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1、第五章第五章建设工程投资控制建设工程投资控制2022-3-20本章主要内容本章主要内容 第一节第一节 建设工程投资控制概述建设工程投资控制概述 第二节第二节 决策阶段的投资控制决策阶段的投资控制 第三节第三节 设计阶段的投资控制设计阶段的投资控制 第四节第四节 施工阶段的投资控制施工阶段的投资控制 第五节第五节 竣工验收阶段的投资控制竣工验收阶段的投资控制2022-3-20第一节 建设工程投资控制概述 一、建设工程工程投资的构成一、建设工程工程投资的构成 二、监理工程师投资控制的作用二、监理工程师投资控制的作用 三、监理工程师投资控制的任务三、监理工程师投资控制的任务 2022-3-20 一、
2、建设工程工程投资的构成设备工器具购置费用设备工器具购置费用建筑安装工程费用建筑安装工程费用工程建设其他费用工程建设其他费用预备费用预备费用建设期贷款利息建设期贷款利息投资方向调节税投资方向调节税建设项目投资建设项目投资流动资产投资流动资产投资固定资产投资固定资产投资为维持为维持投产投产后的正常运营，用于购买材后的正常运营，用于购买材料、燃料、支付工资及其他料、燃料、支付工资及其他经营费用所需要的周转资金经营费用所需要的周转资金 2022-3-20 建筑安装工程费用建筑安装工程费用 建筑安装工程费用包括建筑安装工程费用包括: : (1) (1)建筑工程费用；建筑工程费用；(2)(2)安装工程费用
3、。安装工程费用。 建筑、安装工程费用分别又由以下费用组成建筑、安装工程费用分别又由以下费用组成: : (1) (1)直接费；直接费；(2)(2)间接费；间接费；(3)(3)利润；利润；(4)(4)税金。税金。2022-3-20 工程建设其他费用工程建设其他费用 (1) (1)土地使用费土地使用费 (2) (2)与工程建设有关的其他费用与工程建设有关的其他费用 工程监理费包含本项中。工程监理费包含本项中。 (3) (3)与未来企业生产经营有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用2022-3-20 二、监理工程师投资控制的作用 监理工程师进行投资控制的任务就是要实现监理工程师进行投资控制的任
4、务就是要实现“估估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算的目算控制概算、概算控制预算、预算控制决算的目标，防止出现投资标，防止出现投资“三超现象。三超现象。 2022-3-20 什么是投资工程“三超？ 投资工程投资工程“三超是指三超是指“超规模、超标准、超投超规模、超标准、超投资。资。 投资投资“三超是指三超是指“决算决算( (工程竣工阶段工程竣工阶段) )超预算超预算( (施工图设计阶段施工图设计阶段) )、预算超概算、预算超概算( (初步设计阶段初步设计阶段) )、概算超估算概算超估算( (可行性研究阶段可行性研究阶段) )。2022-3-20 三、监理工程师投资控制的任务 (1)(1)决
5、策阶段的投资控制决策阶段的投资控制 (2) (2)设计阶段的投资控制设计阶段的投资控制 (3) (3)施工招标阶段的投资控制施工招标阶段的投资控制 (4) (4)施工阶段的投资控制施工阶段的投资控制 (5) (5)竣工验收阶段的投资控制竣工验收阶段的投资控制2022-3-20不同建设阶段影响投资程度的示意图不同建设阶段影响投资程度的示意图2022-3-20第二节 决策阶段的投资控制 一、工程投资决策的含义一、工程投资决策的含义 二、投资控制的主要任务二、投资控制的主要任务 2022-3-20 投资决策是指投资者为了实现其预期的投资目标，投资决策是指投资者为了实现其预期的投资目标，运用运用定的科
6、学理论、方法和手段，通过一定的程序对投定的科学理论、方法和手段，通过一定的程序对投资的必要性、投资目标、投资规模、投资方向、投资结构、资的必要性、投资目标、投资规模、投资方向、投资结构、投资本钱与收益等经济活动中重大问题所进行的分析、判投资本钱与收益等经济活动中重大问题所进行的分析、判断和方案选择断和方案选择 . . 在决策阶段投资控制的主要任务进行建设工程的时在决策阶段投资控制的主要任务进行建设工程的时机研究、初步可行性研究、编制工程建议书，进行可行性机研究、初步可行性研究、编制工程建议书，进行可行性研究，对拟建工程进行市场调查和预测，编制投资估算，研究，对拟建工程进行市场调查和预测，编制投
7、资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。 2022-3-20第三节 设计阶段的投资控制 一、标准设计与限额设计一、标准设计与限额设计 二、优化设计方案二、优化设计方案 三、审查设计概算三、审查设计概算 四、审查施工图预算四、审查施工图预算 2022-3-20 标准设计是指按照设计标准所进行的标准设计是指按照设计标准所进行的设计设计 限额设计是指按照设计任务书批准的限额设计是指按照设计任务书批准的投资估算额进行初步设计，再按照初步设计的概投资估算额进行初步设计，再按照初步设计的概算造价进行施工图设计，然后按照施工图预算对算造
8、价进行施工图设计，然后按照施工图预算对施工图设计的各个专业设计文件作出决策。施工图设计的各个专业设计文件作出决策。 2022-3-20限额设计控制要注意做到以下几点：限额设计控制要注意做到以下几点： 1 1严格按建设程序办事。严格按建设程序办事。2 2在投资决策阶段，要提高投资估算的准确性，在投资决策阶段，要提高投资估算的准确性，据此确定限额设计。据此确定限额设计。3 3充分重视、认真对待每个设计环节及每项专业充分重视、认真对待每个设计环节及每项专业设计。设计。4 4加强设计审核。加强设计审核。5 5建立设计单位内部经济责任制。建立设计单位内部经济责任制。6 6施工图设计应尽量吸收施工单位人员
9、的意见，施工图设计应尽量吸收施工单位人员的意见，使之符合施工要求。使之符合施工要求。2022-3-20设计方案的优选设计方案的优选 设计方案优选是设计阶段的重要工作内容，设计方案优选是设计阶段的重要工作内容，是控制工程投资的有效途径。设计方案优选的目的在于通是控制工程投资的有效途径。设计方案优选的目的在于通过竞争和运用技术经济评价的方法，选出技术先进、功能过竞争和运用技术经济评价的方法，选出技术先进、功能满足需要、经济合理、使用平安可靠的设计方案。目前国满足需要、经济合理、使用平安可靠的设计方案。目前国内优选设计方案主要采取设计招投标、设计方案竞选、运内优选设计方案主要采取设计招投标、设计方案
10、竞选、运用价值工程优化设计方案和对设计方案进行技术经济评价用价值工程优化设计方案和对设计方案进行技术经济评价等方法来实现技术与经济的统一和工程工程投资对设计的等方法来实现技术与经济的统一和工程工程投资对设计的主动控制。主动控制。2022-3-20价值工程价值工程 价值工程是通过各相关领域的协作，对所研价值工程是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与本钱进行系统分析，不断创新，旨在提高究对象的功能与本钱进行系统分析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。其目的是以研究所研究对象价值的思想方法和管理技术。其目的是以研究对象的最低寿命周期本钱可靠地实现使用者所需的功能，对象的最低
11、寿命周期本钱可靠地实现使用者所需的功能，以获取最正确的综合效益。以获取最正确的综合效益。2022-3-20价值工程的一般工作程序价值工程的一般工作程序 2022-3-20设计概算的审查设计概算的审查 设计概算是在初步设计或扩大初步设计阶段，设计概算是在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位按照设计要求概略地计算拟建工程从立项开始由设计单位按照设计要求概略地计算拟建工程从立项开始到交付使用为止全过程所发生的建设费用的文件，是设计到交付使用为止全过程所发生的建设费用的文件，是设计文件的重要组成局部。文件的重要组成局部。 2022-3-20一、设计概算审查的内容一、设计概算审查的内容 1 1审查设计
12、概算的编制依据审查设计概算的编制依据 审查设计概算编制依据的合法性，审查设计概算编制依据的合法性，即编制是否经过国家或授权机关批准；审查设计即编制是否经过国家或授权机关批准；审查设计概算编制依据的时效性，即编制概算所依据的定概算编制依据的时效性，即编制概算所依据的定额、指标、价格、取费标准等是不是现行有效的；额、指标、价格、取费标准等是不是现行有效的；审查设计概算编制依据的适用范围，即所依据的审查设计概算编制依据的适用范围，即所依据的定额、价格、指标、取费标准等是否符合工程工定额、价格、指标、取费标准等是否符合工程工程所在地、所在行业的实际情况等。程所在地、所在行业的实际情况等。 2022-3
13、-202 2审查设计概算的编制内容审查设计概算的编制内容 1 1审查设计概算的编制是否符合国家的建设方审查设计概算的编制是否符合国家的建设方针、政策，是否根据工程所在地的自然条件编制。针、政策，是否根据工程所在地的自然条件编制。2 2审查建设规模、建设标准、配套工程、设计审查建设规模、建设标准、配套工程、设计定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项批文的标准。对总概算投资超过批准投资估算批文的标准。对总概算投资超过批准投资估算1010以上的，应查明原因，重新上报审批。以上的，应查明原因，重新上报审批。3 3审查编制方法、计价依据和程序是否符合现审查编
14、制方法、计价依据和程序是否符合现行规定。行规定。2022-3-204 4审查工程量计算是否正确。审查工程量计算是否正确。5 5审查材料用量和价格。审查材料用量和价格。6 6审查设备规格、数量和配置是否符合设计要审查设备规格、数量和配置是否符合设计要求。求。7 7审查建筑安装工程的各项费用的计取是否符审查建筑安装工程的各项费用的计取是否符合国家或地方有关部门的现行规定，计算程序和合国家或地方有关部门的现行规定，计算程序和取费标准是否正确。取费标准是否正确。8 8审查综合概算、总概算的编制内容、方法是审查综合概算、总概算的编制内容、方法是否符合现行规定和设计文件的要求，有无设计文否符合现行规定和设
15、计文件的要求，有无设计文件外工程，有无将非生产性工程以生产性工程形件外工程，有无将非生产性工程以生产性工程形式列入。式列入。 2022-3-209 9审查总概算文件的组成内容，是否完整地包括了建审查总概算文件的组成内容，是否完整地包括了建设工程从筹建到竣工投产为止的全部费用组成。设工程从筹建到竣工投产为止的全部费用组成。1010审查工程建设其他各项费用。审查工程建设其他各项费用。1111审查工程的审查工程的“三废治理。三废治理。1212审查技术经济指标。审查技术经济指标。1313审查投资经济效果。审查投资经济效果。2022-3-20二、设计概算审查的方法二、设计概算审查的方法 1 1比照分析法
16、比照分析法 比照分析法中比照要素有：建设规模、标比照分析法中比照要素有：建设规模、标准与立项批文比照，工程数量与设计图纸比照，准与立项批文比照，工程数量与设计图纸比照，综合范围、内容与编制方法、规定比照，各项取综合范围、内容与编制方法、规定比照，各项取费与规定标准比照，材料、人工单价与统一信息费与规定标准比照，材料、人工单价与统一信息比照，引进设备、技术投资与报价要求比照，技比照，引进设备、技术投资与报价要求比照，技术经济指标与同类工程比照等等，比照分析法即术经济指标与同类工程比照等等，比照分析法即通过以上比照，发现设计概算存在的主要问题和通过以上比照，发现设计概算存在的主要问题和偏差。偏差。
17、2022-3-202 2查询核实法查询核实法 查询核实法是对一些关键设备和设施、重查询核实法是对一些关键设备和设施、重要装置、引进工程图纸不全、难以核算的较大投要装置、引进工程图纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对，逐项落实的方法。主要设资进行多方查询核对，逐项落实的方法。主要设备的市场价向设备供给部门或招标机构查询核实；备的市场价向设备供给部门或招标机构查询核实；重要生产装置、设施向同类企业工程查询了重要生产装置、设施向同类企业工程查询了解；引进设备价格及有关费税向进出口公司调查解；引进设备价格及有关费税向进出口公司调查落实；复杂的建筑安装工程向同类工程的建设、落实；复杂的建筑安装工程
18、向同类工程的建设、承包、施工单位征求意见，深度不够或不清楚的承包、施工单位征求意见，深度不够或不清楚的问题直接向原概算编制人员、设计者询问清楚。问题直接向原概算编制人员、设计者询问清楚。2022-3-203 3联合会审法联合会审法 联合会审前，可采取多种形式分头审查，包括设计联合会审前，可采取多种形式分头审查，包括设计单位自审、主管、建设、承包单位初审，监理工程师评审，单位自审、主管、建设、承包单位初审，监理工程师评审，邀请同行专家预审，审批部门复审等，经层层审查把关后，邀请同行专家预审，审批部门复审等，经层层审查把关后，由有关单位和专家进行联合会审。由有关单位和专家进行联合会审。2022-3
19、-20施工图预算的审查施工图预算的审查 施工图预算是根据批准的施工图设计、预算施工图预算是根据批准的施工图设计、预算定额和单位计价表、施工组织设计文件以及各种费用定额定额和单位计价表、施工组织设计文件以及各种费用定额等有关资料计算和编制的单位工程预算造价的文件。施工等有关资料计算和编制的单位工程预算造价的文件。施工图预算是建设单位在施工期间安排资金使用方案和使用建图预算是建设单位在施工期间安排资金使用方案和使用建设资金的依据；是招投标的重要根底；是建设单位拨付进设资金的依据；是招投标的重要根底；是建设单位拨付进度款和办理结算的依据；是施工单位进行施工准备和控制度款和办理结算的依据；是施工单位进
20、行施工准备和控制施工本钱的依据。施工本钱的依据。2022-3-20 审查施工图预算的方法很多，主要有全面审审查施工图预算的方法很多，主要有全面审查法、标准预算审查法、分组计算审查法、比照审查法、查法、标准预算审查法、分组计算审查法、比照审查法、筛选审查法和重点抽查法。筛选审查法和重点抽查法。 2022-3-20第四节 施工阶段的投资控制 一、一、施工阶段投资控制的原理施工阶段投资控制的原理 二、二、施工阶段投资控制的措施施工阶段投资控制的措施 三、三、施工阶段投资控制的工作内容施工阶段投资控制的工作内容2022-3-20 一、施工阶段投资控制的原理 1. 1.设定目标：将方案投资额设定目标：将
21、方案投资额( (施工图预算或合施工图预算或合同价款同价款) )作为投资控制的目标值。作为投资控制的目标值。 2. 2.找出偏差：在工程施工过程中定期对投资找出偏差：在工程施工过程中定期对投资实际值与目标值进行比较，通过比较发现并找出实际值与目标值进行比较，通过比较发现并找出实际值与目标值之间的投资偏差。实际值与目标值之间的投资偏差。 3. 3.进行纠正：分析产生偏差的原因并采取有进行纠正：分析产生偏差的原因并采取有效措施加以控制，保证投资控制目标的实现。效措施加以控制，保证投资控制目标的实现。2022-3-20 二、施工阶段投资控制的措施 施工阶段监理工程师施工阶段监理工程师投资控制的措施有：
22、投资控制的措施有：组组织措施织措施、技术措施技术措施、经济措施经济措施、合同措施合同措施等等。2022-3-20 1. 1.组织措施组织措施 (1)(1)在工程监理组织机构中落实投资控制的人在工程监理组织机构中落实投资控制的人员、任务、权利和责任；员、任务、权利和责任； (2) (2)编制施工阶段投资控制的工作方案和详编制施工阶段投资控制的工作方案和详细的工作流程图。细的工作流程图。2022-3-20 2. 2.技术措施技术措施 (1) (1)严格控制设计变更；严格控制设计变更； (2) (2)设计方案挖潜以节约投资；设计方案挖潜以节约投资； (3) (3)审核施工承包单位编制的施工组织设计，
23、审核施工承包单位编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析比较。对主要施工方案进行技术经济分析比较。2022-3-20 3. 3.经济措施经济措施 (1) (1)确定投资控制目标，编制资金使用方案；确定投资控制目标，编制资金使用方案； (2) (2)进行工程计量；进行工程计量； (3) (3)审核工程款支付申请，签发支付证书；审核工程款支付申请，签发支付证书； (4) (4)协商确定工程变更的价款；协商确定工程变更的价款； (5) (5)比较实际投资和方案投资，找出投资偏差，比较实际投资和方案投资，找出投资偏差，并及时进行纠正。并及时进行纠正。 2022-3-20 4.4.合同措施合同
24、措施 (1)(1)做好工程施工记录，注意保存各种文件资做好工程施工记录，注意保存各种文件资料，为正确处理索赔提供依据；料，为正确处理索赔提供依据； (2)(2)参与合同变更管理，考虑其对投资的影响。参与合同变更管理，考虑其对投资的影响。2022-3-20 三、施工阶段投资控制的工作内容 1. 1.确定投资控制目标，编制资金使用方案确定投资控制目标，编制资金使用方案 2. 2.审核工程款支付申请审核工程款支付申请( (工程计量工程计量) ) 3. 3.纠正投资偏差纠正投资偏差 4. 4.确定工程变更价款确定工程变更价款 5. 5.处理索赔事项处理索赔事项 6. 6.审查工程中间结算审查工程中间结
25、算 2022-3-20 1. 1.确定投资控制目标，编制资金使用方案确定投资控制目标，编制资金使用方案 (1) (1)设定投资控制目标：一般以招投标阶段确设定投资控制目标：一般以招投标阶段确定的合同价作为施工阶段投资控制目标。定的合同价作为施工阶段投资控制目标。 (2) (2)分解投资控制目标：可以按照投资构成、分解投资控制目标：可以按照投资构成、工程结构及时间进度进行分解。工程结构及时间进度进行分解。 (3) (3)编制资金使用方案：采用资金使用方案表编制资金使用方案：采用资金使用方案表( (按工程结构分解按工程结构分解) )、资金需要量曲线、资金累计、资金需要量曲线、资金累计需要量曲线等形
26、式表示。需要量曲线等形式表示。 2022-3-20按工程结构编制的资金使用方案表按工程结构编制的资金使用方案表2022-3-20按时间进度编制的资金需要量曲线按时间进度编制的资金需要量曲线2022-3-20按时间进度编制的资金累计需要量曲线按时间进度编制的资金累计需要量曲线2022-3-20 2. 2.审核工程款支付申请审核工程款支付申请( (工程计量工程计量) ) (1) (1)承包单位按合同约定统计、填报质量验收承包单位按合同约定统计、填报质量验收合格的工程量清单和工程款支付申请表；合格的工程量清单和工程款支付申请表； (2) (2)专业监理工程师根据图纸、工程量清单、专业监理工程师根据图
27、纸、工程量清单、标准、质量合格证等进行现场工程计量，审核工程标准、质量合格证等进行现场工程计量，审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监审定；量清单和工程款支付申请表，并报总监审定； (3) (3)总监向建设单位签发工程款支付证书；总监向建设单位签发工程款支付证书； (4) (4)建设单位向承包单位支付工程款。建设单位向承包单位支付工程款。2022-3-20 3. 3.纠正投资偏差纠正投资偏差 监理工程师应及时统计实际完成的工程量与监理工程师应及时统计实际完成的工程量与投资额，并定期地将实际投资与方案投资进行比投资额，并定期地将实际投资与方案投资进行比较。假设发现投资偏差，那么分析投资偏差产
28、生较。假设发现投资偏差，那么分析投资偏差产生的原因并制定相应的调整措施。的原因并制定相应的调整措施。 2022-3-20投资偏差示意图投资偏差示意图计划投资曲线计划投资曲线实际投资曲线实际投资曲线2022-3-20 4 4 根据根据建设工程施工合同建设工程施工合同( (示范文本示范文本) )： (1)(1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；同已有的价格变更合同价款； (2)(2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；参照类似价格变更合同价款； (3)(3)合同中没有适用或
29、类似于变更工程的价格，合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经建设、监理、承由承包人提出适当的变更价格，经建设、监理、承包单位协商确定价格。包单位协商确定价格。2022-3-20 5 5 (1)(1)索赔的概念索赔的概念 索赔是指工程承包合同履行中，合同当事人索赔是指工程承包合同履行中，合同当事人一方因对方不履行或不完全履行合同义务，或者一方因对方不履行或不完全履行合同义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时由于对方的行为使权利人受到损失时, ,要求对方要求对方给予合理补偿经济或工期损失的权利。给予合理补偿经济或工期损失的权利。2022-3-20 (2)(2)索赔
30、的类型索赔的类型 1)1)承包商向业主的索赔：承包商向业主的索赔： 不利自然条件及人为障碍引起的索赔；不利自然条件及人为障碍引起的索赔； 工程变更引起的索赔；工程变更引起的索赔； 工程延期引起的索赔；工程延期引起的索赔； 加速施工引起的索赔；加速施工引起的索赔； 业主不正当中止工程引起的索赔；业主不正当中止工程引起的索赔；2022-3-20 物价上涨引起的索赔；物价上涨引起的索赔； 法律、货币及汇率变化引起的索赔；法律、货币及汇率变化引起的索赔； 延期支付工程款的索赔；延期支付工程款的索赔； 不可抗力引起的索赔。不可抗力引起的索赔。 通常所说的索赔是指承包商向业主的索赔。通常所说的索赔是指承包
31、商向业主的索赔。 2022-3-20 2) 2)业主向承包商的索赔业主向承包商的索赔( (反索赔反索赔) ) 工期延误引起的索赔；工期延误引起的索赔； 质量不满足合同要求引起的索赔；质量不满足合同要求引起的索赔； 对超额利润的索赔；对超额利润的索赔； 对指定分包商的付款索赔；对指定分包商的付款索赔； 承包商不正当放弃工程引起的索赔。承包商不正当放弃工程引起的索赔。2022-3-20 (3) (3)索赔费用的计算索赔费用的计算 索赔费用包括直接费、间接费、利润、税金索赔费用包括直接费、间接费、利润、税金以及利息等组成局部。以及利息等组成局部。 直接费包括直接工程费直接费包括直接工程费( (人工、
32、材料、机械人工、材料、机械使用费使用费) )和措施费和措施费( (技术措施和组织措施费技术措施和组织措施费) )。处。处理索赔时，直接费按照实际增加的费用计算。理索赔时，直接费按照实际增加的费用计算。 间接费、利润、税金以及利息等工程需要按间接费、利润、税金以及利息等工程需要按照实际情况来决定是否计算，计算标准按照原照实际情况来决定是否计算，计算标准按照原报价单或合同或双方的约定来确定。报价单或合同或双方的约定来确定。2022-3-20 (4) (4)索赔的程序索赔的程序 承包单位在规定的期限内承包单位在规定的期限内( (通常是通常是2828天，下天，下同同) )向监理机构提交向监理机构提交“
33、索赔意向通知书；索赔意向通知书； 监理进行调查，收集与索赔有关的资料；监理进行调查，收集与索赔有关的资料； 承包单位在发出索赔意向后规定的期限内，承包单位在发出索赔意向后规定的期限内，向工程监理机构提交索赔申请表；向工程监理机构提交索赔申请表； 总监进行索赔条件审查，决定是否受理；总监进行索赔条件审查，决定是否受理； 总监进行索赔费用审查，签署索赔审批总监进行索赔费用审查，签署索赔审批表，交建设单位支付索赔款。表，交建设单位支付索赔款。2022-3-20 索赔的条件索赔的条件( (总监据此决定是否受理总监据此决定是否受理) ) 索赔事件由非承包单位的责任引起；索赔事件由非承包单位的责任引起；
34、索赔事件造成了承包单位的直接经索赔事件造成了承包单位的直接经济损失或者费用增加；济损失或者费用增加； 承包单位已按合同规定的期限和程承包单位已按合同规定的期限和程序提出费用索赔申请表并附有凭证材料。序提出费用索赔申请表并附有凭证材料。2022-3-20 6 6 (1)(1)工程款价款的结算方式工程款价款的结算方式 按月结算按月结算 按形象进度结算按形象进度结算 竣工后一次结算竣工后一次结算 双方约定的其他方式双方约定的其他方式 2022-3-20 (2) (2)工程预付款工程预付款 工程预付款是施工合同签订以后由发包人按工程预付款是施工合同签订以后由发包人按照合同约定，在工程开工前预先支付给承
35、包人的照合同约定，在工程开工前预先支付给承包人的工程款，用于施工准备以及所需的主要材料和构工程款，用于施工准备以及所需的主要材料和构件的备料，因此又称为预付备料款。件的备料，因此又称为预付备料款。 工程预付款的额度工程预付款的额度 预付款额度要保证施工所需材料和构件的正预付款额度要保证施工所需材料和构件的正常储藏，一般由双方在合同中约定。常储藏，一般由双方在合同中约定。2022-3-20 工程预付款的扣回工程预付款的扣回 随着工程进度的推进，预付款一般应以进度随着工程进度的推进，预付款一般应以进度款抵扣的方式予以扣回。扣款的方法有：款抵扣的方式予以扣回。扣款的方法有： 由承发包双方以合同形式约
36、定扣款方式；由承发包双方以合同形式约定扣款方式； 按公式计算：从未施工工程尚需的主要材按公式计算：从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于预付款数额时起扣，在随料及构件的价值相当于预付款数额时起扣，在随后的每次中间结算工程价款中，按主要材料及构后的每次中间结算工程价款中，按主要材料及构件比重抵扣预付款，至竣工前全部扣清。件比重抵扣预付款，至竣工前全部扣清。2022-3-20 预付款起扣点预付款起扣点 T=P-M/N T起扣点，即开始扣回预付款时的累计完起扣点，即开始扣回预付款时的累计完成工程金额；成工程金额； P工程合同金额；工程合同金额； M工程预付款数额；工程预付款数额； N主要材料、
37、构件占全部工程合同金额的主要材料、构件占全部工程合同金额的比例。比例。 2022-3-20 例例 某工程合同总额为某工程合同总额为200200万元，工程预付万元，工程预付款为款为2424万元，主要材料及构件占工程合同总金额万元，主要材料及构件占工程合同总金额的比例为的比例为60%60%，试计算工程预付款的起扣点。，试计算工程预付款的起扣点。 解解 预付款起扣点预付款起扣点=P-M/N=P-M/N =200-24/60%=160 =200-24/60%=160万元。即当工程完成万元。即当工程完成160160万元时，本项工程预付款开始起扣。万元时，本项工程预付款开始起扣。2022-3-20 (3)
38、 (3)工程进度款工程进度款 工程进度款的计算工程进度款的计算 工程进度款的计算主要涉及到工程量的计算工程进度款的计算主要涉及到工程量的计算和单价确实定两个方面。和单价确实定两个方面。 单价主要根据承发包双方在合同中约定的计单价主要根据承发包双方在合同中约定的计价方法来确定。常见的计价方法有工料单价法和价方法来确定。常见的计价方法有工料单价法和综合单价法两种。工料单价法一般采用可调价格综合单价法两种。工料单价法一般采用可调价格方式，综合单价法通常采用固定价格方式。方式，综合单价法通常采用固定价格方式。2022-3-20 工程进度款的支付工程进度款的支付 工程进度款支付要遵循一定的程序工程进度款
39、支付要遵循一定的程序( (参见参见“审核工程款支付申请审核工程款支付申请) )。 工程进度款支付中通常要扣除预付款及工工程进度款支付中通常要扣除预付款及工程质量保修金程质量保修金( (保证金、保存金保证金、保存金) )。 工程进度款支付要严格按照合同执行。工程进度款支付要严格按照合同执行。2022-3-20 例例 承发包双方就某工程签订了施工合同，合承发包双方就某工程签订了施工合同，合同工程量为同工程量为5000m35000m3，合同单价为，合同单价为200200元元/m3/m3，合同工，合同工期期4 4个月。合同中有关付款的条款如下：个月。合同中有关付款的条款如下： (1) (1)开工前发包
40、人向承包人支付合同总价开工前发包人向承包人支付合同总价20%20%的的预付款；发包人自第预付款；发包人自第1 1月起，从承包人的工程进度月起，从承包人的工程进度款中按款中按5%5%的比例扣留质量保修金；的比例扣留质量保修金； (2) (2)当实际完成的工程量超过合同工程量当实际完成的工程量超过合同工程量10%10%时，时，超过局部单价在原单价根底上下浮超过局部单价在原单价根底上下浮10%10%； (3) (3)监理签发月度付款的最低金额为监理签发月度付款的最低金额为2525万元；万元； (4) (4)预付款在最后两个月内均匀扣除。预付款在最后两个月内均匀扣除。2022-3-20 承包单位每月实
41、际完成并经监理工程师签证确承包单位每月实际完成并经监理工程师签证确认的工程量如下表所示：认的工程量如下表所示：每月实际完成的工程量每月实际完成的工程量试求：预付款；每月完成的工程价款；监理应签试求：预付款；每月完成的工程价款；监理应签证的工程进度款；监理实际签发的支付证书金额。证的工程进度款；监理实际签发的支付证书金额。2022-3-20 【解】【解】 (1) (1)工程预付款工程预付款50005000200200202020(20(万元万元) ) (2) (2)每月完成工程价款、监理应签证的工程进度每月完成工程价款、监理应签证的工程进度款以及监理实际签发的支付证书金额为：款以及监理实际签发的
42、支付证书金额为： 第一个月第一个月 完成的工程价款完成的工程价款1000100020020020(20(万元万元) ) 应签证的工程进度款应签证的工程进度款2020959519(19(万元万元) ) 由于本月应签证的工程款小于由于本月应签证的工程款小于2525万元，故监理万元，故监理工程师不予签发支付证书。工程师不予签发支付证书。2022-3-20 第二个月第二个月 完成的工程价款完成的工程价款1500150020020030(30(万元万元) ) 应签证的工程进度款应签证的工程进度款3030959528.5(28.5(万元万元) ) 实际签发的支付证书金额实际签发的支付证书金额28.528.
43、5191947.5(47.5(万元万元) ) 第三个月第三个月 完成的工程价款完成的工程价款 20020040(40(万元万元) ) 应签证的工程进度款应签证的工程进度款4040959538(38(万元万元) ) 应扣预付款应扣预付款2020505010(10(万元万元) ) 实际签发的支付证书金额实际签发的支付证书金额3838101028(28(万元万元) ) 2022-3-20第四个月第四个月超过估算工程量超过估算工程量10%10%的工程量的工程量5900590050005000(1+10%)(1+10%)400m3400m3超出局部的单价超出局部的单价2002000.90.9180180
44、元元/m3/m3完成的工程价款完成的工程价款1000100020020040040018018027.2(27.2(万元万元) )应签证的工程进度款应签证的工程进度款27.227.2959525.84(25.84(万元万元) )应扣预付款应扣预付款2020505010(10(万元万元) )实际签发的支付证书金额实际签发的支付证书金额25.8425.84101015.84(15.84(万元万元) )2022-3-20第五节 竣工验收阶段的投资控制 一、一、审查工程竣工结算审查工程竣工结算 二、二、协助编制竣工决算协助编制竣工决算2022-3-20 一、审查工程竣工结算 1. 1.竣工结算的概念竣
45、工结算的概念 竣工结算是竣工结算是承包人承包人在完成合同所规定的全部在完成合同所规定的全部内容并内容并经质量验收合格后经质量验收合格后，向发包人提出自己，向发包人提出自己应得的应得的全部最终工程价款全部最终工程价款的工程的工程造价文件造价文件。竣工结算价款竣工结算价款= =合同价合同价+ +施工过程中合同价款调施工过程中合同价款调 整数额整数额- -预付及已结算工程价款预付及已结算工程价款- -保修金保修金 2022-3-20 对工程竣工结算的对工程竣工结算的审查审查是监理工程师一项重是监理工程师一项重要的投资控制工作，结算审查的内容包括：要的投资控制工作，结算审查的内容包括： (1)(1)核
46、对合同条款核对合同条款 (2)(2)核实工程数量核实工程数量 (3) (3)审查材料价格审查材料价格 (4) (4)审查隐蔽工程验收记录审查隐蔽工程验收记录 (5) (5)审查设计变更签证审查设计变更签证 (6) (6)审查工程定额的套用审查工程定额的套用 (7) (7)审查各项费用的计取审查各项费用的计取 (8) (8)防止各种计算误差防止各种计算误差 2.竣工结算审查的内容2022-3-20 3 3. .竣工结算审查的程序竣工结算审查的程序 (1)(1)竣工验收合格后竣工验收合格后2828天内天内，承包人向监理递，承包人向监理递交竣工结算报告及完整的结算资料；交竣工结算报告及完整的结算资料
47、； (2) (2)监理收到承包人的竣工结算报告及资料后监理收到承包人的竣工结算报告及资料后2828天内天内进行审核进行审核, ,给予确认或提出异议；给予确认或提出异议； (3) (3)总监与发包人、承包人协商一致后，签发总监与发包人、承包人协商一致后，签发结算报告和最终的工程款支付证书；结算报告和最终的工程款支付证书； (4) (4)发包人确认竣工结算报告后通知经办银行发包人确认竣工结算报告后通知经办银行向承包人支付工程竣工结算价款；向承包人支付工程竣工结算价款； (5) (5)承包人在收到竣工结算价款后承包人在收到竣工结算价款后1414天内天内将竣将竣工工程移交给发包人。工工程移交给发包人。
48、2022-3-20 发包人未在规定时间进行工程结算时发包人未在规定时间进行工程结算时 (1)(1)发包人在监理收到竣工结算报告后发包人在监理收到竣工结算报告后2828天内天内无正当理由不支付竣工结算价款的，从无正当理由不支付竣工结算价款的，从第第2929天起天起应向承包人支付拖欠工程价款的利息。应向承包人支付拖欠工程价款的利息。 (2) (2)发包人在监理收到竣工结算报告后发包人在监理收到竣工结算报告后5656天内天内无正当理由仍不支付的，承包人可申请法院将该无正当理由仍不支付的，承包人可申请法院将该工程拍卖，承包人可优先受偿拍卖所得价款。工程拍卖，承包人可优先受偿拍卖所得价款。2022-3-
49、20 承包人未在规定时间内提交结算报告时承包人未在规定时间内提交结算报告时 竣工验收合格后竣工验收合格后2828天内，如果承包人未向监理递天内，如果承包人未向监理递交竣工结算报告时：交竣工结算报告时： (1) (1)发包人要求交付工程的，承包商人当交付；发包人要求交付工程的，承包商人当交付； (2) (2)发包人不要求交付工程的，承包人应承担保发包人不要求交付工程的，承包人应承担保管责任。管责任。2022-3-20 二、协助编制竣工决算 竣工决算是建设工程从筹建到竣工投产全过程竣工决算是建设工程从筹建到竣工投产全过程中发生的所有实际支出费用，包括设备工器具购中发生的所有实际支出费用，包括设备工
50、器具购置费、建筑安装工程费和其他费用等。置费、建筑安装工程费和其他费用等。 竣工决算由竣工财务决算报表、竣工财务决算竣工决算由竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工工程平面示意图、工程造价比较分说明书、竣工工程平面示意图、工程造价比较分析析4 4局部组成。局部组成。 竣工决算由业主财务部门编制，决算审查结竣工决算由业主财务部门编制，决算审查结果对承包单位的竣工结算不具有约束力。果对承包单位的竣工结算不具有约束力。2022-3-20 竣工决算审核是审计机构根据审计法和竣工决算审核是审计机构根据审计法和根本建设竣工决算审计工作要求，对整个工根本建设竣工决算审计工作要求，对整个工程的资金来源、基