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1、第四章 公共财政与财务管理一、公共预算概述1.公共预算的概念 公共预算是经过立法程序批准的政府年度公共财政收支计划表，概括反映政府全部的公共财政收支状况，体现政府集中性的财政分配关系。2.公共预算的性质（1）合法性。（2）合政策性。（3）统一性。（4）年度性。（5）公开性。（6）真实性。一、公共预算概述3.公共预算的原则 美国联邦公共预算局史密斯提出的八项公共预算原则：（1）预算必须体现行政部门的计划原则；（2）预算应该有利于加强行政部门的责任原则；（3）预算必须依据行政部门的报告原则；（4）预算应该根据时间弹性进行调整原则；一、公共预算概述（5）预算的程序多样化原则；（6）执行行政预算的行政
2、机关必须具备适当权力原则；（7）授予执行预算的各机关自由裁量权原则；（8）中央预算机关与其他预算机构充分协调合作原则。一、公共预算概述n努力做到公共预算的合法性、合政策性、统一性、公开性和真实性理应成为我国公共预算管理所坚持的原则方向。二、政府预算制度1.单式预算制度 它把政府的一切收支全部编入单一的 预算体系之内而不加区分，坚持收支平衡的预算原则。优点：具备完整性和全面性，便于反映和监督政府各部门的活动，避免政府浪费。缺陷：难以提供正确的年度政务活动记录，不能将经济性质不同的收支项目分开，给政府的分析和调控带来不便。二、政府预算制度2.复式预算制度 复式预算一般分为经常预算和资本预算两个部分
3、。3.效绩预算制度 效绩预算也被称为成本预算。4.设计规划预算制度 设计规划预算是指利用系统分析、成本分析等一切可利用的分析工具，结合政府当前的目标、拥有的资源以及长期目标，评估各项公共支出计划的成本效益，协助政府拟定最佳决策，以实现公共资源的合理分配。二、政府预算制度5.零基预算制度 零基预算就是预算资金不能被自动拨付给任何使用预算资金的单位所提出来的预算计划，必须以工作计划所能产生的支出效益为标准对每个部门的工作任务进行全面的审核、评估，而且不论是以前的项目还是新的项目都要进行评估。三、公共财政收入管理1.公共财政收入的概念、形式与作用 公共财政收入是政府为了供应政府公共活动支出的需要，履
4、行政府的公共管理、公共服务以及国民经济的市场化管理等职能而从企业、家庭等社会目标群体中所获得的一切货币收入的总和。公共财政收入一般包括税收、公债、非税收入三种形式。三、公共财政收入管理公共财政收入的作用基本上有两大作用：一是收入作用。二是调节作用。三、公共财政收入管理2.公共财政收入管理原则（1）财政收入规模必须与政府职能相适应（2）财政收入形式必须有利于财政收入分配职能的实现（3）坚持区别对待、合理负担原则（4）财政收入管理法制化、规范化原则 四、公共财政支出管理1.公共财政支出的概念与分类 公共财政支出是政府支付财政资金取得所需要的商品和劳务，以履行各项政府职能，提供社会所需要的公共产品和
5、服务。按照支出的经济性质将财政支出分为两大类：购买性支出和转移性支出购买性支出具有直接性和有偿性的特点转移性支出具有间接性和无偿性的特点四、公共财政支出管理按照财政支出的政府职能分为公共服务支出、公共安全支出、公共事业支出、公共工程支出、其他支出等按照支出的经济类型将公共财政支出分为经常性支出、资本性支出和贷款净额四、公共财政支出管理2.公共财政支出管理的内容（1）合理界定公共支出的范围 这包括两个层面的划分，第一层面是从政府与市场关系的角度，从满足公共需要出发，明确政府与市场的界限，合理划分公共支出与私人支出的范围；第二层面是从中央与地方的关系的角度，从合理划分中央与地方的事权出发合理划分中
6、央与地方的职责和支出责任。四、公共财政支出管理（2）调整和优化公共支出结构（3）控制支出总量（4）提高公共支出效益四、公共财政支出管理3.公共财政支出管理的原则（1）量入为出原则（2）兼顾公平与效率原则（3）稳定原则（4）法治原则五、政府采购管理1.政府采购的概念、特点 政府采购也称为公共采购，是指政府和其他国家机关为了开展日常政务活动或者为社会公众服务的需要，在财政的监督下使用财政性资金以法定的方式和程序从市场上购买货物、工程和服务的行为。五、政府采购管理政府采购的特点表现在：（1）公共性（2）政府采购主体的法定性（3）采购方式的法定性（4）政府采购范围的集中性五、政府采购管理2.政府采购的
7、一般原则（1）公开透明原则（2）公平竞争原则（3）公正原则（4）诚实信用原则（5）效率、效益原则五、政府采购管理3.政府采购的模式 政府采购的模式一般可以分为集中采购、分散采购和联合采购三种。4.政府采购的方法（1）竞争性招标。（2）选择性招标。（3）两阶段招标。（4）谈判程序。（5）征求建议。（6）询价采购。（7）单一来源采购。六、政府会计和财务报告1.政府会计的含义与特征 政府会计就是核算、反映和监督政府财务活动的状况，参与政府预算管理，合理调度资金的管理信息系统。与企业会计相比，政府会计的运行环境有其自身的独特性：首先，组织目标不同，政府会计的目标不在于营利而是为社会公众提供尽可能多的产
8、品和服务。六、政府会计和财务报告其次，政府财务资源的来源不是所有者的出资、销售产品或者服务的收入，而是来源于税收、政府规费和罚没收入等。最后，由于政府不存在营利动机，并且可以通过强制征税获得资金来源，因此，营利动机和利润指标不能自动地规范政府会计机制，必须采用法律、法规、合同等规定的其他业绩衡量指标，也就是说，政府会计收到更为严格的法律条文和其他管理方式的管理和控制。六、政府会计和财务报告2.政府会计的目标（1）财务报告应当实现政府的公共受托责任，并且应该能够使使用者评价这种公共受托责任；（2）财务报告应当帮助使用者评价政府主体当年的业务活动成果；（3）财务报告应当帮助使用者评价那些可以由政府
9、主体提供的服务的服务水平，并帮助使用者评价政府履行到期责任的能力。六、政府会计和财务报告3.政府会计的功能（1）防止政府要支付的或者已经分配的资金被截留、挪用，防止支出超出法定数额，制止欺诈和腐败，保证公共资源被合理地使用。（2）政府会计能够为收入和支出提供完全、及时、准确的信息，利于政府的预算决策和执行。六、政府会计和财务报告（3）会计在政府内部可以用来帮助管理者节约服务成本，监控资源的使用，提高为公众服务的效率和效果，更好的实现政府职能。（4）政府会计可以为政府决策机构提供及时准确的经济数据以促进决策。（5）政府会计提供的信息可以成为连接政府和社会公众的桥梁。七、政府审计1.政府审计的含义
10、、类型 政府审计是指政府审计机关代表国家独立检查会计账目，监督公共财政、财务收支真实、合法、效益的行为。u按实施审计的时间分类，可分为事前审计、事中审计和事后审计u根据审计执行机构的不同，可分为内部审计与外部审计u按审计的内容分类，可分为财政收支审计、财务收支审计和经济效益审计等。七、政府审计2.政府审计的职能 政府审计的基本职能是监督。3.政府审计的原则（1）依法审计原则（2）独立审计原则（3）客观公正原则（4）业务谨慎原则（5）廉洁奉公原则案例1：合肥市北郊垃圾处理场报废案（一）合肥市北郊垃圾处理场属于政府采购项目，应该以政府投资为主（二）合肥市北郊垃圾处理场的巨大投资应该纳入财政预算（三
11、）立足国内、购买国货、避免盲目崇洋媚外是政府采购的立足点（四）遵循规范的政府采购方式，依法采购是我国政府采购的核心（五）加强监督，垃圾处理场中所涉及的违法者应该承担法律责任思考题：1.你认为造成合肥市北郊垃圾处理场如此惨重损失的原因有哪些？其中最为主要的原因是什么？2.要想从根本上解决类似问题，避免再次出现此类现象，你有什么好的建议和意见？3.你是如何看待我过财政支出中的集中采购制度的？为什么？4.本案例中，谁应该对此项目所造成的损失负责？如何追究他们的法律责任？案例2：北京现代沃尔经贸有限责任公司状告财政部案（一）卫生机械设备的采购应该纳入国家财政预算（二）政府采购是采购各方主体共同参与的结
12、果（三）采购人存在明显的违法行为（四）法院应该受理起诉采购监督部门不作为的案件（五）人民法院受理后应该依法审判思考题1.什么是政府采购参与人？试结合你所了解的政府采购事例加以分析。2.如何才能做好政府采购预算？政府采购中，如果采购实施结果超出了预算，你认为应该如何认定这种行为？为什么？3.政府采购可能涉及哪些法律关系？如果发生纠纷，应该如何解决？试结合具体案件分析说明。4.如何认定政府采购中的法律责任？怎样才能保证在政府采购中做到违法必究？案例3：重庆工商大学政府采购腐败案（一）高等学校购买办公设备使用财政资金，应该纳入政府集中采购范围（二）各级政府采购中心应该依法采购，保证政府集中采购公平公
13、正（三）集中采购各方参与人应该依法进行采购部，采购监督部门应加强监督（四）黄处长和吴老板的行为破坏了政府采购秩序，应该受到法律制裁案例3：重庆工商大学政府采购腐败案思考题：1.家具公司吴老板在办公家具的政府采购中，屡屡能够中标，并且和重庆市众多大学有着非同寻常的关系，说明了什么？结合我国政府采购制度进行分析探讨。2.政府采购是“拿公家的钱为公家办事”，当事人自然会有各种想法，如何才能控制住可能存在的腐败？案例3：重庆工商大学政府采购腐败案3.政府审计是通过账面来往实现的，试分析如何才能解决这种账外行贿受贿的现象。4.公共财政制度的重要目的之一就是节约财政资金，你认为我过政府采购制度是否能够满足
14、这一要求？为什么？第五章 公共部门的战略管理 战略与战略管理。战略一词，最早起源于军事领域，意指赢得战争胜利的目标。在一般管理领域，战略就是一个组织的总目标，它涉及到一个时期内带动全局发展的方针、主要政策与任务。从某种程度上讲，战略是运用和管理所有资源达成目标的艺术。一、公共部门战略管理概述1.战略管理的含义 战略管理既是一门科学也是一门艺术，它是组织的管理者为了使组织适应内外环境的长期变化，有意识地制定行为方案，集中整个组织的努力，优化组织资源配置，以达到具有竞争优势的组织目标的动态过程。一、公共部门战略管理概述2.战略管理的特征（1）战略管理是面向未来的。（2）战略管理是一个组织在分析、解
15、读内外环境的基础上，寻求组织所面临的问题和机会，选择最佳行动方案，识别和化解组织所面临的威胁和问题，利用组织所面临的发展机遇，以实现组织的不断成长的动态的行为过程。一、公共部门战略管理概述（3）战略管理要求组织的管理者着眼于全体和大局，为组织长远发展和长远利益谋划战略布局。（4）战略管理既是一门科学也是一门艺术，它需要对大量的组织内外的环境信息用定性、定量等分析方法进行客观地、逻辑地、实证地分析，在不确定的环境变量中做出抉择，给出有利于组织发展的战略决策。一、公共部门战略管理概述（5）战略管理的行动过程是持续的。3.战略管理兴起的背景a.复杂的不确定的环境挑战;b.政府改革的产物；c.新公共管
16、理主义的推动;d.私人部门战略管理的示范性影响。二、公共部门战略管理的理论框架1.第一阶段，理性分析阶段(20 世纪60 年代初-80 年代中期)在这一阶段，战略管理理论是规范性的，强调研究战略应如何形成，战略应如何明确地表述，侧重于描述理想的战略行为；它以理性主义为特征，战略是分析，是计划的有意图的活动，战略与逻辑的、理性的计算相联系。这一阶段主要设计学派、计划学派以及定位学派。2.第二阶段，非理性阶段(80 年代中期-90年代中期)这一阶段是非理性主义的，战略管理开始注重对战略形成过程中的因素、非理性因素、行为因素、文化因素的研究。企业家学派、认识学派、学习学派、权力学派、文化学派、环境学
17、派等六大学派，都属于这个阶段。3.第三阶段：整合阶段 整合阶段主要产生了一个学派，即综合学派或结构学派。它认为，大多数的时候，组织都可以被描述成为某种稳定的结构，但这种稳定时期偶然被一些转变过程所隔断，产生向另一种结构的飞跃；战略的关键就是维持稳定，但会周期性地认识到转变的需要；组织战略制定过程是一个典型的由一系列因素构成的集合的形成过程。对十大流派的综合分析 1、首先，这些学派应该是整个战略形成过程中的某些阶段或方面，每个战略过程都必须将这些学派的各个方面结合起来。2、其次，这些学派可以看作是对不同战略过程的描述，某一过程可以倾向于其中的某一学派。二、公共部门战略管理的理论框架公共部门的战略
18、管理理论遵循的原则：1.坚持个人的认知和集体的思维相统一 2.坚持思考与行动相结合 3.坚持理性分析和非理性思维的并重 4.坚持战略发展和结构设计相互支持 5.不仅要考虑战略的完整性和稳定性，而且也注重战略的创新 6.在不同的组织环境和组织发展阶段中，组织的战略选择应该是不同的 7.战略管理不但应该注重组织的资源、技术和经济、结构等要素，更应该重视人的因素二、公共部门战略管理的理论框架 从战略管理过程来看，公共部门与私人部门的战略管理的区别：（1）战略目标确定难；（2）环境分析难；（3）战略制定难；（4）战略选择难；（5）战略执行难；（6）战略评估难；（7）信息收集难。二、公共部门战略管理的理
19、论框架 纳特和巴可夫在1992年提出的关于公共部门的六点战略管理模型：（1）根据环境发展趋势、总体方向及标准概念描述组织的历史关联因素；（2）根据现在的优势和劣势、未来的机遇与威胁分析判断目前的形势；（3）制定出当前要解决的战略问题议程；二、公共部门战略管理的理论框架（4）设计战略选择方案，以解决需要优先考虑的问题；（5）根据利害关系人和所需要的资源评价战略选择方案；（6）通过资源配置和对人员的管理贯彻需要优先考虑的战略。三、公共部门战略管理的主要内容 在公共部门战略管理中，战略管理主体占支配地位，发挥着主导作用，直接决定着公共部门战略管理的质量。战略管理主体是指直接或者间接参与或影响公共部门
20、战略管理过程（包括规划、实施、评估）的个人、团体和组织。它具有多元化、多样化以及能动性等基本特征。三、公共部门战略管理的主要内容l在我国，公共部门战略管理主体主要由政府、战略管理小组、战略管理者、领导者、规划者、执行者、评估者、立法机关、司法机关、政党、政治团体、利益集团、大众传媒和国际性组织等组成。l公共部门战略管理客体是公共部门战略管理所要发生作用的对象，包括战略管理所要处理的社会问题和所要发生作用的目标群体两个方面。三、公共部门战略管理的主要内容l 公共部门战略管理所要解决的问题可以划分为社会问题、政策议题和战略议题。其中，战略议题是战略管理所要解决的主要问题，它由公共部门中的张力而产生
21、。三、公共部门战略管理的主要内容战略管理的过程一般包含以下几个步骤：1.环境分析 公共部门的环境包括外部环境和内部环境。外部环境包括自然环境、社会环境、政治环境、经济环境、文化环境以及国际环境；内部环境则包括组织结构、组织文化、资源条件等。三、公共部门战略管理的主要内容l环境分析的主要任务在于运用系统理论分析组织的内外环境，了解组织的优势与弱势，掌握机会并规避威胁，从而制定出良好的符合组织所处环境的战略方案。这一分析过程通常被称为SWOT分析。这里S是指组织内部的优势(strength)，W是指组织内部的劣势(weakness)，O是指组织外部环境的机会(opportunity)，T是指组织外
22、部环境的威胁(threat).三、公共部门战略管理的主要内容SWOT分析的步骤：（1）列出组织的关键外部机会；（2）列出组织的关键外部威胁；（3）列出组织的关键内部优势；（4）列出组织的关键内部弱势；（5）将内部优势与外部机会相匹配；形成SO战略；战略匹配和选择 优势机会（SO）战略 弱点机会（WO）战略 优势威胁（ST）战略 弱点威胁（WT）战略 三、公共部门战略管理的主要内容（6）将内部弱点与外部机会相匹配，形成WO战略；（7）将内部优势与外部威胁相匹配，形成ST战略；（8）将内部弱点与外部威胁相匹配，形成WT战略三、公共部门战略管理的主要内容2.战略规划战略规划的过程包括以下几方面：（1
23、）展现愿景，确认重要的环境变化，发展初步认识。（2）确认组织的目标使命，在厉害关系分析的基础上，选择出组织所关切的议题领域。（3）根据SWOT分析的结果设定基本的策略方向。三、公共部门战略管理的主要内容（4）选择恰当的策略。（5）创设执行这些策略方向的行动议程。p 战略规划的工具选择主要可以采用三种模式：其一是理性模式。其二是过程模式，也称适应性模式或渐进模式。其三是行动模式。三、公共部门战略管理的主要内容3.战略实施 战略实施可以采用的手段有行政手段、法律手段、思想诱导手段以及物质和精神激励手段等。4.战略评估战略评估指标系统主要包括四个方面：目标一致性、环境协调性、经济可行性与可接受性。四
24、、公共部门战略管理的争论与评析 战略管理在公共部门应用中有以下几个正面效果：（1）提供战略性发展方向。（2）指导资源配置的优先顺序。（3）强化组织对环境的适应能力。（4）设定了追求卓越的标准。（5）提供了控制盒评估的基础。四、公共部门战略管理的争论与评析休斯总结的七种批评意见：v描述失实v过程过于呆板v正式的过程与创造性和革新相违背v引入公共部门时出现一系列问题v责任问题v目标设定的困难v公共部门行政人员短暂任期造成的问题案例1：吉林省双辽市服先镇强制收回承包草原案（一）服先镇政府制定开垦开发草原的战略应该建立在合法的基础上（二）服先镇政府强行收回草原构成行政违法，需要承担相应的法律责任（三）
25、服先镇政府“先开垦后审批”违规操作，开发草原应取得行政许可（四）草原行政主管部门监管不到位，已构成行政失职（五）对草原开发的规划应该克服短视行为，遵循科学发展观的要求思考题1.你如何评论本案中服先镇政府开垦草原的做法？试从公共管理部门的立场和当地村民的立场进行分析。2.你认为公共管理部门在战略规划的过程中应该树立和落实科学发展观？试结合本案例进行分析。3.你是如何认识公共管理部门制定战略的合法性的？试结合本案例分析公共管理部门制定战略的合法性。案例2：湖北省黄冈市东方广场挪用国债资金案（一）公共管理部门战略规划的取向是社会和国家利益，而不是自身利益（二）政府在战略规划过程中，应该转变政府职能，
26、落实科学的绩效观（三）黄冈市政府的行为违反了相关财经法律法规，应该受到法律制裁（四）政府侵占安居用地，应该依法承担法律责任思考题1.你是如何认识公共战略管理过程中的利益取向和利益选择问题的？试结合本案例进行分析。2.什么是战略思维？从公共管理的角度结合本案例分析战略策划过程中战略思维的地位和作用。3.结合本案例分析，你认为目前中国公共财政制度存在一些怎样的问题？如何解决这些问题？4.试着寻找其他类似的案例，对于完善我国公共财政监督体系提出你的建议和看法案例3：湖南省慈利县法院“被维稳”案（一）政府的战略管理应该克服短视行为（二）政府构成违法违规的应当依法追究责任（三）离开民主与法治，“维稳”则
27、无从谈起（四）对行政人员违法违纪行为追究力度不够思考题1.你如何认识公共管理部门战略管理过程中的公共性？你认为政府在战略管理过程中应该如何关注公共性？结合案例精选分析。2.你认为在执行法院判决的过程中，政府扮演了什么角色？你如何评价这种角色？思考题3.你认为应当如何解决法院与政府之间的矛盾？试着从法院、政府和利益相关人的角度提出你的建议。4.你认为应该如何强化落实政府及其工作人员的责任制问题？结合本案例进行分析。第六章 公共政策制定、执行与评估一、公共政策的概念1.公共政策的内涵v威尔逊(Wilson):公共政策是具有立法权的政治家制定出来的由公共行政人员所执行的法律和法规。v伊斯顿(East
28、on)：公共政策是对全社会的价值所作的权威性分配。w公共政策是指公共权力机构，为解决公共问题或实现社会目标，依法定程序作出的决策，其表现形式是行为准则、方案、法规、命令、决议、决定、条例等。w第一，公共政策的制定主体是国家或政府以及其他政治团体，所制定的公共政策是统治阶级意志的体现，具有法定的权威性。w第二，公共政策的目的是为了解决社会公共问题，增进公共利益，实现公共目标。公共问题、公共目标与公共利益是公共政策的三大元素。w第三，公共政策是政治性的活动过程。w第四，公共政策是一种行为规范。一、公共政策的概念2.公共政策的特性（1）公共政策是有掌握公共权力并具有合法性权威的政府机构所进行的活动。
29、（2）公共政策是以解决社会问题、维护公众利益为目标的。（3）公共政策是包含一系列行动步骤的、有意识的、系统的行为过程。（4）公共政策既包括公共政策主体作为，也包括其不作为的行动。二、公共政策的制定1.政策问题的性质政策问题一般具有以下特点：（1）动态性（2）主观性（3）关联性二、公共政策的制定2.政策问题的构建方法问题构建的一般程序如下：（1）以“问题感知”感受“问题情境”（2）以“问题搜索”认定“后设问题”（3）以“问题界定”发现“实质问题”（4）以“问题陈述”建立“形式问题”二、公共政策的制定3.政策规划的性质政策规划的特性主要表现在：（1）未来性（2）目的性（3）变动性与创新性（4）重视
30、理性（5）整体性和系统性二、公共政策的制定4.政策规划的指导原则 政策规划的指导原则主要包括以下几个方面：（1）公正原则（2）个人最终受益原则（3）持续性原则（4）劣势这受益最大原则（5）紧急处理原则5.政策规划的基本步骤决定目标1设计方案4估计需要2确定目的3 评定后果5选定方案6设计执行7回馈9评估8三、公共政策的评估1.政策评估的内涵 政策评估是依据一定的标准和方法，系统地收集相关信息，对政策的效益、效率、价值以及整个政策过程的系列功能活动进行判断的评价行为，其目的在于取得决定政策变动、改进或者制定新的政策的依据。三、公共政策的评估政策评估的特点主要有以下四个方面：（1）以价值为焦点（2
31、）价值与事实的互赖性（3）目前与过去的取向（4）价值的双重性三、公共政策的评估2.政策评估的意义 首先，政策评估是继续或停止政策实施或者改善政策的实施与程序的依据。其次，政策评估是合理分配各种竞争资源的根据。最后，政策评估是公共决策科学化和民主化的有效途径。3.政策评估的标准政策评估政策评估标准效益效率社会公平回应性适当性合法性四、公共政策的执行1.政策执行的几种理论模式（1）自上而下的途径。又称为“以政策为中心的途径”，这种理论来源于古典行政理论。古典行政理论认为行政组织为集权、层级的金字塔形的，上下级之间形成指挥与命令关系，上级负责政策制定，下级负责执行；政治与行政分离，政治领导人负责制策
32、制定，行政人员负责政策执行。代表人物有史密斯、范米特、范红、帕伯蒂尔、马兹门尼恩四、公共政策的执行（2）自下而上的途径。自下而上的政策执行模式强调应该给与基层官员或地方执行机构自主裁量权，使之能够适应复杂的政策情境；中央的决策制定者，其核心任务并不是设定政策执行的架构，而是提供一个充分的自主空间，使基层官员或地方执行机构能够采取适当的权益措施，重新建构一个更能适应执行环境的政策执行过程。四、公共政策的执行（3）工具选择途径。2.影响公共政策执行的因素 政策问题的特性 政策执行所需要的资源 政策自身的因素 政策执行人员 政府目标团体 政策沟通 政策环境 五、公共政策的合法性分析1.公共政策合法性
33、的概念 是指法定主体为了使公共政策具有合法性、权威性和约束性，依照法定的权限和程序对公共政策进行审查、通过、批准和签署的政策行为过程。2.政策合法性的主体 政策合法性主体具有宏观上的广泛性和微观上的特定性。五、公共政策的合法性分析3.政策合法性的程序 政策合法性的程序是指公共政策获得合法地位的步骤、次序和方式。我国行政机关的政策合法性过程主要表现为法制机构的审查、领导决策会议的讨论决定以及行政首长签署与发布等形式。案例1：陕西省略阳县郭镇基本农田破坏案（一）公共政策的制定和执行必须合乎法律规定，符合公众的利益诉求（二）耕地里淘金属于违法行为，应该由行政主管部门处理（三）行政机关监管不严、互相推
34、诿，已经构成行政失职（四）案件暴露了政府在制定公共政策时缺乏理性和科学精神思考题1.你如何看待本案中郭镇镇政府“以资源换资金”的公共政策？试着从公共管理学和法学两个角度进行分析。2.你如何认识公共政策制定的合法性？试结合本案进行分析，并讨论公共政策的合法性问题。思考题3.在本案中，郭镇镇政府的政策实施已经出现了破坏性后果的时候，相关职能部门依旧放任不理，你是如何看待这个问题的？试从公共管理学和法学两个角度进行讨论。4.结合本案，你认为在我国应该如何建立决策系统优化的目标？案例2：陕西省旬阳县桐木乡涌泉村农民连续自杀案（一）退耕还林属于公共政策范畴，应该维护公共利益（二）公共政策的执行者应该综合
35、考虑，注意保护农民的合法权益（三）对于政策执行过程中的违法行为，应该由有关部门追究相关人员的责任（四）公共政策执行的执行者应该恪尽职守，提高政策执行能力思考题1.你如何认识公共政策的公共性？你认为在政策实施中公共政策主体应该怎样实现对公众利益的维护？试结合本案例进行分析。2.你如何认识政策执行环节在整个公共政策实施过程中的地位和作用？思考题3.你如何看待本案中的农民连续自杀事件？你认为政府在这次事件中应该承担什么样的责任？4.你如何看待公共政策的绩效评估？你认为应该如何加强对公共政策执行尤其是对政策执行的合法性、合理性的评估？结合本案例给出你的建议。案例3：武汉“超女”整形致死案（一）内容整形
36、涉及社会公共问题，应该制定相关政策（二）加强对公共政策的执行监控，确保美容整形相关政策得以落实（三）中墺整形医院违规经营，违反了医疗美容方面的公共政策（四）中墺整形医院应受到法律制裁，公共政策监控者也应承担责任思考题1.你是如何看待公共政策的公共性和稳定性的？你认为在公共政策的事件过程中应该如何保持公共政策的公共性和稳定性？2.你认为在公共政策执行过程中，应该如何贯彻科学发展观的要求？使结合本案例进行分析。思考题3.你如何认识公共政策的合法性？你认为在公共政策的制定和实施过程中怎样实践公共政策的合法性？4.你是怎样看待中墺医院的行为的？该医院应该承担何种责任？政府有责任吗？第七章 公共部门绩效
37、评估一、公共部门绩效评估的概述 一般认为，绩效评估是指一个组织试图达成某种目标，如何达成以及是否达成目标的系统化过程。对公共部门而言，绩效评估是指对政府组织、非营利组织（第三部门）以及公共企业（第四部门）等特定的社会组织在积极履行公共责任的过程中，在讲求内部管理与外部效应、数量与质量、经济因素与伦理政治因素、刚性规则与柔性机制相统一的基础上，对获得的公共产出进行的评审界定。2.公共部门绩效评估的类型（1）内部评估和外部评估。（2）个人绩效评估和组织绩效评估。（3）管理与改进型评估、责任与控制型评估和节约开支型评估。3.公共部门绩效评估的意义（1）绩效评估是一种推进管理的有效机制。（2）绩效评估
38、是一种推进管理的有效工具。（3）绩效评估是一种加强政府与公众沟通的桥梁。二、公共部门绩效评估的要素 绩效评估的主要要素包括绩效评估的目标、评估的途径和绩效的信息系统。1.公共部门绩效评估的目标（1）提高组织绩效（2）明确责任制（3）增收节支2.公共部门绩效评估的途径三、公共部门绩效评估的组织 公共部门绩效评估的组织是指公共部门组织实施绩效评估时的实施程序，以及评估实施中的制度和组织建设。它包括两重意义：一是指对部门的计划和目标实现情况进行评估和分析的过程；二是指评估的实施是个动态过程。1.公共部门绩效评估的程序（1）明确评估目的，确定评估时机。（2）确定评估对象，制定评估具体方案。（3）设计评
39、估调查内容，下达评估通知书。（4）收集基础资料，确定评估计分标准。（5）评估工作小组的评议。（6）评估结果的形式，撰写评估报告。（7）评估结果的分析与运用。2.公共部门绩效评估的方法和技术问题（1）伪评估模式及其适用的方法技术。（2）正式评估模式及其适用的方法技术。（3）决策理论评估。四、公共部门绩效评估的改革与发展1.公共部门绩效评估面临的困难（1）公共部门的产出难以量化。（2）公共部门目标不明确。（3）公共部门绩效标准指标难确定。（4）评估信息不全面。2.改进公共部门绩效评估的途径（1）强化公民参与，确立公民取向的绩效观。（2）高层的支持和承诺。（3）建立绩效信息系统，保证评估准确和有效。
40、（4）推行电子政务，形成公共部门绩效评估的新载体。3.我国公共部门绩效评估事业的发展（1）把绩效评估立法工作纳入日常。（2）加大绩效评估工作的宣传与研究。（3）完善绩效评估体制和机制。（4）培养评估人才以适应评估发展的需要。（5）建立一个完善的信息系统。案例1 甘肃省临洮县公安人员贩毒造假案案例分析（一）建立科学的政府绩效评估指标和评估体系是有效开展政府绩效评估的前提和基础（二）对警察系统开展绩效评估应建立符合警察工作实际的科学绩效评估体系（三）张文卓等公安人员为提高破案率制造假案应受到法律的制裁（四）进一步改进政府绩效评估工作任重道远案例1 甘肃省临洮县公安人员贩毒造假案思考题1.通过本案例
41、，你认为一个科学的政府绩效评估体系应具有哪些导向性？应注意避免哪些弊端？2.在本案中，公安局副局长和缉毒队长联手“做局”，炮制贩毒假案，你认为最主要的原因是什么？试从制度和法律等多个层面进行分析。案例1 甘肃省临洮县公安人员贩毒造假案3.如果对警察绩效进行评估，指标设计中要着重注意哪些因素？通过本案例，请你根据根据公共管理学和法学的有关知识，设计一个评估警察绩效的指标体系。4.结合本案例所提到的警察造假现象，如何从法律和制度上解决？试提出你的对策建议。案例2 贵州省安顺市宁谷镇文化户口薄造假案案例分析（一）普及义务教育是国家法律的强制性规定，应该把普及义务教育作为各级政府绩效考核的指标（二）加
42、强对义务教育的监督管理是各级政府的法定职责，要合理设置义务教育评估指标体系案例2 贵州省安顺市宁谷镇文化户口薄造假案（三）对未按法定要求履行职责的各级政府和工作人员应追究相关责任（四）严格遵守义务教育相关法律的规定，对义务教育进行科学的绩效评估案例2 贵州省安顺市宁谷镇文化户口薄造假案思考题1.从公共管理学的角度看，你对教育行政管理部门的职责有什么样的认识？你认为要办好义务教育，政府和家庭分别应该承担什么责任？2.在本案例中，你认为造成宁谷镇“双基”工程造假的真正原因是什么？你如何看待这一问题？案例2 贵州省安顺市宁谷镇文化户口薄造假案3.试从科学发展管和正确的绩效观角度，谈谈应该如何完善我国
43、义务教育考核评估体系。4.要真正落实我国义务教育法和政府义务教育政策，你认为从教育管理方面应着重加强什么？对于避免本案中的政府造假现象重复出现，你有何建议和意见？案例3 湖北省汉川市“红头文件”强制规定喝酒指标案案例分析（一）加强市场监管，促进经济发展是地方政府的基本职能（二）市场经济条件下要合理界定政府职能和公共权力的作用范围（三）用“红头文件”促销违反了国家法律规定（四）“喝酒文件”背后是地方政府利益及其不正确的政绩观案例3 湖北省汉川市“红头文件”强制规定喝酒指标案思考题1.你认为市场经济体制下，政府和企业的基本关系该如何定位？2.在本案中，你如何看待政府下发红头文件要求公务接待使用小糊
44、涂仙（神）系列酒并要求帮助推销的行为？试从公共管理学和法学的角度加以分析。案例3 湖北省汉川市“红头文件”强制规定喝酒指标案3.政府应如何服务于企业，如何建成服务型政府？4.你身边有没有类似的例子？你对本案中湖北省汉川市政府的“全心全意为企业服务”的做法有何评价？第八章 公共部门的信息管理一、公共信息管理概述1.信息的基本知识信息是指与某种特定事物或主题相联系的，可以通过各种方式被发出、传递和感受的，并按照一定符号形式有序排列所表现的信号、信息、情报和知识。信息一般表现为四种形态：数据、文本、声音和图像。第八章 公共部门的信息管理信息具有的特征：（1）可存储。（2）可共享。（3）可传递。（4）
45、可再生。（5）可使用。（6）可处理。（7）可识别。第八章 公共部门的信息管理2.公共信息的含义与特征公共信息是指公共管理主体在公共管理活动中收集、传递、整理和发布的各种信号、信息、数据、情报的总称，其载体形式多为各种法规、文件、决策、批示、报告、公告等。公共信息具有如下特征：（1）公共性。（2）服务性。（3）共享性。第八章 公共部门的信息管理3.公共信息管理系统公共信息管理系统是指由人、计算机软件和硬件组成，运用现代管理、经济理论、信息和计算机技术，进行管理公共信息系统分析、处理、设计开发和维护的集成化系统，是以开放、先进的Intranet/Web技术为核心的新一代全方位无纸办公与公共信息处理
46、集成系统。第八章 公共部门的信息管理公共信息管理系统已成为现代化社会的主要标志，它有如下特点：（1）公共信息管理系统的支持理论是管理科学、行为科学、社会学、系统工程学。（2）公共信息管理系统是一个人-机信息系统。（3）公共信息管理系统是包括语音、数据、图像、文字等信息的一体化处理，它能把语音、数据图像、文字处理的功能组合在一个系统中，使管理人员能综合分析、处理这些信息。第八章 公共部门的信息管理（4）公共信息管理系统的目标是提高管理人员的办公、管理、决策的效率和质量。公共信息管理系统实现的功能主要包括：（1）日常事务。（2）信息发布。（3）会议管理。（4）公文运转。（5）讨论园地。第八章 公共
47、部门的信息管理公共信息管理系统要实现的应用目标：（1）信息传输的自动化。（2）办公行事过程的规范化。（3）获取信息快速化。（4）信息内容的广泛化。（5）资源利用合理化。二、公共信息公开的基本原理与实践1.公共信息公开的基本原理公共部门公共信息，也称行政公共信息或公共信息，是指公共管理部门通过多种方式公开其政务活动，公开有利于公民实现其权利的信息资源，允许用户通过查询、阅览、复制、下载、摘录、收听、观看等形式，依法利用各级政府部门所控制的信息。二、公共信息公开的基本原理与实践公共信息公开的基本原则主要有：（1）合法原则。（2）及时原则。（3）真实原则。（4）公平原则。（5）便民原则。二、公共信息
48、公开的基本原理与实践2.我国公共信息公开的实践2003年1月1日，广州市政府信息公开规定正式开始实施。2003年12月，北京市未成年人保护条例在市人大常委会上以绝对多数表决通过。2008年5月1日起，我国开始施行政府信息公开条例。三、公共管理决策的信息支持系统公共管理决策的信息支持系统，就是利用电子计算机系统处理的信息，以支持决策者针对“非结构化”问题制定决策与执行决策的一套体系。决策的信息支持系统具有如下特点：（1）能够支持非结构化的决策。（2）能够支持整个决策过程。（3）对环境的变化具有弹性、适应力及迅速回应的能力。（4）能够提供充分的弹性使决策者可表达主观的认定。（5）容易使用。决策的信
49、息支持系统由以下三种次级系统构成：（1）语言系统（2）知识系统（3）问题处理系统四、电子化政府1.电子化政府的概念是指政府有效利用现代信息与通信技术，通过不同的信息服务设施（如电话、网路、共用电脑网路等），对政府机关、企业、社会组织和公民，在其更方便的时间、地点及方式下，提供自动化的信息及其他服务，从而建构一个有回应力、有效率、负责任、具有更高服务品质的政府。四、电子化政府2.建立电子化政府的重要性和必要性（1）提高政府的决策水平和政府整体工作水平。（2）充分利用政府信息。（3）提高政府服务水平。（4）提高政府工作的透明度，扩大公民的参与程度（5）促进政府改革，节约行政资本，提高效率。四、电子
50、化政府3.构建我国的电子化政府第一，积极转变政府职能。第二，进行政府组织结构的调整。第三，提高公务员整体素质，做好公务员的挑选和培训工作。第四，建立政府信息公开制度。四、电子化政府第五，加强通信网络业务基础。第六，拓宽政府电子化的业务。第七，确保电子化政府的环境安全。案例1 上海市民诉政府信息不公开案案例分析：1.公共部门负有公开信息的义务2.公共信息公开是我国实行民主法治的必然要求3.我国信息公开制度有待进一步细化4.该案例反映出我国政府信息公开的法制化势在必行案例1 上海市民诉政府信息不公开案思考题1.你支持本案原告董铭的诉讼吗？为什么？2.你是如何看待本案被告上海市徐汇区房地产管理局的行