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1、上一页 下一页财 务 会 计 会计与控制巴林银行的倒闭 一、事件概要（杨霖）二、关于里森本人（安立娟）三、关于巴林公司（窦一炜）四、交流看法（李晶）上一页 下一页事 件 概 要尼克里森工作经历 一、1987年7月到摩根斯坦利银行的期货与期权部门进行清算工作。二、1989年，他离开了摩根斯坦利，来到了巴林银行，继续在期货与期权部门作清算工作。三、同年争取到了到印尼工作的机会，并成功整理了大量混乱的票据。四、1991年下半年，被总公司委任为新加坡分行期货与期权交易部门的总经理。上一页 下一页 起初尼克李森在新加坡国际金融交易所（SIMEX)与巴林银行大阪交易所的人员共同进行 清算工作混乱-错误-更
2、多错误-掩盖错误-开始利用错误帐号88888-面临着-进行风险很大的 来弥补大的损失-到1993年7月己略有盈余-继续使用此错误帐号-争取一大客户而担大风险-损失骤增-一再掩盖，用 继续做业主交易-损失一发不可收拾以致公司破产事 件 概 要套做三个问题业主交易保证金上一页 下一页事 件 概 要 巴林银行董事长彼得巴林说道：改组之后，盈利能力的恢复速度是令人吃惊的。由此，巴林银行可以得出这样的结论：在证券交易这一行中，赚取利润实际上并非极难之事。上一页 下一页事 件 概 要 委托交易的过程：先透过电话接受委托，然后给乔治打手势，由他来做成交易，并将交易记录在交易卡上。市场收盘后，将交易卡上的信息
3、转到当天交易单及客户委托单上，并输入电脑。之后清算所有的交易，SIMEX也会算出应付的保证金，第二天，我们将保证金交给SIMEX上一页 下一页分 析 里 森 富有耐心和毅力，善于逻辑推理并且工作能力很强，是成功的期货、期权方面的专家。能胜任清算员和交易员的各项工作 瞩目业绩，得到高层的高度信任上一页 下一页分 析 里 森 人格缺点 一、感情用事 二、过分自信,没有冷静做决策 三、工作伦理和虚荣心上一页 下一页分 析 公 司 管 理 一、总部，高层对里森的过分信任（这是很主要的原因）；二、巴林内部制度的不合理与漏洞；三、高层管理者管理不当上一页 下一页分 析 公 司 管 理高度信任信任过分信任上
4、一页 下一页分 析 公 司 管 理 里森身兼交易清算的部门经理，是唯一控制资产负债表两边的人上一页 下一页分 析 公 司 管 理 人治、某人一句话管理 老板吝啬、不肯多顾员工 人才运用不合理 设备更新慢 巴林对资产负债表的不信任上一页 下一页交 流 看 法 工作职责与人情的冲突应如何解决？作为一个业务负责人，这两者哪一个更重要？里森对职员的照顾，对金 王、乔治的包庇，在一定程度上是出于自己的道德良心，但是，这同时是违反公司制度、违反经济法律的。我们认为，纵然于人情可原，但这种冲突决不能以违纪违法的手段解决，否则，不只为个人失败种下隐患，也为组织的制度失灵留下祸根。上一页 下一页交 流 看 法对
5、个人的信任不可导致监督机制的松懈！巴林银行总部上层对里森能力倍加信任，形成了一种超越制度的信任，使组织漏洞越来越大，造成恶果。上一页 下一页交 流 看 法个人利益与道德底线应该坚持哪一个？充满竞争的市场经济社会，是什么使里森走上了一错再错的道路？如果是你自己在里森的位置上，你就不会做得像里森吗？如何守住道德这条薄弱的底线？上一页 下一页交 流 看 法良好的职业道德需要制度维持 松散的管理环境是里森道德下滑的加速剂上一页 下一页多 多 指 教结 束 放 映上一页 下一页套 做利用两市场之间的暂时差价，在一个市场上以低价习进，而几乎同时在另一个市场上高价卖出的行为过程。返回上一页 下一页三 个 问 题 一是如何弥补这些错误；二是将错误记入88888帐号后如何躲过伦敦总部每月的内部审计；三是SIMEX每天都要他们追加保证金，他们会计算出新加坡分行每天赔进多少，88888帐户也可以被显示在SIMEX大屏幕上。返回上一页 下一页保 证 金 为了对损失进行保险，由交易成员向交易所，或者客户向交易成员所交纳的费用叫做保证金。随着买卖财产价值的变化，还有可能更进一步交纳费用，即维持保证金。返回上一页 下一页业 主 交 易是指交易成员在其自身帐户上，而不是为客户进行的交易。这种交易应记入交易所的帐户上。返回