场经费（1）现场经费费率（）现场经费费率（%）二二间接费间接费（1）间接费费率（）间接费费率（%）三三企业利润企业利润一一+二二企业利润率（企业利润率（%）四四税金税金一一+二二+三三税率（税率（%）工程单价合计工程单价合计一一+二二+三三+四四设备费设备费 水利工程第二局部(或水力发电工程的第三局部)机
4、电设备及安装工程，是指构成工程固定资产的全部机电设备及安装工程。 一设备费（一）设备原价1、国产设备原价2、进口设备原价（二）运杂费指设备由厂家运至工地安装现场所发生的一切运费费用。（三）运输保险费指设备在运输过程中的保险费用。（四）采购及保管费指在负责设备的采购、保管过程中发生的各项费用。返回章返回章独立费用独立费用 序号工程或费用名称第五部分独立费用一建设管理费二生产准备费三科研勘测设计费四建设及施工场地征用费五其他100%95%75%35%10%25%1/43/41/2对项目经济性影响的程度对项目经济性影响的程度竣工竣工设计准备设计准备初步设计初步设计技术设计技术设计施工图设计施工图设计
5、1施工图设计施工图设计2施工施工部分尚余的部分尚余的设 计 、设 计 、发包发包设计设计招标、发包招标、发包设计要求改变设计要求改变可可能能节节约约投投资资的的比比例例 二建设前期是工程投资控制的重点二建设前期是工程投资控制的重点1 1投资浪费例子投资浪费例子1 1、黄河三门峡工程因坝址选择过于接近上游而导致泥、黄河三门峡工程因坝址选择过于接近上游而导致泥沙淤积问题严重，使大量的工程投资不能发挥应有的效沙淤积问题严重，使大量的工程投资不能发挥应有的效益。益。2 2、河南洛阳市有一座横跨洛河的牡丹桥，整个工程方、河南洛阳市有一座横跨洛河的牡丹桥，整个工程方案投资案投资1.31.3亿元，结果投于了
6、亿元，结果投于了70007000万元，建了一座断桥。万元，建了一座断桥。牡丹桥下由于埋藏着著名的隋、唐古城遗址，在工程立牡丹桥下由于埋藏着著名的隋、唐古城遗址，在工程立项之初，就被文物界人士反对，但有关部门认为一切应项之初，就被文物界人士反对，但有关部门认为一切应为开展经济让路，其它都是次要的，结果断策失误。后为开展经济让路，其它都是次要的，结果断策失误。后来国家文物局正式下文，要求修建牡丹桥时避开隋、唐来国家文物局正式下文，要求修建牡丹桥时避开隋、唐遗址。遗址。(1)在建设前期阶段在建设前期阶段 进行工程工程的初步可行性研究、编制工程建议书，进行工程工程的初步可行性研究、编制工程建议书，进行
7、可行性研究，对拟建工程进行市场调查和预测，进行可行性研究，对拟建工程进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。经济评价和社会评价。(2)在设计阶段：在设计阶段： 协助业主工程工程设计招标；协助业主工程工程设计招标； 协助设计单位开展限额设计工作，编制本阶段资金协助设计单位开展限额设计工作，编制本阶段资金使用方案，并进行付款控制；使用方案，并进行付款控制； 进行设计挖潜，在保证功能的前提下进一步寻找节进行设计挖潜，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。约投资的可能性。 审查设计概预算，尽量使概算不超
8、估算，预算不超审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。概算。三我国监理机构在投资控制中的主要任务三我国监理机构在投资控制中的主要任务(3)(3)在施工招标阶段在施工招标阶段 准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包单位签订承包合同。单位签订承包合同。(4)(4)在施工阶段在施工阶段 依据施工合同有关条款、施工图、对工程工程造价依据施工合同有关条款、施工图、对工程工程造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。从造价、工程目标进行风险分析，并制
9、定防范性对策。从造价、工程的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并协商确定工程变更的价款。按施工合同约定的工程量计协商确定工程变更的价款。按施工合同约定的工程量计算规那么和支付条款进行工程量计算和工程款支付。建算规那么和支付条款进行工程量计算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与方案立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与方案完成量进行比较、分析，制定调整措施。收集、整理有完成量进行比较、分析，制定调整措施。收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。按施关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。按
10、施工合同的有关规定进行竣工结算。工合同的有关规定进行竣工结算。三我国监理机构在投资控制中的主要任务三我国监理机构在投资控制中的主要任务一资金时间价值一资金时间价值 二、资金时间价值二、资金时间价值 nnnniPFniPIPF11qFF期末本利之和，期末本利之和，PP本金，本金，i i 每一周期的利率，每一周期的利率，nn计息周期数计息周期数nnnniPFniPIPF11一资金时间价值续一资金时间价值续 t年1000050005000400045004800012345三资金等值计算的根本公式三资金等值计算的根本公式1、根本概念、根本概念0123n-1nPFt年/月F0123n-1nPA0123
11、N-1NF),/()1(niPFPiPFn 例：某工程向银行贷款例：某工程向银行贷款100100万元，利率为万元，利率为20%20%，两年末还清的本利和是多少？，两年末还清的本利和是多少？ ),/(11niFPFiFPn 复利现值公式复利现值公式 ：是复利终值公式的逆运算。：是复利终值公式的逆运算。 niFAFiiFAn,/11， 等额分付现值公式：等额分付现值公式：例：投资要在例：投资要在1010年内回收本利，每年回收年内回收本利，每年回收2 2万元，利率为万元，利率为10%10%，问投资是多少？，问投资是多少？ niAPAiiiAPnn，/111 例：假设五年末得到例：假设五年末得到101
12、0万元，年利率为万元，年利率为12%12%，每年应存入银行多少？，每年应存入银行多少？ niPAPiiiPAnn，/111 %266. 6397. 2172. 3397. 25 . 2%2%6%6%8397. 2172. 3%6397. 25 . 2 ii解法解法2 2：%27. 615 . 215 i例例1 1：1515年前，投资年前，投资1 1万元建厂，现万元建厂，现2.52.5万元万元出卖该厂出卖该厂，这这1 1万元的收益率是多少？万元的收益率是多少？1/1)/1 (mmmrPPmrPPPFi一静态财务评价评价指标一静态财务评价评价指标(二动态财务评价评价指标二动态财务评价评价指标(三财
13、务外汇效果分析三财务外汇效果分析1.1.投资利润率投资利润率 投资利税率投资利税率2.2.投资回收期投资回收期3.3.借款偿还期借款偿还期( (二动态评价指标二动态评价指标指标1.1.财务净现值财务净现值2.2.财务净现值率财务净现值率3.3.财务内部收益率财务内部收益率指标一静态评价指标一静态评价指标一静态财务评价评价指标一静态财务评价评价指标一静态财务评价评价指标一静态财务评价评价指标( (续续2 2、静态投资回收期、静态投资回收期 01 tPttCoCI2 2、静态投资回收期续、静态投资回收期续(二动态财务评价评价指标二动态财务评价评价指标1 1、财务净现值、财务净现值FNPVFNPV
14、icnttiCoCIFNPV 11 年年 末末项项 目目1 12 23 34 45 5现金流入现金流入 600 600 600 600 600 600 600 600现金流出现金流出 1000 1000 200 200 200 200200200 200 200净现金流量净现金流量-1000-1000 400 400 400 400 400 400 400 400累计净现金流量累计净现金流量-1000-1000-600-600 -200 -200 200 200600600I=10% I=10% 折现系数折现系数0.9090.909 0.826 0.8260.7510.7510.6830.68
15、30.6210.621净现值净现值-909-909330.4330.4 300.4 300.4 273.2 273.2248.4248.4累计净现值累计净现值 -909 -909-578.6-578.6-278.2-278.2 -5 -5243.4243.41 1、财务净现值续、财务净现值续1 1、财务净现值续、财务净现值续FNPViFIRR净现值曲线 icnttiCoCIFNPV 11 3、财务内部收益率FIRR 011 tnttFIRRCoCI tCoCI 3、财务内部收益率续 FNPV1FIRR= i1 + + (i2-i1) FNPV1 + F NPV2 3、财务内部收益率续 根本出发
16、点不同：工程根本出发点不同：工程全社会全社会费用和效益的含义和划分范围不同：费用和效益的含义和划分范围不同：根据工程直接发生的财务收支根据工程直接发生的财务收支转移支付转移支付所使用的价格体系不同：实际的市场预所使用的价格体系不同：实际的市场预测价格测价格影子价格影子价格使用的参数不同：基准折现率使用的参数不同：基准折现率社会社会折现率折现率评价内容不同：盈利性评价和清偿能力评价内容不同：盈利性评价和清偿能力分析分析盈利能力评价盈利能力评价八、工程的不确定性经济分析续八、工程的不确定性经济分析续不确定性分析作用：不确定性分析作用：为了减少不确定性因素对工程经济效果的影为了减少不确定性因素对工程
17、经济效果的影响响, ,提高工程的风险防范能力提高工程的风险防范能力, ,进而提高工程投资进而提高工程投资决策的科学性和可靠性决策的科学性和可靠性, ,除对工程进行确定性分除对工程进行确定性分析外析外, ,还很有必要对工程进行不确定性分析还很有必要对工程进行不确定性分析不确定性分析的内容和方法：不确定性分析的内容和方法： 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 敏感性分析敏感性分析 概率分析方法概率分析方法一盈亏平衡分析一盈亏平衡分析q盈亏平衡分析盈亏平衡分析: 通过对产品产量、本钱、利润相互关系的分通过对产品产量、本钱、利润相互关系的分析量本利分析，判断企业对市场需求变化适应能力的一析量本利分析，判断企业对市场需求变化适应能力的一种不确定性分析方法。种不确定性分析方法。 销售收入销售收入盈亏平衡产量盈亏平衡产量总成本总成本生产量货销售量生产量货销售量 金金 额额 亏损区亏损区固定成本固定成本盈利区盈利区