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1、国家职业资格培训国家职业资格培训 -信用管理师（基础知识篇）信用管理师（基础知识篇）第一章第一章 信用管理从业人员职业道德信用管理从业人员职业道德 第二章第二章 社会信用体系社会信用体系 第十章第十章 法律法规知识与信用监管法律法规知识与信用监管 第三章第三章 企业信用管理概述企业信用管理概述 第四章第四章 企业信用政策企业信用政策 第五章第五章 客户管理客户管理 第六章第六章 企业信用风险转移企业信用风险转移 第七章第七章 征信工作原理与准则征信工作原理与准则第八章第八章 资信评级资信评级 第九章第九章 专业信用风险管理服务专业信用风险管理服务 国家职业资格培训国家职业资格培训 -信用管理师
2、（基础知识篇）信用管理师（基础知识篇）本章要点本章要点1.1.监管方面监管方面对信用管理从业人员的职业道德对信用管理从业人员的职业道德规范规范2.2.行业自律组织行业自律组织对信用管理从业人员的职业对信用管理从业人员的职业道德规范道德规范3.3.企业信用制度企业信用制度对信用管理从业人员的职业对信用管理从业人员的职业道德规范道德规范2005年年3月，国家劳动社会保障部正式颁布月，国家劳动社会保障部正式颁布职业定义：职业定义： 在企业中从事在企业中从事信用风险管理信用风险管理和和征信征信技术工作技术工作的专业人员的专业人员 2006年年1月，职业建设正式启动月，职业建设正式启动职业等级职业等级：
3、（1）助理信用管理师（国家职业资格三级）助理信用管理师（国家职业资格三级）（2）信用管理师（国家职业资格二级）信用管理师（国家职业资格二级）（3）高级信用管理师（国家职业资格一级）高级信用管理师（国家职业资格一级） 法律法规要求法律法规要求 政府信用监管的要求政府信用监管的要求 基本精神与原则基本精神与原则 企业信用管理人员应具备职业道德企业信用管理人员应具备职业道德企业企业信用制度信用制度行业自律行业自律 行业从业人员自律行业从业人员自律 国内外行业组织对职业道德的要求国内外行业组织对职业道德的要求第一节第一节 来自监管方面的要求来自监管方面的要求法律法规的要求法律法规的要求遵守信用方面的法
4、律法规，不得从事违遵守信用方面的法律法规，不得从事违法违规活动法违规活动政府信用监管的要求政府信用监管的要求服从政府信用监管部门的监督与管理服从政府信用监管部门的监督与管理适当保存原始信息资料，以备政府信用适当保存原始信息资料，以备政府信用监管部门查证监管部门查证信用管理从业人员行业自律信用管理从业人员行业自律同业之间要相互尊重同业之间要相互尊重同业之间要加强交流与合作同业之间要加强交流与合作不得在两家及以上的信用服务机构执业不得在两家及以上的信用服务机构执业不能采用恶性竞争的手段不能采用恶性竞争的手段国内外行业组织国内外行业组织提出规范要求，减少业务风险提出规范要求，减少业务风险第二节第二节
5、 行业自律行业自律国内外行业组织提供的服务国内外行业组织提供的服务提供教育：法律、技术、工作方法提供教育：法律、技术、工作方法组织游说活动：影响立法的方向组织游说活动：影响立法的方向创办刊物：介绍新方法，改善信用创办刊物：介绍新方法，改善信用管理工作管理工作信息交流：共同话题或客户交流意信息交流：共同话题或客户交流意见和信息见和信息 保密性：最高原则保密性：最高原则不得泄露委托人名称不得泄露委托人名称不得透漏资料来源不得透漏资料来源 客观性：最基本原则客观性：最基本原则提供真实信息提供真实信息不做不当交易不做不当交易 专业性：最本质原则、专业性：最本质原则、知识专业化、技能专业化、方法专业化知
6、识专业化、技能专业化、方法专业化国内外行业组织对职业道德的要求国内外行业组织对职业道德的要求第三节第三节 企业信用制度对职业道德的要求企业信用制度对职业道德的要求一、基本精神与原则一、基本精神与原则最大可能促进企业产品销售最大可能促进企业产品销售发达国家企业界一句名言：发达国家企业界一句名言：“哪家企业没哪家企业没有坏帐，就离破产不远了有坏帐，就离破产不远了最合理控制信用风险最合理控制信用风险“10比比1规律规律” 英国著名信用管理专家爱英国著名信用管理专家爱德华指出：客户拖欠货款所造成的损失通德华指出：客户拖欠货款所造成的损失通常是赊销坏帐损失的常是赊销坏帐损失的10倍倍二、职业道德二、职业
7、道德 1.1.恪守基本精神与原则恪守基本精神与原则 2.2.接受所属机构管理接受所属机构管理 3.3.主动出示执业证件，主动介绍信用管理产品与主动出示执业证件，主动介绍信用管理产品与服务信息服务信息 4.4.不得误导、诱导客户不得误导、诱导客户 5.5.不影响客户的正常活动，主动避免利益冲突不影响客户的正常活动，主动避免利益冲突 6.6.不得挪用、侵占各项费用，不得超越权限执业不得挪用、侵占各项费用，不得超越权限执业 7.7.负有保密义务负有保密义务 8.8.按照相应规定处理信用管理成果按照相应规定处理信用管理成果第三节第三节 企业信用制度对职业道德的要求企业信用制度对职业道德的要求国家职业资
8、格培训国家职业资格培训 -信用管理师（基础知识篇）信用管理师（基础知识篇）第二章第二章 社会信用体系社会信用体系社会信用体系的必要性社会信用体系的必要性经济活动日益信用化经济活动日益信用化信用的贡献信用的贡献信用风险的存在信用风险的存在社会信用体系社会信用体系资料资料:现阶段我国还处于信用体系建设初期，信用现阶段我国还处于信用体系建设初期，信用信息资源开发利用不足。据加拿大格瑞贝信息资源开发利用不足。据加拿大格瑞贝斯环球财经报道杂志等有关媒体报道，中斯环球财经报道杂志等有关媒体报道，中国企业在市场交易中因信用缺失、违反经济国企业在市场交易中因信用缺失、违反经济秩序等问题造成的损失已占到中国秩序
9、等问题造成的损失已占到中国GDP的的20%，直接和间接经济相当于中国每年财政，直接和间接经济相当于中国每年财政收入的收入的37%。国民生产总值每年因此至少减。国民生产总值每年因此至少减少两个百分点。由此可见，信用缺失或信用少两个百分点。由此可见，信用缺失或信用行为不当，不仅造成了经济关系扭曲、社会行为不当，不仅造成了经济关系扭曲、社会交易成本增加，而且败坏社会风气，严重阻交易成本增加，而且败坏社会风气，严重阻碍市场经济的发展。碍市场经济的发展。社会信用体系是市场经济体制中社会信用体系是市场经济体制中的重要制度安排的重要制度安排。 党的党的十六大（十六大（20022002年）年）提出了提出了“整
10、顿和规范市场经整顿和规范市场经济秩序，健全现代市场经济的社会信用体系济秩序，健全现代市场经济的社会信用体系”的战的战略任务；略任务； 十六届三中全会十六届三中全会明确了社会信用体系建设的方向和明确了社会信用体系建设的方向和目标。目标。十六届三中全会通过的中共中央关于完善十六届三中全会通过的中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定进一步明社会主义市场经济体制若干问题的决定进一步明确提出确提出“形成以道德为支撑、产权为基础、法律为形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度，是建设现代市场体系的必要保障的社会信用制度，是建设现代市场体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策
11、条件，也是规范市场经济秩序的治本之策”； 十六届五中全会通过的中共中央关于制定十六届五中全会通过的中共中央关于制定国民经济和社会发展国民经济和社会发展第十一个五年规划第十一个五年规划的建的建议提出议提出，“以完善以完善信贷、纳税、合同履约、信贷、纳税、合同履约、产品质量的产品质量的信用记录信用记录为重点，加快建设社会为重点，加快建设社会信用体系信用体系, ,健全失信惩戒制度。健全失信惩戒制度。”20072007年召开的全国金融工作会议进一步提出，年召开的全国金融工作会议进一步提出，以以信贷征信体系建设信贷征信体系建设为重点，全面推进社会为重点，全面推进社会信用体系建设，加快建立与我国经济社会发
12、信用体系建设，加快建立与我国经济社会发展水平相适应的社会信用体系基本框架和运展水平相适应的社会信用体系基本框架和运行机制行机制20072007年，国务院关于社会信用体系建设的若年，国务院关于社会信用体系建设的若干意见（国办发干意见（国办发200720071717号）号）进一步明确进一步明确“以以法制法制为基础，为基础，信用制度信用制度为核心，为核心，以健全信贷、纳税、合同履约、产品质量的以健全信贷、纳税、合同履约、产品质量的信信用记录用记录为重点为重点”，“建立全国范围建立全国范围信贷征信机构信贷征信机构与与社会征信机构社会征信机构并存、服务各具特色的并存、服务各具特色的征信机征信机构体系构体
13、系，最终形成体系完整、分工明确、运行，最终形成体系完整、分工明确、运行高效、监管有力的社会信用体系基本框架和运高效、监管有力的社会信用体系基本框架和运行机制行机制” 国家信用体系建设国家信用体系建设10项重点任务项重点任务 07年，社会信用体系建设部际联席会议年，社会信用体系建设部际联席会议 一、信用体系建设的一、信用体系建设的5 5年规划年规划 二、推动信用法律制度的制定和实施二、推动信用法律制度的制定和实施 三、建立金融业统一征信平台三、建立金融业统一征信平台 四、大力推动行业信用建设四、大力推动行业信用建设 五、研究制定信用信息共享制度，五、研究制定信用信息共享制度， 六、研究信用市场的
14、对外开放，六、研究信用市场的对外开放， 七、信用建设过程中的标准化建设，七、信用建设过程中的标准化建设， 八、与信用有关的宣传教育，八、与信用有关的宣传教育， 九、信用建设过程中的监督管理机制的确定九、信用建设过程中的监督管理机制的确定 十、信用体系建设过程中的组织协调。十、信用体系建设过程中的组织协调。 十七届三中全会十七届三中全会(2008.10)(2008.10)也重点对也重点对“加快农村信用体加快农村信用体系建设系建设”提出了要求。提出了要求。 十七届五中全会十七届五中全会(2010.10)(2010.10)通过的通过的“十二五十二五”规划建议规划建议进一步提出，要进一步提出，要“加快
15、社会信用体系建设加快社会信用体系建设”。 社会信用体系建设规划已被明确列为社会信用体系建设规划已被明确列为“十二五十二五”期间报期间报国务院审批的重点专项规划。国务院审批的重点专项规划。 十七届六中全会明确提出：把诚信建设摆在突出位置，十七届六中全会明确提出：把诚信建设摆在突出位置，大力推进大力推进政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设建设，抓紧建立健全覆盖全社会的征信系统，加大对，抓紧建立健全覆盖全社会的征信系统，加大对失信行为惩戒力度，在全社会广泛形成守信光荣、失失信行为惩戒力度，在全社会广泛形成守信光荣、失信可耻的氛围信可耻的氛围。 推进中小企业
16、信用体系建设推进中小企业信用体系建设 2007年，以未与银行发生信贷关系的中小企年，以未与银行发生信贷关系的中小企业为对象的中小企业信用体系建设工作开始业为对象的中小企业信用体系建设工作开始向全国全面推广。各地方结合实际，积极探向全国全面推广。各地方结合实际，积极探索，江苏常州、南通、四川遂宁等许多地方索，江苏常州、南通、四川遂宁等许多地方创立了一批有效的工作机制和模式，取得了创立了一批有效的工作机制和模式，取得了较好的效果。为进一步鼓励和引导中小企业较好的效果。为进一步鼓励和引导中小企业信用体系建设，信用体系建设，2010年，人民银行制定了年，人民银行制定了中小企业信用体系试验区建设指导意见
17、，中小企业信用体系试验区建设指导意见，引导商业银行加强中小企业档案信息的使用，引导商业银行加强中小企业档案信息的使用，在充分利用信用信息做好风险管理的同时，在充分利用信用信息做好风险管理的同时，进一步支持中小企业融资。进一步支持中小企业融资。 推动农村信用体系建设推动农村信用体系建设 2009年，人民银行印发了关于农村年，人民银行印发了关于农村信用体系建设工作的指导意见，进一信用体系建设工作的指导意见，进一步对农村信用体系建设工作进行布署和步对农村信用体系建设工作进行布署和引导。各地区、各部门不断创新工作方引导。各地区、各部门不断创新工作方式，涌现出许多像浙江丽水、广西田东、式，涌现出许多像浙
18、江丽水、广西田东、安徽桐城、广东云浮、青海等有特色、安徽桐城、广东云浮、青海等有特色、有成效、适合当地农村地区特点的农村有成效、适合当地农村地区特点的农村信用体系建设模式。信用体系建设模式。截至截至2010年年11月底，全国累计补充完善中小月底，全国累计补充完善中小企业信息企业信息213.4万户，已有万户，已有25.7万户补充完善万户补充完善信息的中小企业取得银行授信意向，其中信息的中小企业取得银行授信意向，其中14.8万户中小企业获得银行贷款，贷款余额万户中小企业获得银行贷款，贷款余额27501亿元，累计获得贷款总额亿元，累计获得贷款总额50519亿元。截至亿元。截至2010年第三季度，全国
19、已有年第三季度，全国已有2455个县（市、个县（市、区）开展了农户信用档案建设工作，区）开展了农户信用档案建设工作，2157个个县（区）已建立农户信用评价体系。全国农村县（区）已建立农户信用评价体系。全国农村地区金融机构共为地区金融机构共为1.27亿农户建立了信用档案，亿农户建立了信用档案，并对其中并对其中8037万农户进行了信用评定。已建万农户进行了信用评定。已建立信用档案的农户中获得信贷支持的农户达立信用档案的农户中获得信贷支持的农户达7254万户，贷款发生额超过万户，贷款发生额超过2.95万亿元，贷款万亿元，贷款余额为余额为1.24万亿元。万亿元。 江苏省信用体系建设江苏省信用体系建设
20、2011年，省企业信用基础数据库已初步建成并投入运行，归集了年，省企业信用基础数据库已初步建成并投入运行，归集了150万家企业和个体工商户的万家企业和个体工商户的8000多万条信用信息，并在税收征多万条信用信息，并在税收征管、信贷风险防范、商业贿赂犯罪查询和工程建设项目信息公开管、信贷风险防范、商业贿赂犯罪查询和工程建设项目信息公开等方面得到较好应用。等方面得到较好应用。 “十二五十二五”期间，要围绕在国内期间，要围绕在国内率先建立较为完善的社会信用体率先建立较为完善的社会信用体系系这一总体目标，以企业信用建设为主体，大力实施信用管理贯这一总体目标，以企业信用建设为主体，大力实施信用管理贯标和
21、示范创建工程，力争标和示范创建工程，力争5年造就年造就100家省级信用示范企业家省级信用示范企业、10000家信用达标企业家信用达标企业；以政府信用建设为先导，在重点领域和；以政府信用建设为先导，在重点领域和重点行业信用管理上实现新突破，逐步形成守信激励、失信惩戒重点行业信用管理上实现新突破，逐步形成守信激励、失信惩戒的联动机制；以诚信江苏网和企业信用基础数据库、个人信用基的联动机制；以诚信江苏网和企业信用基础数据库、个人信用基础数据库、人民银行信贷征信数据库等础数据库、人民银行信贷征信数据库等“一网三库一网三库”建设为基础，建设为基础，着力提升公共信用信息系统服务水平，形成完整的信用档案，实
22、着力提升公共信用信息系统服务水平，形成完整的信用档案，实现对失信行为的协同监管；以现对失信行为的协同监管；以“示范县示范县”建设为抓手，充分发挥先建设为抓手，充分发挥先进典型的积极作用，把全省社会信用体系建设引向深入。当前，进典型的积极作用，把全省社会信用体系建设引向深入。当前，各地、各部门要健全组织领导体系、强化信息归集应用、加大资各地、各部门要健全组织领导体系、强化信息归集应用、加大资金投入力度、加强人才队伍建设、探索建立考评机制，努力开创金投入力度、加强人才队伍建设、探索建立考评机制，努力开创全省社会信用体系建设新局面。全省社会信用体系建设新局面。第一节第一节 社会信用体系概述社会信用体
23、系概述一、经济活动与信用风险及其控制一、经济活动与信用风险及其控制1.1.信用信用含义含义是信任使用是信任使用是遵守诺言、实践成约，从而取得别人对他的信任是遵守诺言、实践成约，从而取得别人对他的信任是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于货币借贷和商品交易的赊销或预付之中。货币借贷和商品交易的赊销或预付之中。要素要素授信人、受信人、付款期限、信用支付工具和风险授信人、受信人、付款期限、信用支付工具和风险形式形式公共信用、商业信用、消费者个人信用公共信用、商业信用、消费者个人信用信用交易方式信用交易方式赊销、赊购和信贷赊销、赊购和信贷 市场主流交易
24、形态的变化过程市场主流交易形态的变化过程经济信用化的程度：经济信用化的程度：信用交易和信用消费为标志信用交易和信用消费为标志的信用经济成分在国民经济中的比重的信用经济成分在国民经济中的比重 50%以物易以物易物物现金交易现金交易信用交易信用交易 人均人均GDPGDP与信用的需求关系与信用的需求关系 300 300500500美元，信用往往被视为可有可无美元，信用往往被视为可有可无 500 50010001000美元，信用则被大肆破坏美元，信用则被大肆破坏 3000 300050005000美元，信用重组阶段美元，信用重组阶段 5000 5000美元以上，信用进入良性循环阶段美元以上，信用进入良
25、性循环阶段 发达国家的发展历程表明，发达国家的发展历程表明，人均人均GDPGDP达达到到20002000美元美元的时候，该市场或国家进入了信的时候，该市场或国家进入了信用经济时代。用经济时代。2011年江苏年江苏 人均人均GDP 1.无锡无锡 人均人均16771美元（美元（GDP预计预计6900亿，常住人亿，常住人口口637万，人均万，人均108320元）元） 2.苏州苏州 人均人均15542美元（美元（GDP预计预计10500亿，常住人亿，常住人口口1046万，人均万，人均100382元）元） 3.常州常州 人均人均12143美元（美元（GDP预计预计3600亿，常住人亿，常住人口口459万
26、，人均万，人均78431元）元） 4.南京南京 人均人均11883美元（美元（GDP预计预计6140亿，常住人亿，常住人口口800万，人均万，人均76750元）元） 5.镇江镇江 人均人均11450美元（美元（GDP预计预计2300亿，常住人亿，常住人口口311万，人均万，人均73955元）元） 6.扬州扬州 人均人均9130美元（美元（GDP预计预计2630亿，常住人口亿，常住人口446万，人均万，人均58969元）元） 7.南通南通 人均人均8720美元（美元（GDP预计预计4100亿，常住人口亿，常住人口728万，人均万，人均56319元）元） 2.2.信用的贡献信用的贡献适度的信用经济
27、规模和合理的信用投放，适度的信用经济规模和合理的信用投放，有助于拉动一国经济增长有助于拉动一国经济增长带来商业的繁荣和就业的增加带来商业的繁荣和就业的增加有助于综合国力的增强有助于综合国力的增强信用经济是现代市场经济的重要组成部分信用经济是现代市场经济的重要组成部分美国信用规模与美国信用规模与GDP GDP 比较比较 信用风险信用风险(credit risk ):(credit risk ):是指信用交易的受信是指信用交易的受信方不能正常履约，因而给信用交易的授信方带来方不能正常履约，因而给信用交易的授信方带来损失的可能性。多表现为债务人未能如期偿还债损失的可能性。多表现为债务人未能如期偿还债
28、务造成信用销售合同违约，给赊销企业或金融授务造成信用销售合同违约，给赊销企业或金融授信机构带来的风险。信机构带来的风险。 风险发生与否、发生时间、发生原因、潜在损失风险发生与否、发生时间、发生原因、潜在损失多大的不确定性。多大的不确定性。 成功者和失败者的区别在于：成功者有能力和技成功者和失败者的区别在于：成功者有能力和技术控制风险，而失败者却被风险所控制术控制风险，而失败者却被风险所控制3.3.信用风险信用风险信用风险的种类信用风险的种类 a.根据授信人的性质不同：根据授信人的性质不同： 商业性信用风险、金融性信用风险商业性信用风险、金融性信用风险 b.按照受信人的行为特点按照受信人的行为特
29、点： 道德性信用风险、非道德性信用风险道德性信用风险、非道德性信用风险道德性信用风险道德性信用风险 信用交易双方在签定合同时，受信用交易双方在签定合同时，受信方从一开始就打算违约的风险，或者对于是否违信方从一开始就打算违约的风险，或者对于是否违约问题毫不在乎，履约观念不强。约问题毫不在乎，履约观念不强。道德范畴、道德范畴、伦理基础伦理基础非道德风险是指受信人不是出于主观愿望而恶意违非道德风险是指受信人不是出于主观愿望而恶意违约，而是由于客观原因无法到期履行合约而给授信约，而是由于客观原因无法到期履行合约而给授信人造成损失的风险。根据产生原因分为行业风险、人造成损失的风险。根据产生原因分为行业风
30、险、政治风险、企业经营风险和经济周期风险政治风险、企业经营风险和经济周期风险 信用交易中信息不对称信用交易中信息不对称 影响风险的因素：政治因素、信息因素、影响风险的因素：政治因素、信息因素、 商业因素、管理因素商业因素、管理因素合约签订前合约签订前-逆向选择逆向选择合约签订后合约签订后-道德风险道德风险信用风险产生的原因信用风险产生的原因基于研究信用风险的基于研究信用风险的伦理基础、制度安排，伦理基础、制度安排，形成了当代形成了当代信用风险控制理论信用风险控制理论（1）建设社会信用体系）建设社会信用体系 改善信息不对称、产生不良信用记录改善信息不对称、产生不良信用记录（2）提高社会微观主体的
31、信用管理水平）提高社会微观主体的信用管理水平 完善信用管理部门的功能完善信用管理部门的功能可控风险可控风险 严格执行帐龄分析严格执行帐龄分析 严格执行标准的内勤催收程序严格执行标准的内勤催收程序不可控风险不可控风险 可以规避可以规避 通过信用管理手段，识别风险，筛选出合通过信用管理手段，识别风险，筛选出合 格的格的信用交易客户，使用各种控制和转移风险的商业化征信用交易客户，使用各种控制和转移风险的商业化征信服务，将赊销或其他授信风险降低到可以接受的水信服务，将赊销或其他授信风险降低到可以接受的水平平4.4.信用风险的控制信用风险的控制 （1 1）内部缺乏基本的信用风险控制机制和信用）内部缺乏基
32、本的信用风险控制机制和信用管理制度管理制度 （2 2）缺乏信用信息的社会共享机制）缺乏信用信息的社会共享机制 据调查，我国信用信息左右分散在银行、工据调查，我国信用信息左右分散在银行、工商、税务、海关、公安、司法、财政、审计、证券监管、商、税务、海关、公安、司法、财政、审计、证券监管、质检、环保等政府部门手中质检、环保等政府部门手中 （3）相关法律体系不完善）相关法律体系不完善 界定和处理好政府行政公开与保护国家经济安全的界界定和处理好政府行政公开与保护国家经济安全的界限；限； 界定和处理好商业秘密与公开信用信息的界限；界定和处理好商业秘密与公开信用信息的界限； 界定和处理好消费者个人隐私与公
33、开信用信息的界限。界定和处理好消费者个人隐私与公开信用信息的界限。5.5.我国信用风险大量存在的原因我国信用风险大量存在的原因社会信用体系是一种社会机制，是由信用立法与执法、社会信用体系是一种社会机制，是由信用立法与执法、信用管理行业运行惯例与约定、社会信用行为与信用管理行业运行惯例与约定、社会信用行为与道德规范、诚信宣传和失信惩戒机制等多个子体道德规范、诚信宣传和失信惩戒机制等多个子体系共同作用，交织形成的社会机制。系共同作用，交织形成的社会机制。 二、社会信用体系的内涵二、社会信用体系的内涵1.1.信用管理行业信用管理行业 是社会信用体系建设取得进展的是社会信用体系建设取得进展的硬指标硬指
34、标（1）信用投放信用投放（2）征信服务）征信服务 传统：调查和商帐追收传统：调查和商帐追收 现代：征信产品生产型现代：征信产品生产型信用管理顾问服务型信用管理顾问服务型（3）信用保障服务）信用保障服务三、社会信用体系的框架三、社会信用体系的框架 分为对工商企业信用的监管和对征信机构的分为对工商企业信用的监管和对征信机构的监管监管（1）行业监管部门）行业监管部门 调节信用的总投放量、规范行业征信的发展调节信用的总投放量、规范行业征信的发展（2）中央银行）中央银行（3）民间机构）民间机构 美国的国际收账协会、全国信用管理协会美国的国际收账协会、全国信用管理协会2.2.信用监管体系信用监管体系（1）
35、建立和发展信用制度所需要的法律环境）建立和发展信用制度所需要的法律环境特征特征：具有普遍适用性；：具有普遍适用性； 保护合法征信；保护合法征信； 设立失信惩戒；设立失信惩戒； 具有较高素质的法律从业人员具有较高素质的法律从业人员（2）国外信用法律体系建设的经验）国外信用法律体系建设的经验 3.信用法律体系信用法律体系4.4.信用文化与教育信用文化与教育第二节第二节 社会信用体系的功能与作用社会信用体系的功能与作用1.1.保证信用的投放保证信用的投放 规模合理、安全投放规模合理、安全投放2.2.减少政府管理成本减少政府管理成本3.3.根治社会失信现象，重塑社会道德伦理根治社会失信现象，重塑社会道
36、德伦理4.4.扩大市场需求，促进经济增长扩大市场需求，促进经济增长5.5.提升参与国际竞争的优势提升参与国际竞争的优势第三节第三节 失信惩戒机制失信惩戒机制一、失信惩戒机制的内涵与外延一、失信惩戒机制的内涵与外延 1.1.内涵内涵：由信用市场各授信主题共同参与的，以企：由信用市场各授信主题共同参与的，以企业和个人征信数据库为依据的，通过信用记录和信业和个人征信数据库为依据的，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制，是度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制，是信用管理体系中的重要组成部分。
37、信用管理体系中的重要组成部分。 2.2.功能功能：消除信息不对称现象；形成不良记录：消除信息不对称现象；形成不良记录 3.3.执行机构执行机构：各种授信机构，法律或政府有关机构：各种授信机构，法律或政府有关机构委托的民间机构委托的民间机构 4.4.机制运行的前提条件机制运行的前提条件：信用信息对征信机构的开：信用信息对征信机构的开放；征信机构构筑数据库，并公开资信调查结果；放；征信机构构筑数据库，并公开资信调查结果；建立社会联防，记录不良信息建立社会联防，记录不良信息二、失信惩戒的工作原理二、失信惩戒的工作原理三、失信惩戒机制的操作三、失信惩戒机制的操作1.1.主动打击失信行为主动打击失信行为
38、2.2.社会全面渗透社会全面渗透3.3.对受信者奖励对受信者奖励4.4.民间市场运作民间市场运作来自各种渠道的信息征信机构征信数据库各种授信单位拒绝交易受信单位失信惩戒机制主要有五类：一是由政府综合管理部门做出的行政性惩戒。如有关政府部门公布“黑名单”、“不良记录”等。二是由政府专业监管部门做出的监管性惩戒。由政府综合管理或专业监管部门采取记录、警告、处罚、取消市场准入、依法追究责任等行政管理手段，惩罚或制止违法违规或失信行为。三是由金融、商业和社会服务机构做出的市场性惩戒。主要是对信用记录好的企业和个人，给予优惠和便利，对信用记录不好的企业和个人，给予严格限制。四是通过信用信息广泛传播形成的
39、社会性惩戒。主要是使失信对交易对方的失信转化为对全社会的失信，让失信者一处失信，处处受制约。五是由司法部门做出的司法性惩戒。主要是依法追究严重失信者的民事或刑事责任。失信惩戒机制中政府的作用失信惩戒机制中政府的作用保证征信数据的开放保证征信数据的开放-允许信用信息的合法允许信用信息的合法传播传播制定相关法律来规范失信惩戒机制的操作制定相关法律来规范失信惩戒机制的操作允许信用信息合法传播允许信用信息合法传播国家职业资格培训国家职业资格培训 -信用管理师（基础知识篇）信用管理师（基础知识篇）第三章第三章 企业信用管理概述企业信用管理概述第一节第一节 企业信用管理的内涵与外延企业信用管理的内涵与外延
40、一、信用管理的起源和发展一、信用管理的起源和发展1.1.国外信用管理起源国外信用管理起源-征信机构的出现征信机构的出现英（英（18301830年）、美（年）、美（18371837年）、法（年）、法（18571857年）、年）、德（德（18601860年）、日（年）、日（18189 93 3年）年）2.2.原始信用管理理论的形成和实践（原始信用管理理论的形成和实践（1919世纪末）世纪末） - -债券评级理论和资信评级行业的出现债券评级理论和资信评级行业的出现3.3.传统信用管理理论的形成与实践（第二次世传统信用管理理论的形成与实践（第二次世界大战后）界大战后） -5C -5C系统系统4.4.现
41、代信用理论（现代信用理论（2020世纪世纪5050年代）年代）1.第二次世界大战第二次世界大战1969年，个人评分技术得到应用年，个人评分技术得到应用2.20世纪世纪70年代，发达国家建立成套相关法律年代，发达国家建立成套相关法律3.80年代末期开始，管理从赊销扩大到企业潜在的经济年代末期开始，管理从赊销扩大到企业潜在的经济风险综合控制风险综合控制4.90年代初期，年代初期，MISERP和和CRM5.1992年，征信机构的外包服务年，征信机构的外包服务1.a.1.a.企业信用企业信用: :指的是企业采用信用销售手段，以赊指的是企业采用信用销售手段，以赊销商品或服务、预付货款或业务款等形式提供的
42、信用销商品或服务、预付货款或业务款等形式提供的信用 b.b.信用销售信用销售：俗称赊销，是一种让客户：俗称赊销，是一种让客户“先提货，后先提货，后付款付款” 的销售方式，的销售方式，本质是对客户的短期融资本质是对客户的短期融资 c.c.信用销售的条件：信用销售的条件： 买方市场的存在买方市场的存在 赊销企业或授信人掌握控制客户信用风险的技术赊销企业或授信人掌握控制客户信用风险的技术 合理回报率下的商业银行或厂商的融资支持合理回报率下的商业银行或厂商的融资支持 强制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障强制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障 d.d.信用销售的类型：信用销售的类型：直接信用销
43、售直接信用销售 间接信用销售间接信用销售二、企业信用管理内涵二、企业信用管理内涵2.2.企业信用风险企业信用风险 指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行承诺而给另一方造成损失的可一方不能履行承诺而给另一方造成损失的可能性。最主要的表现：企业客户到期不付款能性。最主要的表现：企业客户到期不付款或到期没有能力付款。或到期没有能力付款。 形式形式 道德性信用风险：客户恶意拖欠、诈骗、逃道德性信用风险：客户恶意拖欠、诈骗、逃债、恶意破产债、恶意破产 非道德性信用风险：无法如期或足额履行赊非道德性信用风险：无法如期或足额履行赊购合约，给授信企业带来损失。
44、购合约，给授信企业带来损失。（1 1）客户拖欠的风险：拖欠造成的损失远大于）客户拖欠的风险：拖欠造成的损失远大于坏帐造成的损失。体现在机会成本的增加。坏帐造成的损失。体现在机会成本的增加。 “1010比比1 1规律规律” 英国著名信用管理专家爱德华指英国著名信用管理专家爱德华指出：客户拖欠货款所造成的损失通常是赊销出：客户拖欠货款所造成的损失通常是赊销坏帐损失的坏帐损失的1010倍倍对策：分清拖欠原因，非道德性风险对策：分清拖欠原因，非道德性风险 客户延客户延期付款期付款 一是带附加条件同意延长客户的付款期限一是带附加条件同意延长客户的付款期限 二是将客户送入催帐程序二是将客户送入催帐程序利润
45、被客户货款拖欠吞噬所需要的时间利润被客户货款拖欠吞噬所需要的时间 月月 参照利息率参照利息率 销售利润率销售利润率 10% 8% 6% 4% 2% 10% 8% 6% 4% 2% 5% 24 19.2 14.4 9.6 4.8 5% 24 19.2 14.4 9.6 4.8 6% 20 16 12 8 4 6% 20 16 12 8 4 8% 15 12 9 6 3 8% 15 12 9 6 3 10% 12 9.6 7.2 4.8 2.4 10% 12 9.6 7.2 4.8 2.4 12% 10 8.0 6 4 2 12% 10 8.0 6 4 2 15% 8 6.4 4.8 3.2 1.
46、6 15% 8 6.4 4.8 3.2 1.6（2 2）客户赖帐的风险）客户赖帐的风险 恶意拖欠货款恶意拖欠货款 客户赖帐是产生赊销坏帐的主要原因客户赖帐是产生赊销坏帐的主要原因 事前防范，通过事前防范，通过“供应商评价报告供应商评价报告”历史付款记录，筛历史付款记录，筛选出赖帐客户选出赖帐客户（3 3）客户破产的风险）客户破产的风险 造成坏帐损失的另一个主要原因造成坏帐损失的另一个主要原因 对客户定期跟踪，发现客户的破产前兆，参加客户的对客户定期跟踪，发现客户的破产前兆，参加客户的破产清算破产清算（4 4）不同付款方式造成的信用风险）不同付款方式造成的信用风险企业信用风险产生的原因企业信用风
47、险产生的原因 缺乏良好的社会诚信环境缺乏良好的社会诚信环境外部外部 信用法律法规不健全信用法律法规不健全 社会信用体系不健全社会信用体系不健全 企业缺乏诚信意识企业缺乏诚信意识内部内部 企业经营理念落后企业经营理念落后 信用风险管理能力薄弱信用风险管理能力薄弱3.3.企业信用管理企业信用管理及其必要性及其必要性a.a.企业信用管理：企业信用管理：广义广义 ：企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而：企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动都属于企业进行的以筹资或投资为目的的管理活动都属于企业信用管理范畴。信用管理范畴。 狭义狭义 ：通过制定信用管理政策，指导和
48、协调内部各部：通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各个环用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各个环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理的管理。b.b.内容内容1 1、客户的档案管理、客户的档案管理 2 2、客户授信、客户授信 3 3、应收账款管理、应收账款管理 传统的信用管理职能传统的信用管理职能4 4、商帐追收、商帐追收5 5、利用征信数据库开拓市场、利用征信数据库开拓市场 新功能新功能4 4、企业信用管
49、理的风险控制、企业信用管理的风险控制（1 1）风险的识别和评估风险的识别和评估识别风险识别风险 识别方法识别方法风险类别风险类别风险评估风险评估风险管理目标风险管理目标 损失概率损失概率（2）实施企业信用全程管理实施企业信用全程管理 企业信用企业信用全程管理全程管理客户信息管理客户信息管理（事前管理）（事前管理）授信管理（事中管理）应收账款管理（事后管理）应收账款管理（事后管理）收集客户信息收集客户信息进行信用分析进行信用分析制定授信计划制定授信计划信用政策信用政策客户选择客户选择确定授信额确定授信额 度度授信收回授信收回（2 2）信用风险控制机制信用风险控制机制 风险的事前防范风险的事前防范
50、损失的财务补偿损失的财务补偿避免风险避免风险的发生的发生 工具组合工具组合与分散风险与分散风险追收帐款追收帐款转移风险转移风险吸收损失吸收损失追回或部分追回或部分追回帐款追回帐款信用担保信用担保信用保险信用保险信用保理信用保理坏帐准备金坏帐准备金目标：目标：企业销售最大化的同时，将信用风险降到最低企业销售最大化的同时，将信用风险降到最低成功销售平衡等式成功销售平衡等式 最大销售（包括大量的赊销）最大销售（包括大量的赊销）+ +及时付款及时付款+ +最小坏账最小坏账= =最最大利润大利润一般销售的平衡等式一般销售的平衡等式 低销售低销售+ +（快或慢）付款（快或慢）付款+ +零坏账零坏账= =低