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1、上一页上一页下一页下一页财财 务务 会会 计计会计与控制会计与控制巴林银行的倒闭巴林银行的倒闭 一、事件概要一、事件概要 （杨霖）（杨霖）二、关于里森本人（安立娟）二、关于里森本人（安立娟）三、关于巴林公司（窦一炜）三、关于巴林公司（窦一炜）四、交流看法（李晶）四、交流看法（李晶）上一页上一页下一页下一页事事 件件 概概 要要尼克里森工作经历尼克里森工作经历 一、一、19871987年年7 7月到摩根斯坦利银行的期货与期权部月到摩根斯坦利银行的期货与期权部门进行清算工作。门进行清算工作。二、二、19891989年，他离开了摩根斯坦利，来到了巴林年，他离开了摩根斯坦利，来到了巴林银行，继续在期货
2、与期权部门作清算工作。银行，继续在期货与期权部门作清算工作。三、同年争取到了到印尼工作的机会，并成功整三、同年争取到了到印尼工作的机会，并成功整理了大量混乱的票据。理了大量混乱的票据。四、四、19911991年下半年，被总公司委任为新加坡分行年下半年，被总公司委任为新加坡分行期货与期权交易部门的总经理。期货与期权交易部门的总经理。上一页上一页下一页下一页 起初尼克李森在新加坡国际金融交易所（起初尼克李森在新加坡国际金融交易所（SIMEX)SIMEX)与与巴林银行大阪交易所的人员共同进行巴林银行大阪交易所的人员共同进行 清算工作混乱清算工作混乱-错误错误-更多错误更多错误-掩盖错误掩盖错误-开始
3、利用错误帐号开始利用错误帐号88888-88888-面临着面临着 -进行风进行风险很大的险很大的 来弥补大的损失来弥补大的损失-到到19931993年年7 7月己略月己略有盈余有盈余-继续使用此错误帐号继续使用此错误帐号-争取一大客户而担大争取一大客户而担大风险风险-损失骤增损失骤增-一再掩盖，用一再掩盖，用 继续做业主交继续做业主交易易-损失一发不可收拾以致公司破产损失一发不可收拾以致公司破产事事 件件 概概 要要套做套做三个问题三个问题业主交易业主交易保证金保证金上一页上一页下一页下一页事事 件件 概概 要要巴林银行董事长彼得巴林说道：改组之后，盈利能力的恢复速度是令人吃惊的。由此，巴林银
4、行可以得出这样的结论：在证券交易这一行中，赚取利润实际上并非极难之事。上一页上一页下一页下一页事事 件件 概概 要要委托交易的过程：先透过电话接受委托，然后给乔治打手势，由他来做成交易，并将交易记录在交易卡上。市场收盘后，将交易卡上的信息转到当天交易单及客户委托单上，并输入电脑。之后清算所有的交易，SIMEX也会算出应付的保证金，第二天，我们将保证金交给SIMEX上一页上一页下一页下一页分分 析析 里里 森森富有耐心和毅力，善于逻辑推富有耐心和毅力，善于逻辑推理并且工作能力很强，是成功理并且工作能力很强，是成功的期货、期权方面的专家。的期货、期权方面的专家。能胜任清算员和交易员的各能胜任清算员
5、和交易员的各项工作项工作瞩目业绩，得到高层的高度信瞩目业绩，得到高层的高度信任任上一页上一页下一页下一页分分 析析 里里 森森人格缺点人格缺点 一、感情用事一、感情用事 二、过分自信二、过分自信,没没有冷静做决策有冷静做决策三、工作伦理和三、工作伦理和虚荣心虚荣心上一页上一页下一页下一页分分 析析 公公 司司 管管 理理一、总部，高层对一、总部，高层对里森的过分信任里森的过分信任（这是很主要的原（这是很主要的原因）；因）；二、巴林内部制度二、巴林内部制度的不合理与漏洞；的不合理与漏洞；三、高层管理者管三、高层管理者管理不当理不当上一页上一页下一页下一页分分 析析 公公 司司 管管 理理高度信任
6、高度信任信任过分信任过分信任上一页上一页下一页下一页分分 析析 公公 司司 管管 理理里森身兼里森身兼交易交易清算的部门经清算的部门经理，是唯一控理，是唯一控制资产负债表制资产负债表两边的人两边的人上一页上一页下一页下一页分分 析析 公公 司司 管管 理理人治、某人一句话管理老板吝啬、不肯多顾员工人才运用不合理设备更新慢巴林对资产负债表的不信任上一页上一页下一页下一页交交 流流 看看 法法工作职责与人情的冲突应工作职责与人情的冲突应如何解决？作为一个业务如何解决？作为一个业务负责人，这两者哪一个更负责人，这两者哪一个更重要？重要？里森对职员的照顾，对金里森对职员的照顾，对金 王、乔治的包庇，在
7、一王、乔治的包庇，在一定程度上是出于自己的道德良心，但是，这同时是定程度上是出于自己的道德良心，但是，这同时是违反公司制度、违反经济法律的。我们认为，纵然违反公司制度、违反经济法律的。我们认为，纵然于人情可原，但这种冲突决不能以违纪违法的手段于人情可原，但这种冲突决不能以违纪违法的手段解决，否则，不只为个人失败种下隐患，也为组织解决，否则，不只为个人失败种下隐患，也为组织的制度失灵留下祸根。的制度失灵留下祸根。上一页上一页下一页下一页交交 流流 看看 法法对个人的信任不可导对个人的信任不可导致监督机制的松懈！致监督机制的松懈！巴巴林银行总部上层对里森能力林银行总部上层对里森能力倍加信任，形成了
8、一种超越倍加信任，形成了一种超越制度的信任，使组织漏洞越制度的信任，使组织漏洞越来越大，造成恶果。来越大，造成恶果。上一页上一页下一页下一页交交 流流 看看 法法个人利益与道德底线应该个人利益与道德底线应该坚持哪一个？坚持哪一个？充满充满竞争的市场经济社会，是什么竞争的市场经济社会，是什么使里森走上了一错再错的道路使里森走上了一错再错的道路？如果是你自己在里森的位置？如果是你自己在里森的位置上，你就不会做得像里森吗？上，你就不会做得像里森吗？如何守住道德这条薄弱的底线如何守住道德这条薄弱的底线？上一页上一页下一页下一页交交 流流 看看 法法良好的职业道良好的职业道德需要制度维德需要制度维持持
9、松散的管理环境松散的管理环境是里森道德下是里森道德下滑的加速剂滑的加速剂上一页上一页下一页下一页多多 多多 指指 教教结结 束束 放放 映映上一页上一页下一页下一页套套 做做利用两市场之间的暂时差价，在一个市场上以低价习进，而几乎同时在另一个市场上高价卖出的行为过程。返回返回上一页上一页下一页下一页三三 个个 问问 题题一是如何弥补这些错误；二是将错误记入88888帐号后如何躲过伦敦总部每月的内部审计；三是SIMEX每天都要他们追加保保证证金金，他们会计算出新加坡分行每天赔进多少，88888帐户也可以被显示在SIMEX大屏幕上。返回返回上一页上一页下一页下一页保保 证证 金金为了对损失进行保险
10、，由交易成为了对损失进行保险，由交易成员向交易所，或者客户向交易成员向交易所，或者客户向交易成员所交纳的费用叫做保证金。随员所交纳的费用叫做保证金。随着买卖财产价值的变化，还有可着买卖财产价值的变化，还有可能更进一步交纳费用，即维持保能更进一步交纳费用，即维持保证金。证金。返回返回上一页上一页下一页下一页业业 主主 交交 易易是是指指交交易易成成员员在在其其自自身身帐帐户户上上，而而不不是是为为客客户户进进行行的的交交易易。这这种种交交易易应应记记入入交易所的帐户上。交易所的帐户上。返回返回1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Monday,Nove
11、mber 7,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。22:38:3722:38:3722:3811/7/2022 10:38:37 PM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2222:38:3722:38Nov-2207-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。22:38:3722:38:3722:38Monday,November 7,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2222:38:3722:38:37November 7,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。07 十一月 202210:38:37 下午22:3
12、8:3711月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月 2210:38 下午11月-2222:38November 7,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/7 22:38:3722:38:3707 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。10:38:37 下午10:38 下午22:38:3711月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/7/2022 10:38:37 PM22:38:3707-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/7/2022 10:38 PM11/7/2022 10:38 PM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家