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1、 目标1 2 3 1 医院对内部审计工作的认识内部会计控制替代审计工作。医院收入实行计划经济管理上海市各级医疗卫生机构收费标准及其补充规定，4 2 医院内部审计5 3 医院内部审计的职能范围6 如：评价法律法规等外部要求及医院管理层政策等内部要求的遵守情况。医院审计内部审计机构和审计人员对医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核。医院的业务收入一般包括医疗收入、药品收入及其他收入等的业务收入对其执行国家政策法律法规的评价。另外，对业务支出的评价如：医疗支出、药品支出和其他支出等情况医院支出是否遵守国家相关法律法规的所规定医院财务制度及医院会计制度的范围当中列支。还有医院的医疗
2、收费标准、药品招标采购是否遵守卫生系统收费标准和相关审批程序，如：是否按照上海市各级医疗卫生机构收费标准及其补充规定、上海市药品价格信息和医保 “红头文件”等相关规定要求操作。再有，医院决策和业务活动的落实情况。如：是否学习落实了卫生部、上海市和徐汇区卫生工7 8 4 医院内部审计的作用与地位9 本院根据上海市卫生局上海市综合医院管理评估标准对医院的要求，设置内部独立的医院审计科，配备审计人员 3 人，开展医院内部的审计工作。执行上海市卫生系统内部审计工作规定 根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定和卫生系统内部审计工作规定，结合医院实际情况，制定医院内部审计规定。明确医院内部审计职责 医院内部审计是医院内部审计机构和审计人员对本医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核的行为。内部审计制度适用性 内部审计制度的制定适用于上海市综合医院管理评估标准以及符合本医院可操作流程。医院内部审计工作 制定医院内部审计制度；规范医院内部审计流程；建 17 19 23 6、审计手段单一 合理配备内审人员 医院内部审计制度一、医院内部审计机构的设置二、内部审计的职能和要求内部审计人员办理审计事项，应当26 31 32