信息管理内部控制制度.docx

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1、信息管理内部控制制度 第一篇：信息管理内部限制制度 信息管理内部限制制度 第一节 总则 第一条 为了加强*公司信息管理的内部限制，保证信息数据的精确性和平安性，结合本公司的具体状况制定本制度。 其次条 本制度所称信息是指本公司通过信息化系统所产生的*数据。 第三条 本制度制定的目的是为防止公司信息系统被非授权地访问、运用、泄露、分解、修改和毁坏，从而保证信息的保密性、完好性、可用性、可追责性，保障信息系统能正确实施、平安运行。 第四条 信息管理工作必需在加强宏观限制和微观执行的基础上，严格执行保密纪律，以提高企业效益和管理效率，服务于企业总体的经营管理为宗旨。 其次节 分工及授权 第五条 对操

2、作人员授权，主要是对存取权限进行限制。设多级平安保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严格保密之下，从信息系统处理方面对信息供应爱惜，通过用户密码口令的检查，来识别操作者的权限；利用权限限制用户限制该用户不应了解的数据。操作权限的支配，以到达互相限制的目的，明确各自的责任。 第六条 本公司信息系统针对不同部门、不同人员、不同分工进行授权。不同人员的对同一数据的权限不同。根据实际状况，人员对数据又分为管理权限、操作权限、查看权限等。对人员新增授权需经授权人员所在部门主管审批后方可对其授权。 第七条 为了保证信息数据完好性、可追溯性，信息系统全部用户对信息数据没有删除权限，只有作废权限。 第

3、三节 限制措施 第八条 建立严格的信息流程，不同节点的操作人员不同。不得有一个人具有一个流程的全部操作权限。 第九条 对数据库进行严密的加密算法，保证数据的保密性；对数据库进行异地备份，保证数据的平安性。 第十条 确实需要查询以前数据或对以前发生的数据进行存取的，由需求部门以书面的形式提出，经有权机构或人员批准后，由办公室与有关部门相结合，对相关人员短暂授权，对历史数据进行处理。处理完成后，对其权限刚好收回。 第四节 监督检查 第十一条 信息管理由*行使监督检查权。 第十二条 信息管理监督检查内容主要包括： 一审查各个机构是否设置了符合管理需求的岗位，职责分工是否明确，不相容职务是否分别。 二

4、审查操作人员的权限支配是否合理，有无超越权限范围，不相容职务是否分别。 三审查信息系统开发和修改是否符合公司的相关规定，记录是否真实、完好、清晰。 四审查针对应用系统访问设立的各项受控措施是否符合公司的相关规定，是否有效阻挡非法运用者侵入系统。 五审查担负不同职责的合法运用者具体实施的数据限制是否符合公司的相关规定，不相容职务互相分别。 六审查软件的运用、保管、维护是否符合公司的相关规定。 七审查设备管理、环境管理、数据资料备份事项是否符合国家、行业管理的强制性规定及公司的相关规定，以保证信息资料的平安、完好性。 八审查信息管理运行日志记录是否符合公司的相关规定，是否刚好、完好、连续，以保证系

5、统稳定运行及数据平安。 第十三条 检查人员对监督检查过程中觉察的薄弱环节，应要求被检查单位订正和完善； 觉察重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便刚好实行措施，加以订正和完善。 第十四条 本制度自公布之日起生效，由*负责说明。 其次篇：信息管理内部限制制度 信息管理内部限制制度 第一节 总则 第一条为了加强公司信息管理的内部限制，保证信息数据的精确性和平安性，结合本公司的具体状况制定本制度。 其次条 本制度所称信息是指本公司通过信息化系统所产生的信息数据数据。 第三条 本制度制定的目的是为防止公司信息系统被非授权地访问、运用、泄露、分解、修改和毁坏，从而保证信息的保密性、完好性

6、、可用性、可追责性，保障信息系统能正确实施、平安运行。 第四条 信息管理工作必需在加强宏观限制和微观执行的基础上，严格 执行保密纪律，以提高企业效益和管理效率，服务于企业总体的经营管理为宗旨。 其次节 分工及授权 第五条 对操作人员授权，主要是对存取权限进行限制。设多级平安保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严格保密之下，从信息系统处理方面对信息供应爱惜，通过用户密码口令的检查，来识别操作者的权限；利用权限限制用户限制该用户不应了解的数据。操作权限的支配，以到达互相限制的目的，明确各自的责任。 第六条 本公司信息系统针对不同部门、不同人员、不同分工进行授权。 不同人员的对同一数据的权限

7、不同。根据实际状况，人员对数据又分为管理权限、操作权限、查看权限等。对人员新增授权需经授权人员所在部门主管审批后方可对其授权。 第七条 为了保证信息数据完好性、可追溯性，信息系统全部用户对信息数据没有删除权限，只有作废权限。 第八条 信息部门需要加强信息监督管理，觉察违规信息刚好清理或截图上报。 第三节 限制措施 第九条 建立严格的信息流程，不同节点的操作人员不同。不得有一个 人具有一个流程的全部操作权限。 第十条 对数据库进行严密的加密算法，保证数据的保密性；对数据库 进行异地备份，保证数据的平安性。确实需要查询以前数据或对以前发生的数据进行存取的，由需求部门以书面的形式提出，经有权机构或人

8、员批准后，由办公室与有关部门相结合，对相关人员短暂授权，对历史数据进行处理。处理完成后，对其权限刚好收回。 第四节 监督检查 第十一条 信息管理由公司各部门行使监督检查权。 第十二条 信息管理监督检查内容主要包括： 一审查各个机构是否设置了符合管理需求的岗位，职责分工是否明确，不相容职务是否分别。 二审查操作人员的权限支配是否合理，有无超越权限范围，不相容职务是否分别。 三审查信息系统开发和修改是否符合公司的相关规定，记录是否真实、完好、清晰。 四审查针对应用系统访问设立的各项受控措施是否符合公司的相关规定，是否有效阻挡非法运用者侵入系统。 五审查担负不同职责的合法运用者具体实施的数据限制是否

9、符合公司的相关规定，不相容职务互相分别。 六审查软件的运用、保管、维护是否符合公司的相关规定。 七审查设备管理、环境管理、数据资料备份事项是否符合国家、行业管理的强制性规定及公司的相关规定，以保证信息资料的平安、完好性。 八审查信息管理运行日志记录是否符合公司的相关规定，是否刚好、完好、连续，以保证系统稳定运行及数据平安。 第十三条 检查人员对监督检查过程中觉察的薄弱环节，应要求被检 查单位订正和完善；觉察重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便刚好实行措施，加以订正和完善。 第十四条 本制度自公布之日起生效，由信息部负责说明。 第三篇：内部限制管理制度 北京xxxxx投资有限公

10、司 内部限制管理制度 经年董事会审议通过 二年月 1 第一章 总 则 第一条 为规范和强化北京卢沟桥中都投资有限公司(以下简称“公司)内部管理，实现公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程限制，提高公司经营水平和风险管理实力，根据中华人民共和国公司法等法律、法规、规范性文件以及北京卢沟桥中都投资有限公司章程以下简称“公司章程以及国家其他有关法律、法规制定本制度。 其次条 内部限制是指公司董事会、监事会、管理层及全体员工为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度支配。 第三条 本制度用于指导公司各限制系统的完善和改良，管理和评估公司内部各限制系统

11、的有效和完好。 第四条 公司董事会对公司内限制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应当保证内限制度相关信息披露内容的真实、精确、完好。 其次章 内部限制管理原则 第五条 公司建立与实施内部限制制度，应遵循以下原则： 一 全面性原则。内部限制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 二 重要性原则。内部限制在全面限制的基础上，关留意要业务事项和高风险领域。 三 制衡性原则。内部限制在治理结构、机构设置及权责支配、业务流程等方面形成互相制约、互相监督，同时兼顾运营效率。 四 适应性原则。内部限制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水同等相适应，并

12、随着状况的转变刚好加以调整。 五 本钱效益原则。内部限制权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效限制。 2 第六条 公司建立和实施内部限制时，应充分考虑以下要素： 一目标设定：公司董事会和管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。 二内部环境：指影响公司内部限制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。 三风险评估：是指公司董事会和管理层刚好识别、系统分析经营活动中与实现内部限制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 四 风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受实力和风险偏好选择风险管理策略。 五 限

13、制活动，是指公司根据风险评估结果，为确保风险对策有效执行和落实所实行的措施和程序。 六 信息与沟通，信息与沟通是指公司刚好、精确地识别、采集来自于公司内部和外部相关的信息，并刚好向相关人员有效传递。 七 内部监督，是指公司对内部限制建立与实施状况进行的持续性监督检查，评价内部限制的有效性，觉察内部限制缺陷，应当刚好加以改良。 第三章 内部限制 第一节 内部限制的内容 第七条 公司内部限制主要包括内部环境限制、业务限制、会计限制等内容。 第八条 公司内部限制应涵盖公司经营活动的全部业务环节，包括但不限于销售及收款、选购及付款、生产、固定资产管理、货币资金管理、担保与融资、投资、人力资源管理等。

14、其次节 内部环境限制 第九条 内部环境限制包括授权管理和人力资源管理。 第十条 公司建立合理的组织架构，实行逐级授权、分权、权责利相结合的 3 授权管理方法，确保各项工作权责明确，有序进行。 一股东会是公司的最高权力机构。 二董事会是根据公司章程和股东会的授权确定公司的经营决策，向股东会负责。 三监事会是公司的内部监督机构，向股东会负责，对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。 四公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作，对各部门实行目标经营责任制管理。 五经总经理授权，公司各部门、下属企业在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。 第十一

15、条 公司加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计工作，对内部限制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中觉察的内部限制缺陷，应当依据企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中觉察的内部限制重大缺陷，有权干脆向董事会、监事会报告。 第十二条 公司制定和实施有利于公司可持续进展的人力资源政策。人力资源政策包括以下内容： 一公司的机构及岗位设置 二员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除； 三员工的薪酬、考核、晋升与奖惩； 四关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度； 五驾驭重要商业隐私的员工离岗的限制性规定； 六有关人力资源管理的其他政策

16、。 第十三条 人力资源管理由公司人力资源部门负责制定相关细则并负责具体实施和持续改善。 第三节 业务限制 第十四条 业务限制包括部门的设置、岗位责任、操作流程及具体的业务规 4 章。 第十五条 公司各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务管理规章制度、操作流程或岗位手册。 第十六条 公司各职能部门应根据各专业系统的风险状况制定相应的内部限制程序，并负责各自专业系统内部限制的有效执行。 第十七条 公司针对销售与收款环节、选购与付款环节、生产制造环节制定严格的内部限制程序，并确保各环节内部限制的有效执行。 第十八条 公司建立投资业务的内部限制体系，制定投资管理制度，对投资的审批权限

17、、审批程序、决策过程以及责任追究做出明确规定。 公司应在公司章程或其他规章制度中明确股东会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。 第十九条 公司指定特地机构负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行特地探讨和评估，监督重大投资项目的执行进展，如觉察投资项目出现异样状况，应刚好向公司董事会报告。 其次十条 公司应建立对外担保内部限制体系，在公司章程或其他规章制度中明确股东会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违背审批权限和审议程序的责任追究机制。 其次十一条 公司对外担保应尽可能要求对方供应反担保，谨慎推断反担保供应方的实际担保实力和反担保的可执行性。 其次十二

18、条 公司应妥当管理担保合同及相关原始资料，刚好进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完好、精确、有效，留意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦觉察未经董事会或股东会审议程序批准的异样合同，应刚好向董事会和监事会报告。 其次十三条 公司应指派专人持续关注被担保人的状况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告， 定期分析其财务状况及偿债实力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人转变等状况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。 其次十四条 对外担保的债务到期后，公司应催促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应刚好实行必要的

19、补救措施。 5 公司担保的债务到期后需展期并需接着由其供应担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。 其次十五条 公司应制定信息管理制度，完善对公司计算机信息系统的管理，建立并规范公司内部信息交换渠道，明确信息处理部门与运用部门权责、信息处理部门的功能与职责，完善对系统开发及程序修改、程序资料的存取、数据处理以及档案、设备、信息的平安限制。 第四节 会计限制 其次十六条 公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完好。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。公司财务总监负责公司的财务管理和会计核算工作。从事会计

20、工作的人员，必需取得会计从业资格证书。 其次十七条 公司经营管理中涉及收、支业务的全部原始资料和合同副本或复印件应报送报送财务部，由财务会计按规定进行账务处理，并于每月底将财务资料分类汇总装订成单行本。财务资料分为两种：1会计核算必需附的资料。如记账凭证、帐薄、会计报表等；2会计核算帮助资料，如纳税申报表、盘存表、银行对账单等。运用电子计算机进行会计核算的财务资料，应当在终了后，打印出的纸质会计档案保存。 其次十八条 会计资料档案管理应由专人负责。当年形成的会计档案，在会计终了后，可暂由财务部门保管一至两年，期满之后，应当由财务部门编制会计档案移交清单，移交公司档案部门统一保管。 移交档案部门

21、保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别重要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。 其次十九条 会计人员或档案保管人员调开工作或者离职，必需与接管人员办理交接手续。 第三十条 公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，实行财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产平安。公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。 6 第三十一条 公司实施全面预算管理制度，明确各预算责任主体在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。 第三十二条 公司资金管理实行集中统一管理体系，财务管理部门应制定健全的资金管理与融资管理等相

22、关制度。 第三十三条 公司建立健全各项资产管理制度，确定公司现金、银行存款、应收账款、固定资产、无形资产等各项资产的管理规程，对各项资产的购置、保管、处置等通过制度进行约束，对各项资产库存状况的进行实时跟踪，定期、不定期地进行盘点，从中觉察差异，找出差异产生的缘由，不断完善各项管理制度，确保资产的平安完好。 第五节 对控股子公司的管理限制 第三十四条 公司制定对控股子公司的限制政策及程序，并在充分考虑控股子公司股本结构、业务特征等的基础上，催促其建立内部限制制度。 第三十五条 公司对控股子公司的管理限制，包括以下活动： 一 依法建立对控股子公司的限制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事

23、、监事、经理及财务负责人； 二 根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，催促控股子公司据以制定相关业务经营支配、风险管理程序； 三 制定控股子公司的预算考核与激励约束制度； 四 制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序； 五 制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于：进展支配及预算、重大投资、收购处置资产、对外担保、重大筹融资等； 六 定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，托付会计师事务所审计控股子公司的财务报告。 第三十六条 公司对控股公司实施定期内部审计，并对内部限制制度的实施及其检查监督工作进行评价。 第三十七条 公司的控

24、股子公司同时控股其他公司的，参照本制度要求，逐层建立对其下属子公司的管理限制制度。 7 第三十八条 公司参照本制度，建立对公司的分公司和具有重大进行的参股公司进行的管理限制制度。 第四章 内部限制的检查监督 第三十九条 公司对内限制度的落实状况进行定期和不定期的检查。董事会及管理层应通过内限制度的检查监督，觉察内限制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并刚好予以改良，确保内限制度的有效实施。 第四十条 公司制定内部限制检查监督方法，该方法至少应包括如下内容： 一董事会或相关机构对内部限制检查监督的授权； 二公司各部门及下属机构对内部限制检查监督的协作义务； 三内部限制检查监督的项目、时间、程序

25、及方法； 四内部限制检查监督工作报告的方式； 五内部限制检查监督工作相关责任的划分； 六内部限制检查监督工作的激励制度。 第四十一条 公司配置专职人员从事内部审计工作。专职人员负责具体执行公司审计支配,履行内部审计职责,组织实施内部审计活动，向公司领导报告内部审计工作。 内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干预和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。 第四十二条 公司应根据自身经营特点制定内部限制检查监督支配。 公司内部审计内容包括： 一财务预算执行和年终决算状况； 二财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性和效益性； 三经济效益的完成状况； 四

26、内部限制制度的健全与实施状况； 五对外投资管理和收益状况； 六建设项目预算、决算； 七重要经济合同、契约的签订及执行状况； 8 八国家财经法律法规和公司规章制度执行状况； 九其他审计事项。 第五章 附则 第四十三条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定执行。本制度与国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定不一样的，以国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定为准。 第四十四条 本制度由董事会负责说明。 第四十五条 本制度自董事会审议通过之日起实施。 北京xxxx有限公司 年月日 9 第四篇：内部限制管理制度 内部限制管理制度 第一章 总则 第一条 为保障

27、公司业务经营管理活动平安、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特制定本制度。 其次条 公司内部限制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和限制的方法、措施、程序的总称。 其次章 内部限制的目标、原则、结构和要求 第三条 内部限制的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监限制度化的内控体系。具体如下： 一、保证法律法规、金融规章的实行； 二、保证全公司进展规划和经营目标的全面实现； 三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险限制在规定的范围之内； 四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证

28、刚好供应牢靠的财务会计报告； 第四条 全公司要依据依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制，坚持“平安性、流淌性、效益性相统一的经营原则。在内部限制建设方面应遵循以下原则： 一、合法性原则。内限制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。 二、完好性原则。各项经营管理活动都必需有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到全部业务过程和各个操作环节，覆盖全部的部门、岗位和人员。 三、刚好性原则。各项业务经营活动必需在发生时进行刚好精确的记录，并遵循效率性原则，外简内繁，依据“内控优先的原则，建立并完善相

29、关的规章制度。 四、审慎性原则。各项业务经营活动必需防范风险，审慎经营，保证资金、财产的平安与完好。 五、有效性原则。内限制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。 六、独立性原则。干脆操作人员和限制人员应相对独立，适当分别；内限制度的检查、评价部门必需独立于内限制度的制定和执行部门。 第五条 内部限制系统的结构。全公司内部限制纵向结构由决策限制、执行限制、监督限制组成。横向结构由组织结构限制、支配财务限制、资金营运限制、会计管理限制等组成。纵横结构互相交叉，互相依靠，互相制约，共同构成对全公司经营活动具有全面限制功能

30、的综合网络体系。 第六条 内部限制的基本要求。 一、公司要结合本单位经营管理及业务特点，依据本规定的有关要求，建立明确、具体、有效的内部限制制度，形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部限制机制。在各项业务经营中，坚持“授权有限，互相制约，事后复核原则，切实加强对管理人员和一般从业人员的约束和监督。各项业务的开展要制定相应的岗位工作手册和业务指导书，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、各业务岗位和人员都必需严格照章操作业务，不允许违背程序或省略程序操作。 二、必需建立三道限制防线： (一)自控防线。各业务部门应根据防范本部门所辖业务范围内各类经营风险的需要，组织开展管辖业务内

31、限制度执行状况的检查、监督和限制，并对限制效果担当限制责任。 (二)互控防线。应建立相关部门、相关岗位之间互相监督制约的工作机制，建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的工作程序，明确签字责任。 (三)监控防线。应建立以内部监督部门对各机构、部门及岗位各项业务实施全面监督反馈的监控防线。内部监督部门必需认真履行监督职能，加强业务监督，并刚好将检查、评价结果向有关部门进行反馈。 三、公司在业务经营过程中对以下业务及人员应实行恰当的责任分别制度 (一)部门责任分别。 1资金支配业务的管理和其会计的核算；资金调拨、授权和账户调剂； 2贷款调查、贷款审查、贷款管理和贷款业务会计核算。 3会计核算和现

32、金出纳。 4固定资产及内部财产的登记、保管、领发与账务核算。 5现金、有价证券的保管与核算。 6各项资金(含信贷、财务)及财产损失确实认与核销。 7开证申请人资信状况和偿付实力的审查与开证。 8其他有必要实行责任分别的部门。 (二)岗位责任分别。 l各项业务的授权审批与具体经办。 2资信调查、风险评估与贷款审批发放。 3市场开拓与业务处理。 4负责账务处理的人员与负责资金划转(含审批)人员。 5其他有必要实行责任分别的岗位。 四、要严格依据以下要求建立健金信息资料 (一)完好性。应依据中华人民共和国档案法的有关规定，建立和完善信息资料管理制度，按部门分类积累、整理和管理全面完好的信息资料。 (

33、二)真实性。各类信息资料应真实精确。 (三)保密性。贯彻执行国家有关保密规定。对信息资料实行严格的密级管理，对重要的信息资料必需双重以上备份。 (四)平安性。务必保证各类信息资料在采集、加工、处理、网络传输、输出过程中的平安、精确和完好；重要信息资料必需妥当存放在有保密设施和平安措施的库房内，防毁防盗。对信息资料的存取、复制、更正、调阅、运用，必需实施严格的操作、授权及责任制度，保证信息资料平安。 五、要对各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应变支配。 (一)对意外灾难及人为缘由可能出现的各类突发事务或故障，须制订严格的、 可操作的、责任落实的、公开的应急预案。加强灾难性事故防范和应对演练，

34、确保资金和人员平安，并建立实体爱惜的保险制度。 (二)对重要及关键岗位人员必需具备适当的人员备份。 六、要建立有效的内部监督系统，建立各项业务风险评价、内部限制的检查评价机制和对违规违章行为的责任追究机制，刚好觉察问题并堵塞漏洞，有效防止内部侵吞、挪用和外部盗窃、诈骗。凡违背规章制度的，必需做出肃穆处理，包括：指责教化、经济惩处、通报指责、调离工作岗位，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。各经营部门负责人应牢固树立内控风险意识，对管辖部门及分管业务的内部限制状况负责，对由于内控不严所形成的风险损失担当领导责任。 第三章 组织结构内部限制 第七条 组织决策限制。 一、制衡系统。建立完备的决策系统

35、、执行系统和监督反馈系统，并依据互相制衡的原则设置内部机构及部门。 二、决策程序。制定明确、成文的决策程序，全部经营管理决策要依据规定程序进行，并保存可核实的记录。切实保证决策的民主性、科学性，防止个人独断专行、超越或违背决策程序。 三、关系协调。 (一)纵向协调。应保证指标指令自上而下地完好执行和经营责任自下而上逐级 负责，在系统内部形成有效的叮嘱链和报告链。 (二)横向协调。建立健全标准的协调程序，明确各部门的协调职能、义务及协 调方法和措施，并建立健全定期会议和临时会议制度，刚好消退各种不协调因素。 第八条 人事制度限制。 一、岗位职责。依据目标管理要求，制定规范的岗位责任制度、严格的操

36、作程序和合理的工作标准；明确不同岗位的工作任务，并给予相应的责任和职权，建立互相协作、互相催促、互相制约的工作关系；对重点岗位、重点业务、重点凭证及财物要加强监控和管理。任何一项业务，必需有两人以上签字或授权。 二、调配任用。 (一)录用调配。严格扰行国家及公司有关录用调配工作的政策及规定，制定明 确的人员聘请录用条件，充分表达“公开、公允、竞争 原则。坚持近亲回避制度，重要管理岗位和重要业务岗位轮换制度。 (二)选拔任用。制定明确的用人标准，坚持任职资格审查。建立严格的组织程 厅。明确领导管理权限，严禁任何越权行为。 三、培训开发。应制定职工教化与培训支配，并认真组织实施。坚持入公司教化、岗

37、前培训、各类专业培训和定期离岗培训制度。坚持每年对从业人员进确定期限的离岗业务培训和内控学问培训，增加员工的风险意识、法纪意识和责随便识，确保员工熟识岗位工作要求，了解和驾驭相关的内部限制制度。 四、考核机制。建立并完善员工考评制度，促进员工主动进取。 第九条 领导职权限制。 一、权力监督。加强对领导权力的监督制约，增加权力透亮度。在不涉及失泄密的条件下，公开办事规则。公开的内容应包括办事职责、纪律、程序、时限及结果 等。 二、任期责任。在领导的任期内，依据公司高级管理人员任职资格管理规定的要求，进行任期目标责任考核和检查，对任期中演化为不符合任职资格和条件的人员，必需刚好调整。 第四章 支配

38、财务内部限制 第十条 支配目标限制。 一、目标设计。支配目标应根据全公司统一的经营思想及原则，结合当地实际状况，在深化调查探讨的基础上制定。支配目标应具有预见性、先进性、经济性和可操作性。 二、运作程序。充分调查探讨，意料进展趋势，评价、选定方案，拟定经营支配，编制报告。 三、组织执行。按部门有机分解目标和制定具体实施方案，建立目标考核责任制度，对目标实行系统监测。 四、目标调整。支配目标与实际状况差距较大时应刚好进行调整，目标调整必需遵循实事求是的原则，从实际动身，以公司政策规定为根据，订正偏差，使支配目标切实可行。 第十一条 资产负债比例限制。 一、组织决策。应成立资产负债比例管理委员会，

39、制定工作规则，并对决议事项建立系统、完好的书面记录和执行反馈的内限制度。 二、支配监测。严格执行公司下达的资产负债比例或限额，并定期对执行状况进行检查、监测和分析。 三、利率执行。认真执行公司各项利率政策、制度及规定。合理制定内部资金利率。加强对利率政策执行状况的检查，觉察问题应刚好报告并予以订正。 第十二条 财务核算管理限制。 一、组织决策。应成立财务审查委员会，作为财务开支审查机构，负责审议、分析、监督全公司重要财务事项，决议事项应保存系统、完好的书面记录。 二、管理及授权。 (一)必需真实、精确、刚好、完好地进行财务核算，依法建账，严禁搞“两本账或弄虚作假。 (二)财务管理尤其是对各项支

40、出的管理必需实行严格的授权限制和管理，根据 制定合理的财务审批权限，对大额支出必需严格实行授权限制。未经批准超限额审批及越权审批的，要追究签批人的责任。 (三)财务指标的支配、全部财务资金的上划与下、筹集与运用等，必需归财务审查委员会和财务部门统一管理。其他任何部门开口子、下指标的，财务部门均有权拒绝执行；财务账户必需统一管理，严禁私设“小金库。 三、各项收入应刚好、足额、完好入账。严防跑、冒、滴、漏，任何部门及个人都不得少计、少收、转移甚至截留任何收入。 四、本钱费用。 (一)严格执行公司利率政策，改善负债结构，降低负债本钱。 (二)加强对各项本钱支出的管理。严禁乱划、乱挤、乱冲、乱摊、乱支

41、及虚列支出，各项准备金应按规定提取、运用。 (三)制定并严格遵循费用支出限制方法，加强对费用支出的监督，增加透亮度，禁止任何部门及个人滥用职权乱用多支。各项费用支出不得以拨代支。 五、损益核算。确保损益核算的真实性、完好性和精确性，全部应计、应提、应列、应摊、应并的各项财务收支必需按制度规定进行，严防损益失实，严禁隐瞒或编造损益，严禁截留利润。 六、分析意料。建立健全财务分析制度，完善财务考核和激励机制；根据管理睬计理论，建立本钱、利润责任中心，强化本钱限制，推行部门本钱核算，建立预决算分析模型，加强对本公司及各项业务的本、量、利分析。 第十三条 固定资产(低值易耗品)管理限制。 严格限制固定

42、资产投资规模，严格遵守公司核定的固定资产限制标准，严格固定资产增加、削减、折旧等账务核算管理；建立健全固定资产购建、领用、改造、修理、报废及实物管理、残值入账等各项内控管理制度；购建的固定资产必需登记造册、纳入账内核算；租赁性资产要视同本公司资产登记管理；加强固定资产实物管理，确保账卡齐全、账实相符；实行检查制度。 第五章 资金营运内部限制 第十四条 支配管理限制。要依据公司的统一部署和要求，按月编制资金营运支配，做好资金头寸意料工作，加强资金头寸管理，定期进行检查监测。 第十五条 资金调度限制。 资金的调出调入应严格依据授权范围进行审批，并刚好划拨资金，登记相应台 账。对大额资金调拨，资金汇出管理部门必需做好跟踪监测工作，确保汇出资金刚好汇达指定行、指定单位，以削减在途损失；对当天未入账的在途资金，应查明缘由，并刚好与有关部门联系，实行补救措施。 第六章 贷款业务内部限制 第十六条 组织限制。贷款审批机构必需建立贷款审查委员会和企业信誉等级评定委员会，负责贷款的审查和贷款企业的资信评估。上述两个委员会都要制定工作规则，并对决议事项保存完好的书面记录。 第十七条 政策限制。 一、贷款投向要符合国家法律法规及经济、金融政策和全公司总体进展战略及信贷制度规定。 二、贷款投量要遵循资产负债比例管理的有关规定，严格限制在授权授信范围以内。 三、必需依据公司的有关规定，坚持贷