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1、财务预算分析报告范文财务预算分析报告范文篇一公司年度财务决算说明书年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。 由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下:一、生产经营和主要财务指标的实现情况年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生 产出新型的产品等，工业总产值达到万元，比上年(万元)增长 %;产品销售收入达万元，比上年(万元)增加%;实现纯利润万元，比上年 ( 万元)增加倍;可比产品成本比上年降低%。二、利润指标实现情况年，我公司利润计划为万元，实际完成万元，超过计划%，销售收入利润率达到%，利润 增加的
2、主要因素是:1. 因改型的产品在国内各地打开销路，销量增加， 比上年增利万元。2. 范文写作在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减 少，从而使成本降低万元。3. 外协加工部件一律改为自行加工，增利万元。4. 营业外收入增加万元。以上 4 项共比上年增利万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费 提价、各种补贴标准提高等减利因素万元，实现净利润万元。三、成本费用情况年度全部商品总成本为万元，可比产品成 本为万元，按上年平均单位成本计算为万元，下降%。四、固定资产与流动资产的增减情况1.固定资产年末企业固定资产原值万元，净值为万元。百 元固定资产(原值)利润率为
3、%;百元固定资产(原值)利税率为%。均比上年高出较多。2.流动资产本公司流动资产年末占用额为万元，比年初( 万元)增加万元。周转天数为天，比上年 (天) 加快天，比原计划的天多天。但从总体上看， 资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。五、其他需要说明的问题年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留 的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库 以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决 算，故本年决算中，不包括这笔数字。公司年月日 财务预算分析报告范文篇二公司在 xxxx 年将努力保持整体盈利能力的平稳增长， 通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实 现净利
4、润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳中有升。一是 xxxx 年公司营业收入计划较 xxxx 年增长约 14%;二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超 过 32%的水平之内;三是经济效益指标方面，净利润增幅达到 13%以上，资产利润率较 xxxx 年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在 20%左右，国有资本保值增值率预计不低于 110%;四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于10.5%的水平，不良贷款率控制在 1%以下，拨备覆盖率保持在不低于 200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。根据公司 xxxx 年财务预
5、算报告，xxxx 年净利润增长大于 13%，每股净利润大于 2.47 元。按目前的市价 xxxx 年分红额，xxxx 年市盈率小于 3.59 倍.净资产每股不低于 13.15 元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出xxxx 年的经营目标为:净利润增幅达到13%以上， 资产利润率较 xxxx 年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在 20%左右，国有资本保值增值率预计不低于 110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。财务预算分析报告范文模板二一、我县预算执行分析工作的主要做法我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政 收支活动全过程采取基
6、本比较法进行分析，具体做法:(一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行 分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按 不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部 门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。(二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及 明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按 完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比 ;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为 定性分析做定量准备。(三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形 式有两种:一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每 月)，即对财政收支及其构成明
7、细完成情况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收 支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问 题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比 例说 2014 年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收 收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收 入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不 强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析 工作的质量。具体表现在以下几个方面:(一)基础信
8、息不全。在预算执行定期分析中，除了对预 算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成 情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖 于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品 房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、 实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每 月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生 影响。(二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响， 比如营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入) 的影响，新增因
9、素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析， 受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。(三)分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及
10、其影响因素，进行收入预测 ;支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非 税资金共同使用，我们向上报送的月报(全省统一)只统计一 般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未 在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时， 部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口 径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分 析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许 多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政 部门许多指标往往在最后一季度甚至 12 月才下达，项目资金受工程
11、进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。(四)调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得 针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、 到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联 系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的 从事分析工作。三、加强预算执行分析措施和对策(一)进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议 制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面
12、的数据和 分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政 收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势 作出准确及时的分析和判断。(二)建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统 计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算 安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历 史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析 资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台 的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产 生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况， 进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础 准备。完善财税库联网信息系
13、统，尤其是税源数据和应征数 据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞 和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算 执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。(三)加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加 强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分 析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预 算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付， 确保支出月报全面反映支出预算的执行情况 ;二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支 出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出 执行分析的质量。(四)加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训， 提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。财务预算分析报告范文.doc