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1、第六章第六章 商业银行商业银行本章地位与意义本章地位与意义本章研究学习方法本章研究学习方法本章内容结构本章内容结构第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第二节第二节 商业银行业务商业银行业务第三节第三节 商业银行存款货币创造商业银行存款货币创造第四节第四节 商业银行经营管理理论及其发展商业银行经营管理理论及其发展第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、银行的产生与发展 银行业是在社会经济发展的推动下，随着商品货币关系的发银行业是在社会经济发展的推动下，随着商品货币关系的发展而产生发展的，是在货币经营业的基础上产生的。展而产生发展的，是在货币经营业的基础上产生的。（一）货币经营业（银钱业）与银
2、行业 古代寺庙（特权阶层）古代寺庙（特权阶层）货币兑换商货币兑换商 钱庄钱庄 银行银行 1 1、业务：铸币及货币金属块的鉴定和兑换、货币保管、汇、业务：铸币及货币金属块的鉴定和兑换、货币保管、汇兑。兑。存、贷、汇。存、贷、汇。2 2、业务性质：代理业务、业务性质：代理业务 信贷信贷 3 3、收入：代理保管费、手续费等。、收入：代理保管费、手续费等。存贷利息差存贷利息差 （二）早期银行的起源 中世纪，意大利处于国际贸易的中心地位。中世纪，意大利处于国际贸易的中心地位。最早出现的银行有最早出现的银行有13971397年麦迪西银行、年麦迪西银行、14071407年热那亚圣乔治银行、年热那亚圣乔治银行
3、、15871587年在意大利建立年在意大利建立的威尼斯银行。的威尼斯银行。在英国，早期银行是由金匠铺演变来的。在英国，早期银行是由金匠铺演变来的。在中国，公元在中国，公元18241824年山西年山西“日升昌日升昌”票号。票号。山西平遥是山西平遥是“晋商晋商”的发源地之一，同时也是中国的发源地之一，同时也是中国第一家银行的雏形第一家银行的雏形“日升昌日升昌”票号的诞生地。明、清票号的诞生地。明、清时期，随着商业经济的发展，晋商一些大商号逐步时期，随着商业经济的发展，晋商一些大商号逐步形成了在山西设总号，在外地设分号，跨地区经营形成了在山西设总号，在外地设分号，跨地区经营的商业系统。的商业系统。在
4、此种情形下，大宗的批发、运销带在此种情形下，大宗的批发、运销带来巨额现银的解运业务，于是一种新的解款方式来巨额现银的解运业务，于是一种新的解款方式-“票号汇兑票号汇兑”便应运而生。便应运而生。道光四年道光四年(公元公元1824年年)，就在平遥西大街，就在平遥西大街“西裕成西裕成”颜料铺的基础上创办了颜料铺的基础上创办了中国第一家专营汇兑、兼营存放银业务的中国第一家专营汇兑、兼营存放银业务的“日升昌日升昌”票号。票号。（三）现代银行的发展 16941694年英格兰银行的成立标志着现代银行制度的年英格兰银行的成立标志着现代银行制度的建立，也意味着高利贷在信用领域的垄断地位已被建立，也意味着高利贷在
5、信用领域的垄断地位已被动摇。动摇。18481848年在中国才出现第一家新式银行年在中国才出现第一家新式银行英国人英国人开设的东方银行。第一家民族资本银行是在开设的东方银行。第一家民族资本银行是在18971897年年在上海成立的在上海成立的“中国通商银行中国通商银行”。资本主义银行产生的两条途径：资本主义银行产生的两条途径：一是高利贷性质的银行业逐渐转变；一是高利贷性质的银行业逐渐转变；二是按照资本主义原则组织起来的股份银行。二是按照资本主义原则组织起来的股份银行。二、商业银行的性质二、商业银行的性质 1.1.1.1.商业银行是企业商业银行是企业商业银行是企业商业银行是企业l l拥有业务经营所需
6、要的自有资本，依法经营，照拥有业务经营所需要的自有资本，依法经营，照拥有业务经营所需要的自有资本，依法经营，照拥有业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。独立的财产、名称、组织机构和场所。独立的财产、名称、组织机构和场所。独立的财产、名称、组织机构和场所。l l是由两个以上股东共同出资经营，并必须按公司是由两个以上股东共同出资经营，并必须按公司是由两个以上股东共同出资经营，并必须按公司是由两个以上
7、股东共同出资经营，并必须按公司法中的规定程序设立的经济组织。法中的规定程序设立的经济组织。法中的规定程序设立的经济组织。法中的规定程序设立的经济组织。l l经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。力。力。力。l l商业银行经营的内容、方式、领域特殊。商业银行经营的内容、方式、领域特殊。商业银行经营的
8、内容、方式、领域特殊。商业银行经营的内容、方式、领域特殊。l l商业银行对社会的影响特殊。商业银行对社会的影响特殊。商业银行对社会的影响特殊。商业银行对社会的影响特殊。l l国家对商业银行的管理特殊。国家对商业银行的管理特殊。国家对商业银行的管理特殊。国家对商业银行的管理特殊。2.2.2.2.商业银行是一种特殊金融企业商业银行是一种特殊金融企业商业银行是一种特殊金融企业商业银行是一种特殊金融企业二、商业银行的性质二、商业银行的性质新闻链接 西班牙央行上周六(10年5.23)拯救陷入困境、有146年历史的储蓄银行CajaSur，令市场再次忧虑当地银行业受地产泡沫爆破打击，可能进一步加剧欧洲债务危
9、机。受消息拖累，昨日欧元兑美元急挫1.5%。英国推出紧缩方案，加上投资者忧虑西班牙危机，均对欧股构成压力。欧洲股市高开低走，其中西班牙股市盘中跌幅超过2%。国际原油价格亦出现下挫，截至北京时间25日20时18分，纽约原油价格暴跌3.25%至每桶67.93美元，该时段具有避险功能的黄金期货价格则上扬0.03%至每盎司1194.30美元。美国高盛集团估计，西班牙地产界总欠债达4450亿欧元，储蓄银行为最主要债权人，但相信这些债务大部分无法收回，未来或会有更多银行陷入困境。三、商业银行的职能三、商业银行的职能 （一）充当信用中介（一）充当信用中介 （二）充当支付中介（二）充当支付中介 （三）进行信用
10、创造（三）进行信用创造 （四）提供金融服务（四）提供金融服务 四、商业银行的组织制度 1.1.单一银行制单一银行制 2.2.分支银行制分支银行制 3.3.银行控股公司制银行控股公司制 4.4.连锁银行制连锁银行制 （金融创新：组织机构创新）（金融创新：组织机构创新）第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务商业银行业务分类商业银行业务分类资产负债表内业务资产负债表内业务存款性负债存款性负债借款性负债借款性负债自有资本自有资本可用资金可用资金现金资产现金资产贷款资产贷款资产证券资产证券资产其他资产其他资产商业银行的负债业务商业银行的负债业务(资金来源资金来源)商业银行的资产业务商业银行的资产业务
11、(资金运用资金运用)其它负债其它负债一、商业银行业务经营原则一、商业银行业务经营原则 商业银行经营的高负债率、高风险性以及受到商业银行经营的高负债率、高风险性以及受到商业银行经营的高负债率、高风险性以及受到商业银行经营的高负债率、高风险性以及受到监管的严格性等特点决定了商业银行的经营原则不监管的严格性等特点决定了商业银行的经营原则不监管的严格性等特点决定了商业银行的经营原则不监管的严格性等特点决定了商业银行的经营原则不能是单一的，而只能是几个方面的统一，商业银行能是单一的，而只能是几个方面的统一，商业银行能是单一的，而只能是几个方面的统一，商业银行能是单一的，而只能是几个方面的统一，商业银行的
12、经营原一般概括为安全性原则、流动性原则和盈的经营原一般概括为安全性原则、流动性原则和盈的经营原一般概括为安全性原则、流动性原则和盈的经营原一般概括为安全性原则、流动性原则和盈利性原则。利性原则。利性原则。利性原则。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务一、商业银行的业务经营原则一、商业银行的业务经营原则（一）盈利性原则（一）盈利性原则（一）盈利性原则（一）盈利性原则 所谓盈利性是指商业银行获得利润的能力。商所谓盈利性是指商业银行获得利润的能力。商所谓盈利性是指商业银行获得利润的能力。商所谓盈利性是指商业银行获得利润的能力。商业银行作为金融企业，在业务经营活动中同样力求业银行作为金融企业，在
13、业务经营活动中同样力求业银行作为金融企业，在业务经营活动中同样力求业银行作为金融企业，在业务经营活动中同样力求获得最大限度的利润，盈利性越高，获得利润的能获得最大限度的利润，盈利性越高，获得利润的能获得最大限度的利润，盈利性越高，获得利润的能获得最大限度的利润，盈利性越高，获得利润的能力越强，反之获得利润的能力越弱。盈利水平提高，力越强，反之获得利润的能力越弱。盈利水平提高，力越强，反之获得利润的能力越弱。盈利水平提高，力越强，反之获得利润的能力越弱。盈利水平提高，可以增强银行信誉，增强银行实力，吸引更多的客可以增强银行信誉，增强银行实力，吸引更多的客可以增强银行信誉，增强银行实力，吸引更多的
14、客可以增强银行信誉，增强银行实力，吸引更多的客户，同时也可以增强银行承担经营风险的能力，避户，同时也可以增强银行承担经营风险的能力，避户，同时也可以增强银行承担经营风险的能力，避户，同时也可以增强银行承担经营风险的能力，避免因资本大量损失而带来破产倒闭的危险。免因资本大量损失而带来破产倒闭的危险。免因资本大量损失而带来破产倒闭的危险。免因资本大量损失而带来破产倒闭的危险。一、商业银行的业务经营原则一、商业银行的业务经营原则（二）流动性原则（二）流动性原则（二）流动性原则（二）流动性原则 所谓流动性是指商业银行能够随时应付客户提现所谓流动性是指商业银行能够随时应付客户提现所谓流动性是指商业银行能
15、够随时应付客户提现所谓流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。商业银行的流动性强弱有和满足客户借贷的能力。商业银行的流动性强弱有和满足客户借贷的能力。商业银行的流动性强弱有和满足客户借贷的能力。商业银行的流动性强弱有两个方面：一资产的流动性，是指银行资产在不受两个方面：一资产的流动性，是指银行资产在不受两个方面：一资产的流动性，是指银行资产在不受两个方面：一资产的流动性，是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。二负债的流动性，损失的前提下随时变现的能力。二负债的流动性，损失的前提下随时变现的能力。二负债的流动性，损失的前提下随时变现的能力。二负债的流动性，是银行能够以
16、合理的成本吸收各项存款和其他所需是银行能够以合理的成本吸收各项存款和其他所需是银行能够以合理的成本吸收各项存款和其他所需是银行能够以合理的成本吸收各项存款和其他所需资金。资金。资金。资金。一定要保持适度流动性：过高的流动性会使银行一定要保持适度流动性：过高的流动性会使银行一定要保持适度流动性：过高的流动性会使银行一定要保持适度流动性：过高的流动性会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性可能导失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性可能导失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性可能导失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性可能导致银行出现信用危机，客户流失，资金来源丧失，致银行出现信用危机，客户
17、流失，资金来源丧失，致银行出现信用危机，客户流失，资金来源丧失，致银行出现信用危机，客户流失，资金来源丧失，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。甚至会因为挤兑导致银行倒闭。甚至会因为挤兑导致银行倒闭。甚至会因为挤兑导致银行倒闭。“北岩银行北岩银行”挤兑警方介入挤兑警方介入 诺森罗克银行（诺森罗克银行（North Rock)North Rock)为英国第五大抵押贷款机构，为英国第五大抵押贷款机构，主要依靠银行间拆借与出售抵押贷款证券筹款。但主要依靠银行间拆借与出售抵押贷款证券筹款。但“次贷危次贷危机机”中各银行中各银行“惜贷惜贷”，银行遭遇资金流动性短缺，发布利，银行遭遇资金流动性短缺，发布利润减少警告
18、。英国央行向其注资，以帮助它渡过难关。润减少警告。英国央行向其注资，以帮助它渡过难关。但英国央行的这一罕见举动引发了市场恐慌。诺森罗克但英国央行的这一罕见举动引发了市场恐慌。诺森罗克银行继银行继1414日出现挤兑风潮之后，大批储户日出现挤兑风潮之后，大批储户1515日又在银行各分日又在银行各分支机构门前排起长队，取回自己的存款。银行的热线电话早支机构门前排起长队，取回自己的存款。银行的热线电话早已无法打通，网站也彻底瘫痪。已无法打通，网站也彻底瘫痪。在诺森罗克银行全英在诺森罗克银行全英7272个分支机构门前，大批储户个分支机构门前，大批储户1515日天日天不亮就已经开始排队。英国不亮就已经开始
19、排队。英国每日电讯报每日电讯报说，储户们前一说，储户们前一日从诺森罗克银行提取了大约日从诺森罗克银行提取了大约1010亿英镑（约合亿英镑（约合2020亿美元）现亿美元）现金。诺森罗克拥有大约金。诺森罗克拥有大约150150万储户，这些储户在银行存有大约万储户，这些储户在银行存有大约240240亿英镑存款。银行向大约亿英镑存款。银行向大约8080万购房者提供房贷。万购房者提供房贷。20072007年年9 9月英国储户月英国储户1414、1515日连续二天在陷入危机的诺森罗日连续二天在陷入危机的诺森罗克银行（前译克银行（前译“北岩银行北岩银行”）7272个分支机构门口排起长队，个分支机构门口排起长
20、队，争相挤兑。争相挤兑。一些地方出现混乱，导致警方介入。一些地方出现混乱，导致警方介入。东亚银行东亚银行20082008年年9 9月月2424日因传闻经营困难而出现挤兑。日因传闻经营困难而出现挤兑。一、商业银行的业务经营原则一、商业银行的业务经营原则（三）安全性原则（三）安全性原则（三）安全性原则（三）安全性原则 指商业银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程指商业银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程指商业银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程指商业银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度。可靠程度越高，资产的安全性就越强；反之，度。可靠程度越高，资产的安全性就越强；反之，度。可靠程度越高，资产的安全
21、性就越强；反之，度。可靠程度越高，资产的安全性就越强；反之，则资产的安全性越差。安全性的相对概念为风险性，则资产的安全性越差。安全性的相对概念为风险性，则资产的安全性越差。安全性的相对概念为风险性，则资产的安全性越差。安全性的相对概念为风险性，即商业银行资产遭受风险的可能性。即商业银行资产遭受风险的可能性。即商业银行资产遭受风险的可能性。即商业银行资产遭受风险的可能性。风险是商业银行面临的永恒话题，其资本结构决风险是商业银行面临的永恒话题，其资本结构决风险是商业银行面临的永恒话题，其资本结构决风险是商业银行面临的永恒话题，其资本结构决定其存在潜伏的危机，必须坚持稳健经营方针。定其存在潜伏的危机
22、，必须坚持稳健经营方针。定其存在潜伏的危机，必须坚持稳健经营方针。定其存在潜伏的危机，必须坚持稳健经营方针。商业银行经营绝对安全是不存在的，但要尽量采商业银行经营绝对安全是不存在的，但要尽量采商业银行经营绝对安全是不存在的，但要尽量采商业银行经营绝对安全是不存在的，但要尽量采取措施把风险降到最低点。取措施把风险降到最低点。取措施把风险降到最低点。取措施把风险降到最低点。一、商业银行的业务经营原则一、商业银行的业务经营原则（四）三原则的关系及协调统一（四）三原则的关系及协调统一（四）三原则的关系及协调统一（四）三原则的关系及协调统一 三原则的辩证关系三原则的辩证关系三原则的辩证关系三原则的辩证关
23、系 盈利是目的，安全是保证，流动是前提条件；盈利是目的，安全是保证，流动是前提条件；盈利是目的，安全是保证，流动是前提条件；盈利是目的，安全是保证，流动是前提条件；安全性与流动性一般呈正相关；安全性与流动性一般呈正相关；安全性与流动性一般呈正相关；安全性与流动性一般呈正相关；风险性与安全性、流动性呈反相关。风险性与安全性、流动性呈反相关。风险性与安全性、流动性呈反相关。风险性与安全性、流动性呈反相关。三性原则的均衡三性原则的均衡三性原则的均衡三性原则的均衡 二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务 （一）银行资本金（一）银行资本金 1 1、含义、含义 任何以盈利为目的的企业，在业务发展初创
24、时任何以盈利为目的的企业，在业务发展初创时期以及今后进行业务经营都需要筹集并投入一定量期以及今后进行业务经营都需要筹集并投入一定量的资本金，并在以后的业务经营过程中不断地加以的资本金，并在以后的业务经营过程中不断地加以补充。补充。商业银行资本金又称银行所有者权益，是银行投商业银行资本金又称银行所有者权益，是银行投资者对银行的投入资本及属于股东而留存入银行中资者对银行的投入资本及属于股东而留存入银行中的利润。的利润。（1 1）满足银行经营：风险承担，资金不足的时候减少）满足银行经营：风险承担，资金不足的时候减少变卖资产的损失。变卖资产的损失。（2 2）保护存款人的利益。由于银行资本的存在，即使）
25、保护存款人的利益。由于银行资本的存在，即使发生了贷款和投资的损失，最先受到损失的应是银发生了贷款和投资的损失，最先受到损失的应是银行资本。行资本。（3 3）满足银行管理：官方对银行资本做详细的规定，）满足银行管理：官方对银行资本做详细的规定，如资本的构成，开业必须的最低资本金，开业过程如资本的构成，开业必须的最低资本金，开业过程中的资本充足率等。中的资本充足率等。2 2、资本金的作用、资本金的作用3 3、银行资本金构成、银行资本金构成会计核算资本构成：会计核算资本构成：银行成立时所筹集的资本银行成立时所筹集的资本股本（普通股和股本（普通股和优先股）优先股）储备资本：储备资本：盈余盈余(营业盈余
26、营业盈余,资本盈余资本盈余)、资、资本准备本准备未分配利润：税后利润减股利余额。未分配利润：税后利润减股利余额。西方国家商业银行的资本金股东资本资本盈余普通股股金未分配利润优先股股金资本储备金其他资本放款和证券损失储备金等债务性资本我国商业银行资本金我国商业银行资本金核心资本核心资本实收资本：实收资本：所有者对银行原始投入的财产物资。所有者对银行原始投入的财产物资。资本公积：在非经营业务中发生的资产增值。在筹集资本公积：在非经营业务中发生的资产增值。在筹集资本金时的资本溢价；接受的现金、实物捐赠和财产资本金时的资本溢价；接受的现金、实物捐赠和财产重估的增值。重估的增值。盈余公积：盈余公积：从税
27、后利润中提取的公积金，它既可用于从税后利润中提取的公积金，它既可用于弥补亏损，也可用于转增银行资本。弥补亏损，也可用于转增银行资本。未分配利润。经过各种形式利润分配后所剩余的利润未分配利润。经过各种形式利润分配后所剩余的利润部分。部分。附属资本附属资本 商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。准备金、五年及五年期以上的长期债券。资料阅读资料阅读 巴塞尔协议及对银行资本金的规定巴塞尔协议及对银行资本金的规定 由于各个国家对银行资本金的内含及计算方法有由于各个国家对银行资本金的内含及计算方法有着不同的规定，为消
28、除各国银行之间的不平等竞争及着不同的规定，为消除各国银行之间的不平等竞争及风险管理的要求，风险管理的要求，19871987年年1212月月1010日，国际清算银行在日，国际清算银行在瑞士巴塞尔召开了中央银行行长会议，通过了瑞士巴塞尔召开了中央银行行长会议，通过了“关于关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”即即“巴巴塞尔协议塞尔协议”。巴塞尔协议把商业银行的资本分为。巴塞尔协议把商业银行的资本分为“核核心资本心资本”和和“附属资本附属资本”，核心资本又称一级资本，核心资本又称一级资本，具体包括实收资本和公开储备。核心资本至少应占全具体包括实收资本和公开
29、储备。核心资本至少应占全部资金的部资金的50%50%；补充资本又称二级资本或附属资本，；补充资本又称二级资本或附属资本，具体包括：非公开储备、资产重估储备、普通准备金具体包括：非公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆帐准备金、混合资本工具及长期债务。附属或普通呆帐准备金、混合资本工具及长期债务。附属资本占全部资本的比例，最多不超过资本占全部资本的比例，最多不超过50%50%。规定银行。规定银行的资本对风险加权化资产的标准比率目标为的资本对风险加权化资产的标准比率目标为8%8%。1 1 1 1、活期存款。可由存款户随时存取和转移支付的存款。、活期存款。可由存款户随时存取和转移支付的存款。、活
30、期存款。可由存款户随时存取和转移支付的存款。、活期存款。可由存款户随时存取和转移支付的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种持有活期存款账户的存款者可以用各种持有活期存款账户的存款者可以用各种持有活期存款账户的存款者可以用各种方式方式方式方式提取或提取或提取或提取或转让存款，又称为支票账户或交易账户。转让存款，又称为支票账户或交易账户。转让存款，又称为支票账户或交易账户。转让存款，又称为支票账户或交易账户。活期存款的特点：活期存款的特点：活期存款的特点：活期存款的特点：l l流动性大，存取频繁，手续复杂，流动风险较大，流动性大，存取频繁，手续复杂，流动风险较大，流动性大，存取频繁，手续复杂，
31、流动风险较大，流动性大，存取频繁，手续复杂，流动风险较大，因此不付利息因此不付利息因此不付利息因此不付利息。l l大量存取过程形成相对稳定部分可以用于发放贷款。大量存取过程形成相对稳定部分可以用于发放贷款。大量存取过程形成相对稳定部分可以用于发放贷款。大量存取过程形成相对稳定部分可以用于发放贷款。l l活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。l l具有很强的存款派生能力，要求提取一定的准备金。具有很强的存款派生能力，要求提取一定的准备金。具有很强的存款派生能力，要求提取一定的准备金。具有很强
32、的存款派生能力，要求提取一定的准备金。典型创新：可支付命令账户、自动转账账户等典型创新：可支付命令账户、自动转账账户等典型创新：可支付命令账户、自动转账账户等典型创新：可支付命令账户、自动转账账户等（二）存款业务（二）存款业务（二）存款业务（二）存款业务 2 2 2 2、定期存款、定期存款、定期存款、定期存款 客户与银行预先约定存款期限的存款。客户与银行预先约定存款期限的存款。客户与银行预先约定存款期限的存款。客户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：定期存款的特点：定期存款的特点：定期存款的特点：l l利率根据期限的长短不同而存在差异利率根据期限的长短不同而存在差异利率根据期限的长短
33、不同而存在差异利率根据期限的长短不同而存在差异l l手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。l l带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。l l所要求的存款准备金率低于活期存款。所要求的存款准备金率低于活期存款。所要求的存款准备金率低于活期
34、存款。所要求的存款准备金率低于活期存款。l l 典型创新：大额定期可转让存单等典型创新：大额定期可转让存单等典型创新：大额定期可转让存单等典型创新：大额定期可转让存单等 3 3 3 3、储蓄存款、储蓄存款、储蓄存款、储蓄存款l l公众为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立公众为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立公众为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立公众为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。的存款。的存款。的存款。储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：l l储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人
35、为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。l l储蓄存款种类繁多，满足公众不同的需要。储蓄存款种类繁多，满足公众不同的需要。储蓄存款种类繁多，满足公众不同的需要。储蓄存款种类繁多，满足公众不同的需要。l l零星分散，手续繁复，资金成本较高，聚集资金。零星分散，手续繁复，资金成本较高，聚集资金。零星分散，手续繁复，资金成本较高，聚集资金。零星分散，手续繁复，资金成本较高，聚集资金。l l金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄
36、存款的安全。的规定，以保障储蓄存款的安全。的规定，以保障储蓄存款的安全。的规定，以保障储蓄存款的安全。l l 1 1 1 1、短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。向中央银行借款和其他渠道的短期借款。向中央银行借款和其他渠道的短期借款。向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。同业借款。同业借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于指金融机构之间的短期资金融通，主要用于指金融机构之间的短期资金融通，
37、主要用于指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。法定准备金头寸。法定准备金头寸。法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行借款。中央银行借款。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要中央银行向商业银行提供的信用，主要中央银行向商业银行提供的信用，主要中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。有两种形式，一是再贴现，二是再贷款
38、。有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。其他短期借款。其他短期借款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存主要有转贴现、回购协议、大额定期存主要有转贴现、回购协议、大额定期存主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。单和欧洲货币市场借款等方式。单和欧洲货币市场借款等方式。单和欧洲货币市场借款等方式。l l2 2 2 2、长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采、长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采、长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采、长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、取发行
39、金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。一般性金融债券和国际金融债券。一般性金融债券和国际金融债券。一般性金融债券和国际金融债券。（三）借款业务（三）借款业务（三）借款业务（三）借款业务l l 临时资金占用临时资金占用临时资金占用临时资金占用 结算及信用保证金结算及信用保证金结算及信用保证金结算及信用保证金 应付利润应付利润应付利润应付利润 应付税金应付税金应付税金应付税金 应付工资应付工资应付工资应付工资（四）其它负债业务（四）其它负债业务（四）其它负债业务（四）其
40、它负债业务三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务（一）商业银行现金资产业务（一）商业银行现金资产业务（一）商业银行现金资产业务（一）商业银行现金资产业务1 1、现金资产的概念、现金资产的概念、现金资产的概念、现金资产的概念 商业银行的现金资产是银行所有资产中最商业银行的现金资产是银行所有资产中最商业银行的现金资产是银行所有资产中最商业银行的现金资产是银行所有资产中最富有流动性的部分，是商业银行随时可用来支富有流动性的部分，是商业银行随时可用来支富有流动性的部分，是商业银行随时可用来支富有流动性的部分，是商业银行随时可用来支付客户现金需要的资产。包括库存现金、在中付客户现金需要的资产。包括
41、库存现金、在中付客户现金需要的资产。包括库存现金、在中付客户现金需要的资产。包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款。央银行的存款、同业存款。央银行的存款、同业存款。央银行的存款、同业存款。l l 库存现金：库存现金：库存现金：库存现金：l是商业银行保存在金库是商业银行保存在金库中的现钞和硬币。主要作中的现钞和硬币。主要作用是银行用来应付客户提用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星现和银行本身的日常零星开支。库存现金是一种非开支。库存现金是一种非盈利性资产，而且保存库盈利性资产，而且保存库存现金还需要花费银行大存现金还需要花费银行大量的保卫费用，因此从经量的保卫费用，因此从经营的角度讲，
42、库存现金不营的角度讲，库存现金不宜保存太多。宜保存太多。2 2、商业银行现金资产的存在形式：、商业银行现金资产的存在形式：、商业银行现金资产的存在形式：、商业银行现金资产的存在形式：l这是指商业银行存放这是指商业银行存放在中央银行的资金。在中央银行的资金。l l 库存现金：库存现金：库存现金：库存现金：l l在中央银行在中央银行在中央银行在中央银行存款：存款：存款：存款：2 2、商业银行现金资产存在的形式：、商业银行现金资产存在的形式：、商业银行现金资产存在的形式：、商业银行现金资产存在的形式：2 2、商业银行现金资产的存在形式：、商业银行现金资产的存在形式：、商业银行现金资产的存在形式：、商
43、业银行现金资产的存在形式：l指商业银行存放在代指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。理行和相关银行的存款。目的是为了便于银行在同目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而可以可以随时支用，因而可以视同银行的现金资产。视同银行的现金资产。l l 库存现金：库存现金：库存现金：库存现金：l l在中央银行在中央银行在中央银行在中央银行存款：存款：存款：存款：l l存放同业存存放同业存存放同业存存放同业存款：款：款：款：3 3、商业银行的准备资产、商业银行的准备资产、商业
44、银行的准备资产、商业银行的准备资产（1 1）保持清偿力及流动性）保持清偿力及流动性）保持清偿力及流动性）保持清偿力及流动性 如果银行不能满足客户的要求，就有可能影响银行如果银行不能满足客户的要求，就有可能影响银行如果银行不能满足客户的要求，就有可能影响银行如果银行不能满足客户的要求，就有可能影响银行的信誉，引发存款的信誉，引发存款的信誉，引发存款的信誉，引发存款“挤兑挤兑挤兑挤兑”风潮，甚至使银行陷入清偿风潮，甚至使银行陷入清偿风潮，甚至使银行陷入清偿风潮，甚至使银行陷入清偿力危机而遭受破产命运。保有一定数量的现金资产，对力危机而遭受破产命运。保有一定数量的现金资产，对力危机而遭受破产命运。保
45、有一定数量的现金资产，对力危机而遭受破产命运。保有一定数量的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义。风险，具有十分重要的意义。风险，具有十分重要的意义。风险，具有十分重要的意义。商业银行在经营过程中会面临复杂的经营环境。不商业银行在经营过程中会面临复杂的经营环境。不商业银行在经营过程中会面临复杂的经营环境。不商业银行在经营过程中会面临复杂的经营环境。不仅需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和仅需要银
46、行资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和仅需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和仅需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性，同时，也需要银行持有一定投资的高质量和易变现性，同时，也需要银行持有一定投资的高质量和易变现性，同时，也需要银行持有一定投资的高质量和易变现性，同时，也需要银行持有一定数量的流动性数量的流动性数量的流动性数量的流动性准备资产准备资产准备资产准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款，以利于银行及时抓住新的贷款，以利于银行及时抓住新的贷款，以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。和投资的机会，为增加盈利、吸引客户提
47、供条件。和投资的机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。和投资的机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。（2 2）超额准备和法定准备）超额准备和法定准备）超额准备和法定准备）超额准备和法定准备二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务（二）商业银行贷款业务（二）商业银行贷款业务（二）商业银行贷款业务（二）商业银行贷款业务1 1、贷款的概念、贷款的概念、贷款的概念、贷款的概念 贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定贷款
48、原则和政策，以还本付息为条件，将一定贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。也是行为。贷款是商业银行最大的资产业务。也是行为。贷款是商业银行最大的资产业务。也是行为。贷款是商业银行最大的资产业务。也是主要的收入来源。主要的收入来源。主要的收入来源。主要的收入来源。2 2、贷款分类、贷款分类、贷款分类、贷款分类l l贷款期限：活期贷款定期贷款透支；贷款期限：活期贷款定期贷款透支；贷款期限：活期贷款定期贷
49、款透支；贷款期限：活期贷款定期贷款透支；l l贷款的保障条件：信用放款担保抵押放款票贷款的保障条件：信用放款担保抵押放款票贷款的保障条件：信用放款担保抵押放款票贷款的保障条件：信用放款担保抵押放款票据贴现等；据贴现等；据贴现等；据贴现等；l l贷款使用的行业：工业贷款商业贷款农业贷贷款使用的行业：工业贷款商业贷款农业贷贷款使用的行业：工业贷款商业贷款农业贷贷款使用的行业：工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款等；款科技贷款消费贷款等；款科技贷款消费贷款等；款科技贷款消费贷款等；l l贷款具体用途：流动资金贷款固定资金贷款、贷款具体用途：流动资金贷款固定资金贷款、贷款具体用途：流动资金贷款固定
50、资金贷款、贷款具体用途：流动资金贷款固定资金贷款、商品贷款资本货物贷款；商品贷款资本货物贷款；商品贷款资本货物贷款；商品贷款资本货物贷款；l l贷款的偿还方式：一次性偿还分期偿还贷款的偿还方式：一次性偿还分期偿还贷款的偿还方式：一次性偿还分期偿还贷款的偿还方式：一次性偿还分期偿还l l贷款风险度：正常贷款关注贷款次级贷款贷款风险度：正常贷款关注贷款次级贷款贷款风险度：正常贷款关注贷款次级贷款贷款风险度：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款。可疑贷款损失贷款。可疑贷款损失贷款。可疑贷款损失贷款。l l 贷款的申请；贷款的申请；贷款的申请；贷款的申请；l l 贷款的调查；贷款的调查；贷款的调查