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1、第四章 购销存管理系统购销存管理系统购销存管理系统概概 述述采购业务及其管理库存业务及其管理购销存管购销存管购销存管购销存管理系统理系统理系统理系统4销售业务子系统购销存管理系统购销存管理系统vv【教学内容教学内容教学内容教学内容】第一节第一节第一节第一节 概概概概 述述述述 第二节第二节第二节第二节 采购业务及其管理采购业务及其管理采购业务及其管理采购业务及其管理 第三节第三节第三节第三节 库存业务及其管理库存业务及其管理库存业务及其管理库存业务及其管理 第四节第四节第四节第四节 销售业务子系统销售业务子系统销售业务子系统销售业务子系统vv【教学要求教学要求教学要求教学要求】1 1 1 1、
2、掌握购销存管理的基本内容。、掌握购销存管理的基本内容。、掌握购销存管理的基本内容。、掌握购销存管理的基本内容。2 2 2 2、掌握采购管理、库存管理、销售管理的基本数据流程、内部数据结构、掌握采购管理、库存管理、销售管理的基本数据流程、内部数据结构、掌握采购管理、库存管理、销售管理的基本数据流程、内部数据结构、掌握采购管理、库存管理、销售管理的基本数据流程、内部数据结构、基本组成基本组成基本组成基本组成 及数据管理、数据处理。及数据管理、数据处理。及数据管理、数据处理。及数据管理、数据处理。3 3 3 3、掌握购销存管理在整个会计信息系统中的地位、作用。、掌握购销存管理在整个会计信息系统中的地
3、位、作用。、掌握购销存管理在整个会计信息系统中的地位、作用。、掌握购销存管理在整个会计信息系统中的地位、作用。4 4 4 4、了解购销存管理系统与会计信息系统中其他子系统的关系特别是其与账、了解购销存管理系统与会计信息系统中其他子系统的关系特别是其与账、了解购销存管理系统与会计信息系统中其他子系统的关系特别是其与账、了解购销存管理系统与会计信息系统中其他子系统的关系特别是其与账务系统的关系。务系统的关系。务系统的关系。务系统的关系。5 5 5 5、了解业务管理与会计核算的关系。、了解业务管理与会计核算的关系。、了解业务管理与会计核算的关系。、了解业务管理与会计核算的关系。vv【实训内容实训内容
4、实训内容实训内容】配套习题配套习题配套习题配套习题 第一节第一节 概概 述述购销存管理与会计核算的关系购销存管理与会计核算的关系一1、购销存业务管理的要点：以管理企业内部的物流为主，实现从采购（原材料）、购销存业务管理的要点：以管理企业内部的物流为主，实现从采购（原材料）生生产（生产产品）产（生产产品）销售（销售产品）这一物流形态的转变过程。销售（销售产品）这一物流形态的转变过程。供应商与客户的管理：供应商、客户分别是采购和销售的对象。供应商与客户的管理：供应商、客户分别是采购和销售的对象。计划管理：是企业有效运作的主要依据（包含销售、需求、采购）。计划管理：是企业有效运作的主要依据（包含销售
5、、需求、采购）。购销存管理要点购销存管理要点 业务管理：具体业务运作（生产、销售、采购、库存等）业务管理：具体业务运作（生产、销售、采购、库存等）应收、应付账款管理：是企业资金链有效运作的保证。应收、应付账款管理：是企业资金链有效运作的保证。数据汇总及分析：企业销售、采购、库存等方面的汇总、统计、分析数据汇总及分析：企业销售、采购、库存等方面的汇总、统计、分析2、购销存会计核算要点、购销存会计核算要点 销售收入和费用的核算：主营业务收入、其他业务收入、营业费用销售收入和费用的核算：主营业务收入、其他业务收入、营业费用 销售成本的核算：主营业务成本、其他业务支出销售成本的核算：主营业务成本、其他
6、业务支出1）销售的核算）销售的核算 销售过程中税金的核算：增值税、营业税、城市建设维护税销售过程中税金的核算：增值税、营业税、城市建设维护税 应收账款的核算：应收账款、预收账款、坏账准备应收账款的核算：应收账款、预收账款、坏账准备销售收入：指企业因向客户提供产成品、商品或劳务活动而获得的收入。销售收入：指企业因向客户提供产成品、商品或劳务活动而获得的收入。销售费用包含运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费、仓储费等。销售费用包含运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费、仓储费等。购销存管理系统一般有库存管理子系统、采购业务子系统、销售业务子系统构成，购销存购销存管理系统一般有库存管理子系统、采购
7、业务子系统、销售业务子系统构成，购销存管理系统是对企业的采购、库存、销售业务进行有效管理的管理系统。管理系统是对企业的采购、库存、销售业务进行有效管理的管理系统。工业企业：计划成本和实际成本。工业企业：计划成本和实际成本。销售成本销售成本 商业企业：进价核算和售价核算。商业企业：进价核算和售价核算。应收账款的方式：先付货后收款、先付货然后分期收、委托其他单位代销、预收货款后应收账款的方式：先付货后收款、先付货然后分期收、委托其他单位代销、预收货款后交货。交货。2）采购的核算：）采购的核算：不同类型企业采购业务核算的区别：科目使用不同和核算方法使用不同。不同类型企业采购业务核算的区别：科目使用不
8、同和核算方法使用不同。3）存货核算：对存货增加、减少和节余进行反映与监督。）存货核算：对存货增加、减少和节余进行反映与监督。3、购销存管理与会计核算的关系：在价值增值中以资金的形式得以表现，在业务管理上、购销存管理与会计核算的关系：在价值增值中以资金的形式得以表现，在业务管理上以物流的形式得以反映。以物流的形式得以反映。现代购销链系统：以信息流触发物流，物流一一对应映射资金流。现代购销链系统：以信息流触发物流，物流一一对应映射资金流。4、购销存管理系统在企业管理信息系统中的地位与作用：购销存子系统是企业管理信息、购销存管理系统在企业管理信息系统中的地位与作用：购销存子系统是企业管理信息系统的一
9、个业务子系统，通过购销存子系统提供的物流信息，为财务、生产等管理子系统系统的一个业务子系统，通过购销存子系统提供的物流信息，为财务、生产等管理子系统和企业管理者和决策者提供相关的管理、决策信息。和企业管理者和决策者提供相关的管理、决策信息。5、管理信息系统流程图：见、管理信息系统流程图：见P91图图4.11、销售业务分析：签订销售合同（客户）、销售业务分析：签订销售合同（客户）生成订单生成订单 按计划安排生产按计划安排生产 按期交按期交货货 售后服务售后服务2、库存业务分析：、库存业务分析：存货包括：原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品。存货包括：原材料、包装物、低值易耗品、自制半成
10、品、产成品。库存增加：存货到达企业库存增加：存货到达企业 验收入库验收入库 登记存货增加账登记存货增加账 会计处理会计处理库存减少：存货领用库存减少：存货领用 登记存货减少账登记存货减少账 会计处理会计处理3、采购业务分析：下单订货、采购业务分析：下单订货 验收入库验收入库 发票处理发票处理 付款结算处理付款结算处理4、销售管理业务流程图：见、销售管理业务流程图：见P92图图4.25、购销存管理业务流程图：见、购销存管理业务流程图：见P93图图4.3企业购销存业务分析企业购销存业务分析二课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传
11、递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系 课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销 售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账（凭证）总账（凭证）应应 收收123456789101、在采购管理系统中录入采购入库单、受托代销入库单后，系统将这些单据、在采购管理系统中录入采购入库单、受托代销入库单后，系统将这些单据自动传递到库存管理系统等待审核自动传递到库存管理系统等待审核课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关
12、系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销 售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账（凭证）总账（凭证）应应 收收12345678910 2、在采购管理系统中录入采购入库单、受托代销入库单后，系统将这些单据自、在采购管理系统中录入采购入库单、受托代销入库单后，系统将这些单据自动传递到存货核算系统等待记账动传递到存货核算系统等待记账课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销
13、售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账（凭证）总账（凭证）应应 收收12345678910 3、在销售系统中录入发货单、委托代销出库单并审核后，系统将这些单据生成、在销售系统中录入发货单、委托代销出库单并审核后，系统将这些单据生成销售出库单，并传递到库存管理系统等待审核销售出库单，并传递到库存管理系统等待审核课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销 售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账（凭证）总账（凭证）应应 收收12345678910
14、4、在销售系统中录入发货单、委托代销出库单并审核后，系统将这些单据生成、在销售系统中录入发货单、委托代销出库单并审核后，系统将这些单据生成销售出库单，并传递到存货核算系统等待记账销售出库单，并传递到存货核算系统等待记账课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销 售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账（凭证）总账（凭证）应应 收收12345678910 5、在库存管理系统中录入产成品入库单、其他入库单和材料出库单、其他出库、在库存管理系统中录入产
15、成品入库单、其他入库单和材料出库单、其他出库单后，系统自动传递到存货核算系统等待记账单后，系统自动传递到存货核算系统等待记账课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销 售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账（凭证）总账（凭证）应应 收收12345678910 6、出、入库的各种单据在存货核算系统中记账，登录存货明细账，再把记账后、出、入库的各种单据在存货核算系统中记账，登录存货明细账，再把记账后的出、入库单制单，并把相关凭证传递到总账系统中，登
16、录总账。的出、入库单制单，并把相关凭证传递到总账系统中，登录总账。课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销 售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账（凭证）总账（凭证）应应 收收123456789107、在采购管理系统中录入采购发票并与采购入库单进行结算，形成应付账款、在采购管理系统中录入采购发票并与采购入库单进行结算，形成应付账款课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系
17、课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销 售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账（凭证）总账（凭证）应应 收收12345678910 8、在应付款管理系统中对结算后的采购发票制单，生成应付款凭证；在应付款、在应付款管理系统中对结算后的采购发票制单，生成应付款凭证；在应付款管理系统中录入付款单并付款；核销应付款，对付款后所填制的付款单进行制单，管理系统中录入付款单并付款；核销应付款，对付款后所填制的付款单进行制单，生成付款凭证并将凭证传递到总账系统中，登录总账生成付款凭证并将凭证传递到总账系统中，登录总账课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销
18、存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销 售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账（凭证）总账（凭证）应应 收收12345678910 9、在销售管理中录入销售发票，审核后形成应收账款，并传递到应收系统、在销售管理中录入销售发票，审核后形成应收账款，并传递到应收系统课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系课外拓展：购销存各模块间的数据传递关系采采 购购库存（审核）库存（审核）销销 售售存货（记账）存货（记账）应应 付付总账
19、（凭证）总账（凭证）应应 收收1234567891010、在应收款管理系统中对审核后的销售发票制单，生成应收款凭证；在应收款、在应收款管理系统中对审核后的销售发票制单，生成应收款凭证；在应收款管理系统中录入收款单并收款，核销应收款；对收款后所填制的收款单制单，生管理系统中录入收款单并收款，核销应收款；对收款后所填制的收款单制单，生成收款凭证并将凭证传递到总账系统中，登录总账成收款凭证并将凭证传递到总账系统中，登录总账第二节第二节 采购业务及其管理采购业务及其管理u采购环节是企业价值实现的开始，其采购成本、采购时效性直接影响企业的最终利润；采购环节是企业价值实现的开始，其采购成本、采购时效性直接
20、影响企业的最终利润；其引发的应付或预付账款的管理直接影响企业的资金链运转。其引发的应付或预付账款的管理直接影响企业的资金链运转。1、采购业务子系统的功能：、采购业务子系统的功能：1）采购计划管理：及时、准确、合理地制定采购计划，动态掌握采购计划执行情况。）采购计划管理：及时、准确、合理地制定采购计划，动态掌握采购计划执行情况。2）采购订单管理：对采购订单进行有效的维护、管理。）采购订单管理：对采购订单进行有效的维护、管理。3）采购收货管理：处理采购入库单及发票，确认采购成本。）采购收货管理：处理采购入库单及发票，确认采购成本。4）应付账款的核算与管理：对资金进行统筹管理。）应付账款的核算与管理
21、：对资金进行统筹管理。5）供应商评估管理：对供应商资料进行管理。）供应商评估管理：对供应商资料进行管理。6）提供各种核算和管理信息：为企业各部门和管理者提供采购、应付账款的核算信息。）提供各种核算和管理信息：为企业各部门和管理者提供采购、应付账款的核算信息。2、采购业务子系统与其他子系统的关系：采购业务子系统与其他子系统的数据交换较多，、采购业务子系统与其他子系统的关系：采购业务子系统与其他子系统的数据交换较多，采购业务子系统与采购计划、库存管理和总账系统相联系。采购业务子系统与采购计划、库存管理和总账系统相联系。u采购业务子系统与其他子系统关系流程图：见采购业务子系统与其他子系统关系流程图：
22、见P94图图4.53、采购业务子系统内部结构分析：、采购业务子系统内部结构分析：1）数据流程：采购业务子系统数据流程图见）数据流程：采购业务子系统数据流程图见P95图图4.6采购计划数据流程图：见采购计划数据流程图：见P95图图4.7采购订单管理数据流程图：见采购订单管理数据流程图：见P95图图4.8采购收货管理数据流程图：见采购收货管理数据流程图：见P96图图4.9应付账款管理数据流程图：见应付账款管理数据流程图：见P97图图4.102 2 2 2）实体关系图：见）实体关系图：见）实体关系图：见）实体关系图：见P97P97P97P97图图图图4.114.114.114.11采购子系统采购子系
23、统采购子系统采购子系统E-RE-RE-RE-R图。图。图。图。3 3 3 3）数据结构：）数据结构：）数据结构：）数据结构：供应商文件：存储所有供应商的信息。供应商文件：存储所有供应商的信息。供应商文件：存储所有供应商的信息。供应商文件：存储所有供应商的信息。采购订单文件：用来存储各种采购订单。采购订单文件：用来存储各种采购订单。采购订单文件：用来存储各种采购订单。采购订单文件：用来存储各种采购订单。发票文件：发票金额指应付给供应商的价税合计金额。发票文件：发票金额指应付给供应商的价税合计金额。发票文件：发票金额指应付给供应商的价税合计金额。发票文件：发票金额指应付给供应商的价税合计金额。4
24、4 4 4）编码：主要是供应商代码和物流代码）编码：主要是供应商代码和物流代码）编码：主要是供应商代码和物流代码）编码：主要是供应商代码和物流代码5 5 5 5）数据关系：）数据关系：）数据关系：）数据关系：采购子系统涉及的数据存储单元有：供应商文件、采购合同文件、订单文件、采购计采购子系统涉及的数据存储单元有：供应商文件、采购合同文件、订单文件、采购计采购子系统涉及的数据存储单元有：供应商文件、采购合同文件、订单文件、采购计采购子系统涉及的数据存储单元有：供应商文件、采购合同文件、订单文件、采购计划文件、应付账款文件、用款计划、收货文件、入库单文件、发票文件、请购单文件。划文件、应付账款文件
25、、用款计划、收货文件、入库单文件、发票文件、请购单文件。划文件、应付账款文件、用款计划、收货文件、入库单文件、发票文件、请购单文件。划文件、应付账款文件、用款计划、收货文件、入库单文件、发票文件、请购单文件。4 4 4 4、采购业务子系统的组成、采购业务子系统的组成、采购业务子系统的组成、采购业务子系统的组成采购业务子系统功能结构图：见采购业务子系统功能结构图：见采购业务子系统功能结构图：见采购业务子系统功能结构图：见P100P100P100P100图图图图4.124.124.124.125 5 5 5、采购基础数据维护、采购基础数据维护、采购基础数据维护、采购基础数据维护初始建账初始建账初始
26、建账初始建账 供应商档案设置供应商档案设置供应商档案设置供应商档案设置 采购部门和采购人员档案设置采购部门和采购人员档案设置采购部门和采购人员档案设置采购部门和采购人员档案设置 采购类型设置采购类型设置采购类型设置采购类型设置 结算方式设置结算方式设置结算方式设置结算方式设置 付款条件设置付款条件设置付款条件设置付款条件设置 账龄区间设置账龄区间设置账龄区间设置账龄区间设置6 6 6 6、输入和输出、输入和输出、输入和输出、输入和输出1 1 1 1）采购业务子系统的输入：初始设置数据的输入、从其他子系统转入的数据输入、日常）采购业务子系统的输入：初始设置数据的输入、从其他子系统转入的数据输入、
27、日常）采购业务子系统的输入：初始设置数据的输入、从其他子系统转入的数据输入、日常）采购业务子系统的输入：初始设置数据的输入、从其他子系统转入的数据输入、日常业务处理的原始数据输入。业务处理的原始数据输入。业务处理的原始数据输入。业务处理的原始数据输入。采购订单的输入采购订单的输入采购订单的输入采购订单的输入采购入库单的输入采购入库单的输入采购入库单的输入采购入库单的输入采购发票的输入采购发票的输入采购发票的输入采购发票的输入付款单的输入付款单的输入付款单的输入付款单的输入2 2 2 2）采购业务子系统的输出：统计、分析报表的输出。）采购业务子系统的输出：统计、分析报表的输出。）采购业务子系统的
28、输出：统计、分析报表的输出。）采购业务子系统的输出：统计、分析报表的输出。7 7 7 7、数据处理、数据处理、数据处理、数据处理1 1 1 1）业务数据的输入处理）业务数据的输入处理）业务数据的输入处理）业务数据的输入处理2 2 2 2）会计核算的处理）会计核算的处理）会计核算的处理）会计核算的处理3 3 3 3）采购结算与应付账款核销处理）采购结算与应付账款核销处理）采购结算与应付账款核销处理）采购结算与应付账款核销处理课外拓展：采购业务流程图课外拓展：采购业务流程图课外拓展：采购子系统与其他业务子系统的关系课外拓展：采购子系统与其他业务子系统的关系课外拓展：采购子系统与其他业务子系统的关系
29、课外拓展：采购子系统与其他业务子系统的关系补充库存补充库存需求需求收料收料检验检验计划来源计划来源MRP库存管理库存管理质量管理质量管理其他摸块其他摸块应收账款应收账款采购管理采购管理采购请求采购请求成本管理成本管理财务管理财务管理课外拓展：采购子系统的运作课外拓展：采购子系统的运作与客户结算与客户结算由由MRP生成生成仓仓库库部部门门采购部采购部门门供应商供应商财财务务部部门门订单订单管理管理结算结算管理管理收货收货管理管理采购采购计划计划用款计划用款计划供应商供应商管理管理送货送货下单下单采购子系统的业务处理流程图如下：采购子系统的业务处理流程图如下：采购子系统的业务处理流程图如下：采购子
30、系统的业务处理流程图如下：课外拓展：采购子系统的运作课外拓展：采购子系统的运作课外拓展：采购子系统的运作课外拓展：采购子系统的运作采购子系统的业务运行顺序流程图：采购子系统的业务运行顺序流程图：基础资料基础资料MRP采购计划采购计划生成订单生成订单用款计划用款计划下达订单下达订单采购收料采购收料订单跟踪订单跟踪订单结清订单结清采购费用采购费用应收账款应收账款请购单请购单第三节第三节 库存业务及其管理库存业务及其管理uu存货：指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资存货：指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资存货：指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资存货
31、：指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产，包括各种原材料、燃料、包装物、低值易用品、委托加工材料、产，包括各种原材料、燃料、包装物、低值易用品、委托加工材料、产，包括各种原材料、燃料、包装物、低值易用品、委托加工材料、产，包括各种原材料、燃料、包装物、低值易用品、委托加工材料、在产品、产成品、商品等。在产品、产成品、商品等。在产品、产成品、商品等。在产品、产成品、商品等。uu存货时间界定：在盘存日期、法定所有权属于企业的一切物品。、存货时间界定：在盘存日期、法定所有权属于企业的一切物品。、存货时间界定：在盘存日期、法定所有权属于企业的一切物品。、存货时间界定：在盘存日期、法定所
32、有权属于企业的一切物品。、uu库存管理处于采购管理与生产、销售管理的中间环节，存货核算和库存管理处于采购管理与生产、销售管理的中间环节，存货核算和库存管理处于采购管理与生产、销售管理的中间环节，存货核算和库存管理处于采购管理与生产、销售管理的中间环节，存货核算和管理对企业的经营活动有着十分重大的影响。管理对企业的经营活动有着十分重大的影响。管理对企业的经营活动有着十分重大的影响。管理对企业的经营活动有着十分重大的影响。uu库存管理与存货核算系统目标库存管理与存货核算系统目标库存管理与存货核算系统目标库存管理与存货核算系统目标:及及及及时时时时完成存完成存完成存完成存货货货货的日常的日常的日常的
33、日常业务处业务处业务处业务处理，包括出理，包括出理，包括出理，包括出库库库库、入、入、入、入库业务处库业务处库业务处库业务处理等，及理等，及理等，及理等，及时时时时反映存反映存反映存反映存货货货货的出的出的出的出库库库库、入、入、入、入库库库库和和和和结结结结存情况存情况存情况存情况完成有关存完成有关存完成有关存完成有关存货货货货的其他的其他的其他的其他业务处业务处业务处业务处理，包括理，包括理，包括理，包括库库库库存存存存盘盘盘盘点、入点、入点、入点、入库质库质库质库质量量量量检验检验检验检验等等等等完成存完成存完成存完成存货货货货的核算，反映和的核算，反映和的核算，反映和的核算，反映和监监
34、监监督存督存督存督存货货货货占用占用占用占用资资资资金情况，促使企金情况，促使企金情况，促使企金情况，促使企业业业业提高提高提高提高资资资资金的利用效率金的利用效率金的利用效率金的利用效率提供与其他系提供与其他系提供与其他系提供与其他系统统统统的数据接口，及的数据接口，及的数据接口，及的数据接口，及时传递时传递时传递时传递数据，数据，数据，数据，协协协协同同同同处处处处理，理，理，理，实现实现实现实现数数数数据共享据共享据共享据共享库存业务子系统的功能库存业务子系统的功能库存业务子系统的功能库存业务子系统的功能一1、正确反映出入库情况；、正确反映出入库情况；2、出入库成本的确定：出库成本核算方
35、法有先进先出法、后进先出、出入库成本的确定：出库成本核算方法有先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动加权平均法、个别计价法等；法、加权平均法、移动加权平均法、个别计价法等；3、正确计算期末存货结存信息；、正确计算期末存货结存信息；4、反映和监督各生产单位材料的耗用；、反映和监督各生产单位材料的耗用；5、提供完整的存货文件。、提供完整的存货文件。与其他多个子系统相联系与其他多个子系统相联系二库存管理子系统与其他子系统关系图：见库存管理子系统与其他子系统关系图：见P105图图4.13库存子系统内部结构分析库存子系统内部结构分析三1、数据流程：、数据流程：1）手工会计时代库存增加：存货到达）手工会
36、计时代库存增加：存货到达 验收入库验收入库 登记库存增加账登记库存增加账 会计核算处理会计核算处理2）手工会计时代库存减少：领用存货）手工会计时代库存减少：领用存货 存货出库存货出库 登记库存减少账登记库存减少账 会计核算处理会计核算处理3 3 3 3）手工会计时代的缺点：工作量大、差错率高、时效性差。）手工会计时代的缺点：工作量大、差错率高、时效性差。）手工会计时代的缺点：工作量大、差错率高、时效性差。）手工会计时代的缺点：工作量大、差错率高、时效性差。4 4 4 4）电算化会计时代数据流程：见）电算化会计时代数据流程：见）电算化会计时代数据流程：见）电算化会计时代数据流程：见P106P10
37、6P106P106图图图图4.144.144.144.14库存业务子系统数据流程图库存业务子系统数据流程图库存业务子系统数据流程图库存业务子系统数据流程图5 5 5 5）电算化会计时代优点：工作操作方便、节省劳动成本、准确、高效、及时。）电算化会计时代优点：工作操作方便、节省劳动成本、准确、高效、及时。）电算化会计时代优点：工作操作方便、节省劳动成本、准确、高效、及时。）电算化会计时代优点：工作操作方便、节省劳动成本、准确、高效、及时。2 2 2 2、实体关系图：见、实体关系图：见、实体关系图：见、实体关系图：见P107P107P107P107图图图图4.154.154.154.15库存管理子
38、系统库存管理子系统库存管理子系统库存管理子系统E-RE-RE-RE-R图图图图3 3 3 3、数据结构：、数据结构：、数据结构：、数据结构：1 1 1 1）存货档案文件：见）存货档案文件：见）存货档案文件：见）存货档案文件：见P107-108P107-108P107-108P107-108表表表表4-74-74-74-72 2 2 2）存货库存余额文件：见）存货库存余额文件：见）存货库存余额文件：见）存货库存余额文件：见P108P108P108P108表表表表4-84-84-84-83 3 3 3）入库单文件：见）入库单文件：见）入库单文件：见）入库单文件：见P108P108P108P108表
39、表表表4-94-94-94-94 4 4 4）出库单文件：见）出库单文件：见）出库单文件：见）出库单文件：见P109P109P109P109表表表表4-104-104-104-104 4 4 4、库存子系统编码设计、库存子系统编码设计、库存子系统编码设计、库存子系统编码设计1 1 1 1）存货的编码设计：目前企业大多采用群码的编码方式，具有统一性。）存货的编码设计：目前企业大多采用群码的编码方式，具有统一性。）存货的编码设计：目前企业大多采用群码的编码方式，具有统一性。）存货的编码设计：目前企业大多采用群码的编码方式，具有统一性。2 2 2 2）存货类别代码设计：便于对存货进行分类、统计、汇总
40、。）存货类别代码设计：便于对存货进行分类、统计、汇总。）存货类别代码设计：便于对存货进行分类、统计、汇总。）存货类别代码设计：便于对存货进行分类、统计、汇总。5 5 5 5、数据关系：、数据关系：、数据关系：、数据关系：1 1 1 1）入库单文件来源：采购子系统和本系统中输入；）入库单文件来源：采购子系统和本系统中输入；）入库单文件来源：采购子系统和本系统中输入；）入库单文件来源：采购子系统和本系统中输入；2 2 2 2）出库单文件来源：销售子系统、生产子系统和本系统中输入；）出库单文件来源：销售子系统、生产子系统和本系统中输入；）出库单文件来源：销售子系统、生产子系统和本系统中输入；）出库单
41、文件来源：销售子系统、生产子系统和本系统中输入；3 3 3 3）存货档案文件是由本系统产生，数据精确度受入库单文件和出库单文件影响。）存货档案文件是由本系统产生，数据精确度受入库单文件和出库单文件影响。）存货档案文件是由本系统产生，数据精确度受入库单文件和出库单文件影响。）存货档案文件是由本系统产生，数据精确度受入库单文件和出库单文件影响。库存业务子系统的组成库存业务子系统的组成四u库存子系统功能结构图：见库存子系统功能结构图：见P110图图4.17库存业务基础数据管理库存业务基础数据管理五 为此系统的运行建立一个运行环境，通过初始化建账来完成为此系统的运行建立一个运行环境，通过初始化建账来完
42、成1、作用、作用 建立系统的基础数据和进行一些基本的设置，为下一步的业务处理做准备建立系统的基础数据和进行一些基本的设置，为下一步的业务处理做准备 手工工作方式和计算机工作方式的接口，通过输入初始数据来完成手工工作方式和计算机工作方式的接口，通过输入初始数据来完成 初始建账初始建账 存货资料管理存货资料管理 仓库设置仓库设置2、管理步骤、管理步骤 部门和人员设置部门和人员设置 ABC库存控制分类定义库存控制分类定义 初始数据的录入初始数据的录入库存业务子系统的输入和输出库存业务子系统的输入和输出六1、库存业务子系统的输入：基本信息输入、转入数据输入、日常业务输入、库存业务子系统的输入：基本信息
43、输入、转入数据输入、日常业务输入1）入库单包括：采购入库、产成品入库、其他入库；）入库单包括：采购入库、产成品入库、其他入库；2）入库单应包含信息：入库单号、入库日期、入库类型、供应商或客户编码、仓库编码、）入库单应包含信息：入库单号、入库日期、入库类型、供应商或客户编码、仓库编码、存货编码、数量、金额等。存货编码、数量、金额等。3）出库单包括：销售出库单、材料出库单、其他出库单；）出库单包括：销售出库单、材料出库单、其他出库单；4）出库单应包含信息：出库单号、出库日期、出库类型、供应商或客户编码、仓库编码、）出库单应包含信息：出库单号、出库日期、出库类型、供应商或客户编码、仓库编码、存货编码
44、、数量、单价、金额等。存货编码、数量、单价、金额等。5）调整单录入：入库单调整和出库单调整。）调整单录入：入库单调整和出库单调整。2、库存子系统的输出、库存子系统的输出1）输出依据：存货出入库单文件、存货库存余额文件及存货档案资料文件等。）输出依据：存货出入库单文件、存货库存余额文件及存货档案资料文件等。2）输出内容：存货总账、存货明细账、出入库流水账、入库汇总表、出库汇总表、收发）输出内容：存货总账、存货明细账、出入库流水账、入库汇总表、出库汇总表、收发存汇总表、存货周转率分析表、资金占用分析表、入库成本分析表等。存汇总表、存货周转率分析表、资金占用分析表、入库成本分析表等。数据处理数据处理
45、七1、物料的入库、物料的入库2、物料的出库、物料的出库3、物料的移动（移库）、物料的移动（移库）4、库存盘点、库存盘点5、根据出入库单进行更新存货文件的过程、根据出入库单进行更新存货文件的过程6、生成记账凭证的处理、生成记账凭证的处理例题例题出入库记账凭证：出入库记账凭证：1）采购材料入库：）采购材料入库：2）产成品入库：）产成品入库：3）销售出库：）销售出库：借：原材料借：原材料 借：库存商品借：库存商品 借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：材料采购贷：材料采购 贷：生产成本贷：生产成本 贷：库存商品贷：库存商品产品入库业务流程图：产品入库业务流程图：出库业务流程图：出库业务流程图：课外拓
46、展：课外拓展：盘点业务流程图：盘点业务流程图：库存与存货核算系统功能结构图：库存与存货核算系统功能结构图：产品入库数据流程图：产品入库数据流程图：材料出库数据流程图：材料出库数据流程图：盘点数据流程图：盘点数据流程图：第四节第四节 销售业务子系统销售业务子系统 根据市场情况编造销售计划、组织货源根据市场情况编造销售计划、组织货源根据市场情况编造销售计划、组织货源根据市场情况编造销售计划、组织货源销售活动销售活动销售活动销售活动 将生产的产品发送给购货单位将生产的产品发送给购货单位将生产的产品发送给购货单位将生产的产品发送给购货单位 按照销售价格从购货单位收回货款按照销售价格从购货单位收回货款按
47、照销售价格从购货单位收回货款按照销售价格从购货单位收回货款与其他子系统的联系与其他子系统的联系二销售业务子系统的功能销售业务子系统的功能一1、完成客户资料、销售合同、销售计划、产品的输入，实现产品、销售客户、销售合同、完成客户资料、销售合同、销售计划、产品的输入，实现产品、销售客户、销售合同、销售计划的灵活管理，以及销售部门、销售人员定义和仓库定义等。销售计划的灵活管理，以及销售部门、销售人员定义和仓库定义等。2、反映销售成本、销售税金和销售利润的情况，并提供各种分析信息。、反映销售成本、销售税金和销售利润的情况，并提供各种分析信息。3、对应收账款业务进行详细记录、分类和整理，反映债权发生情况
48、。、对应收账款业务进行详细记录、分类和整理，反映债权发生情况。4、提供销售及应收账款的各种查询及输出各种账表的功能。、提供销售及应收账款的各种查询及输出各种账表的功能。销售业务子系统与其他子系统关系图：见销售业务子系统与其他子系统关系图：见P116图图4.18 内部结构内部结构三1、数据流程：、数据流程：1）销售业务子系统数据流程图：见）销售业务子系统数据流程图：见P116图图4.192）销售订单管理数据流程图：见）销售订单管理数据流程图：见P117图图4.203）销售收发管理数据流程图：见）销售收发管理数据流程图：见P117图图4.214）应收账款管理数据流程图：见）应收账款管理数据流程图：
49、见P118图图4.222、实体关系：见、实体关系：见P118图图4.23销售子系统销售子系统E-R图图3、数据结构：、数据结构：1）销售主文件）销售主文件2）应收账款主文件）应收账款主文件3）客户资料文件）客户资料文件4）销售发票文件）销售发票文件5）记账凭证文件）记账凭证文件4、编码编辑必须具有灵活性和使用方便性。、编码编辑必须具有灵活性和使用方便性。销售业务子系统的组成销售业务子系统的组成四 销售基础数据维护销售基础数据维护五 销售计划文件：由本系统根据市场情况制定。销售计划文件：由本系统根据市场情况制定。销售订单：为财务、库存共享。销售订单：为财务、库存共享。销售合同：由销售订单生成。销
50、售合同：由销售订单生成。客户资料文件：由本系统生成，可与财务的应收账款共享。客户资料文件：由本系统生成，可与财务的应收账款共享。5、数据关系、数据关系 收款文件：由财务或本系统输入，与应收账款核销用。收款文件：由财务或本系统输入，与应收账款核销用。应收账款：由本系统生成，与财务共享。应收账款：由本系统生成，与财务共享。费用文件：由本系统和财务生成，与财务、成本共享。费用文件：由本系统和财务生成，与财务、成本共享。销售发票：由本系统根据订单产生，与财务共享。销售发票：由本系统根据订单产生，与财务共享。销售业务子系统功能结构图：见销售业务子系统功能结构图：见P122图图4.241）初始建账）初始建