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1、国家职业资格培训国家职业资格培训 -信用管理师（基础知识篇）信用管理师（基础知识篇）授课教师：韩颖慧授课教师：韩颖慧全全书共十章共十章第一章第一章 信用管理从业人员职业道德信用管理从业人员职业道德 第二章第二章 社会信用体系社会信用体系 第十章第十章 法律法规知识与信用监管法律法规知识与信用监管 第三章第三章 企业信用管理概述企业信用管理概述 第四章第四章 企业信用政策企业信用政策 第五章第五章 客户管理客户管理 第六章第六章 企业信用风险转移企业信用风险转移 第七章第七章 征信工作原理与准则征信工作原理与准则第八章第八章 资信评级资信评级 第九章第九章 专业信用风险管理服务专业信用风险管理服
2、务 国家职业资格培训国家职业资格培训 -信用管理师（基础知识篇）信用管理师（基础知识篇）第一章第一章 信用管理人员从业人员职业道德信用管理人员从业人员职业道德本章要点本章要点1.1.监管方面管方面对信用管理从信用管理从业人人员的的职业道德道德规范范2.2.行行业自律自律组织对信用管理从信用管理从业人人员的的职业道德道德规范范3.3.企企业信用制度信用制度对信用管理从信用管理从业人人员的的职业道德道德规范范信用管理信用管理师2005年年3月，国家月，国家劳动社会保障部正式社会保障部正式颁布布职业定定义：在企在企业中从事中从事信用信用风险管理管理和和征信征信技技术工作工作的的专业人人员2006年年
3、1月，月，职业建建设正式启正式启动职业等等级：（1）助理信用管理）助理信用管理师（国家（国家职业资格三格三级）（2）信用管理）信用管理师（国家（国家职业资格二格二级）（3）高）高级信用管理信用管理师（国家（国家职业资格一格一级）第一章第一章 信用管理人信用管理人员从从业人人员职业道德道德监管方面监管方面法律法规要求法律法规要求政府信用监管的要求政府信用监管的要求基本精神与原则基本精神与原则企业信用管理人员应具备职业道德企业信用管理人员应具备职业道德企业企业信用制度信用制度行业自律行业自律行业从业人员自律行业从业人员自律国内外行业组织对职业道德的要求国内外行业组织对职业道德的要求第一第一节 来自
4、来自监管方面的要求管方面的要求法律法规的要求法律法规的要求遵守信用方面的法律法规，不得从事违遵守信用方面的法律法规，不得从事违法违规活动法违规活动政府信用监管的要求政府信用监管的要求服从政府信用监管部门的监督与管理服从政府信用监管部门的监督与管理适当保存原始信息资料，以备政府信用适当保存原始信息资料，以备政府信用监管部门查证监管部门查证信用管理从业人员行业自律信用管理从业人员行业自律同业之间要相互尊重同业之间要相互尊重同业之间要加强交流与合作同业之间要加强交流与合作不得在两家及以上的信用服务机构执业不得在两家及以上的信用服务机构执业不能采用恶性竞争的手段不能采用恶性竞争的手段国内外行业组织国内
5、外行业组织提出规范要求，减少业务风险提出规范要求，减少业务风险第二第二节行行业自律自律国内外行业组织提供的服务国内外行业组织提供的服务提供教育：法律、技术、工作方法提供教育：法律、技术、工作方法组织游说活动：影响立法的方向组织游说活动：影响立法的方向创办刊物：介绍新方法，改善信用创办刊物：介绍新方法，改善信用管理工作管理工作信息交流：共同话题或客户交流意信息交流：共同话题或客户交流意见和信息见和信息保密性：最高原则保密性：最高原则不得泄露委托人名称不得泄露委托人名称不得透漏资料来源不得透漏资料来源客观性：最基本原则客观性：最基本原则提供真实信息提供真实信息不做不当交易不做不当交易专业性：最本质
6、原则、专业性：最本质原则、知识专业化、技能专业化、方法专业化知识专业化、技能专业化、方法专业化国内外行业组织对职业道德的要求国内外行业组织对职业道德的要求第三节第三节 企业信用制度对职业道德的要求企业信用制度对职业道德的要求一、基本精神与原则一、基本精神与原则最大可能促进企业产品销售最大可能促进企业产品销售发达国家企业界一句名言：发达国家企业界一句名言：“哪家企业没哪家企业没有坏帐，就离破产不远了有坏帐，就离破产不远了最合理控制信用风险最合理控制信用风险“10比比1规律规律”英国著名信用管理专家爱英国著名信用管理专家爱德华指出：客户拖欠货款所造成的损失通德华指出：客户拖欠货款所造成的损失通常是
7、赊销坏帐损失的常是赊销坏帐损失的10倍倍二、职业道德二、职业道德1.1.恪守基本精神与原则恪守基本精神与原则2.2.接受所属机构管理接受所属机构管理3.3.主动出示执业证件，主动介绍信用管理产品与服主动出示执业证件，主动介绍信用管理产品与服务信息务信息4.4.不得误导、诱导客户不得误导、诱导客户5.5.不影响客户的正常活动，主动避免利益冲突不影响客户的正常活动，主动避免利益冲突6.6.不得挪用、侵占各项费用，不得超越权限执业不得挪用、侵占各项费用，不得超越权限执业7.7.负有保密义务负有保密义务8.8.按照相应规定处理信用管理成果按照相应规定处理信用管理成果第三节第三节 企业信用制度对职业道德
8、的要求企业信用制度对职业道德的要求职业职业守守则则（1）忠于）忠于职职守、遵守、遵纪纪守法、守法、坚坚持原持原则则、诚诚实实守信、勤勉尽守信、勤勉尽责责。（2）维护维护本企本企业业的社会声誉，遵守社会公的社会声誉，遵守社会公德，尊重同行，同德，尊重同行，同业业互助，公平互助，公平竞竞争。争。（3）遵守企）遵守企业业保密制度，保守保密制度，保守职业职业秘密，秘密，维护维护国家信用信息安全，尊重个人国家信用信息安全，尊重个人隐隐私私权权。（4）严严格格执执行企行企业业的信用政策，的信用政策，维护维护企企业业的信用制度。的信用制度。（5）评评价客价客户户客客观观、公正、真、公正、真实实，不，不误导误
9、导雇主和客雇主和客户户。（6）决不擅自更改客）决不擅自更改客户户的信用的信用记录记录。国家职业资格培训国家职业资格培训 -信用管理师（基础知识篇）信用管理师（基础知识篇）第二章第二章 社会信用体系社会信用体系社会信用体系的必要性社会信用体系的必要性经济活动日益信用化经济活动日益信用化信用的贡献信用的贡献信用风险的存在信用风险的存在社会信用体系社会信用体系资料料:现阶段我国段我国还处于信用体系建于信用体系建设初期，信用初期，信用信息信息资源开源开发利用不足。据加拿大利用不足。据加拿大格瑞格瑞贝斯斯环球球财经报道道杂志等有关媒体志等有关媒体报道，中道，中国企国企业在市在市场交易中因信用缺失、交易中
10、因信用缺失、违反反经济秩序等秩序等问题造成的造成的损失已占到中国失已占到中国GDP的的20%，直接和，直接和间接接经济相当于中国每年相当于中国每年财政政收入的收入的37%。国民生。国民生产总值每年因此至少减每年因此至少减少两个百分点。由此可少两个百分点。由此可见，信用缺失或信用，信用缺失或信用行行为不当，不不当，不仅造成了造成了经济关系扭曲、社会关系扭曲、社会交易成本增加，而且交易成本增加，而且败坏社会坏社会风气，气，严重阻重阻碍市碍市场经济的的发展。展。叶檀：一个集叶檀：一个集团整整垮一个一个县的的经济社会信用体系是市社会信用体系是市场经济体制中体制中的重要制度安排的重要制度安排。党的党的十
11、六大（十六大（20022002年）年）提出了提出了“整整顿和和规范市范市场经济秩序，健全秩序，健全现代市代市场经济的社会信用体系的社会信用体系”的的战略任略任务；十六届三中全会十六届三中全会明确了社会信用体系建设的方向和明确了社会信用体系建设的方向和目标。目标。十六届三中全会通十六届三中全会通过的的中共中央关于完善中共中央关于完善社会主社会主义市市场经济体制若干体制若干问题的决定的决定进一步明一步明确提出确提出“形成以道德形成以道德为支撑、支撑、产权为基基础、法律、法律为保障的社会信用制度，是建保障的社会信用制度，是建设现代市代市场体系的必要体系的必要条件，也是条件，也是规范市范市场经济秩序的
12、治本之策秩序的治本之策”；十六届五中全会通十六届五中全会通过的的中共中央关于制定国中共中央关于制定国民民经济和社会和社会发展展第十一个五年第十一个五年规划划的建的建议提出提出，“以完善以完善信信贷、纳税、合同履税、合同履约、产品品质量的量的信用信用记录为重点，加快建重点，加快建设社会社会信用体系信用体系,健全失信健全失信惩戒制度。戒制度。”20072007年召开的全国金融工作会年召开的全国金融工作会议进一步提出，一步提出，以以信信贷征信体系建征信体系建设为重点，全面推重点，全面推进社会社会信用体系建信用体系建设，加快建立与我国，加快建立与我国经济社会社会发展水平相适展水平相适应的社会信用体系基
13、本框架和运的社会信用体系基本框架和运行机制行机制20072007年，国年，国务院院关于社会信用体系建关于社会信用体系建设的若的若干意干意见（国（国办发 20072007 1717号）号）进一步明确一步明确“以以法制法制为基基础，信用制度信用制度为核心，核心，以健全信以健全信贷、纳税、合同履税、合同履约、产品品质量的量的信信用用记录为重点重点”，“建立全国范建立全国范围信信贷征信机征信机构构与与社会征信机构社会征信机构并存、服并存、服务各具特色的各具特色的征信征信机构体系机构体系，最，最终形成体系完整、分工明确、运形成体系完整、分工明确、运行高效、行高效、监管有力的社会信用体系基本框架和管有力的
14、社会信用体系基本框架和运行机制运行机制”第一节第一节 社会信用体系概述社会信用体系概述一、一、经济活活动与信用与信用风险及其控制及其控制1.1.信用信用含含义是信任使用是信任使用是遵守是遵守诺言、言、实践成践成约，从而取得，从而取得别人人对他的信任他的信任是以是以偿还为条件的价条件的价值运运动的特殊形式，多的特殊形式，多产生于生于货币借借贷和商品交易的和商品交易的赊销或或预付之中。付之中。要素要素授信人、受信人、付款期限、信用支付工具和授信人、受信人、付款期限、信用支付工具和风险形式形式公共信用、商公共信用、商业信用、消信用、消费者个人信用者个人信用信用交易方式信用交易方式赊销、赊购和信和信贷
15、 市市场主流交易形主流交易形态的的变化化过程程经济信用化的程度：信用化的程度：信用交易和信用消信用交易和信用消费为标志志的信用的信用经济成分在国民成分在国民经济中的比重中的比重 50%物物交换物物交换现金交易现金交易信用交易信用交易 人均人均GDPGDP与信用的关系与信用的关系 300300500500美元，信用往往被美元，信用往往被视为可有可无可有可无 50050010001000美元，信用美元，信用则被大肆破坏被大肆破坏 3000300050005000美元，信用重美元，信用重组阶段段 50005000美元以上，信用美元以上，信用进入良性循入良性循环阶段段 发达国家的达国家的发展展历程表明
16、，程表明，人均人均GDPGDP达达到到20002000美元美元的的时候，候，该市市场或国家或国家进入了信入了信用用经济时代。代。2.2.信用的贡献信用的贡献适度的信用适度的信用经济规模和合理的信用投放，模和合理的信用投放，有助于拉动一国经济增长有助于拉动一国经济增长带来商业的繁荣和就业的增加带来商业的繁荣和就业的增加有助于综合国力的增强有助于综合国力的增强信用信用经济是是现代市代市场经济的重要的重要组成部分成部分信信用用风险(credit(credit risk risk):):是是指指信信用用交交易易的的受受信信方方不不能能正正常常履履约，因因而而给信信用用交交易易的的授授信信方方带来来损失
17、失的的可可能能性性。多多表表现为债务人人未未能能如如期期偿还债务造造成成信信用用销售售合合同同违约，给赊销企企业或或金金融融授授信信机构机构带来的来的风险。风险发生与否、生与否、发生生时间、发生原因、潜在生原因、潜在损失失多大的不确定性。多大的不确定性。成功者和失成功者和失败者的区者的区别在于：成功者有能力和技在于：成功者有能力和技术控制控制风险，而失，而失败者却被者却被风险所控制所控制3.3.信用风险信用风险信用风险的种类信用风险的种类a.根据授信人的性根据授信人的性质不同：不同：商商业性信用性信用风险、金融性信用、金融性信用风险b.按照受信人的行按照受信人的行为特点特点：道德性信用道德性信
18、用风险、非道德性信用、非道德性信用风险道德性信用道德性信用风险 信用交易双方在信用交易双方在签定合同定合同时，受，受信方从一开始就打算信方从一开始就打算违约的的风险，或者，或者对于是否于是否违约问题毫不在乎，履毫不在乎，履约观念不念不强。道德范畴、道德范畴、伦理基理基础非道德非道德风险是指受信人不是出于主是指受信人不是出于主观愿望而愿望而恶意意违约，而是由于客，而是由于客观原因无法到期履行合原因无法到期履行合约而而给授信授信人造成人造成损失的失的风险。根据。根据产生原因分生原因分为行行业风险、政治政治风险、企、企业经营风险和和经济周期周期风险信用交易中信息不信用交易中信息不对称称影响影响风险的
19、因素：政治因素、信息因素、的因素：政治因素、信息因素、商商业因素、管理因素因素、管理因素合约签订前合约签订前-逆向选择逆向选择合约签订后合约签订后-道德风险道德风险信用风险产生的原因信用风险产生的原因基于研究信用基于研究信用风险的的伦理基理基础、制度安排，、制度安排，形成了当代形成了当代信用信用风险控制理控制理论（1）建）建设社会信用体系社会信用体系改善信息不改善信息不对称、称、产生不良信用生不良信用记录（2）提高社会微）提高社会微观主体的信用管理水平主体的信用管理水平 完善信用管理部完善信用管理部门的功能的功能可控可控风险 严格格执行行帐龄分析分析 严格格执行行标准的内勤催收程序准的内勤催收
20、程序不可控不可控风险 可以可以规避避 通通过信信用用管管理理手手段段，识别风险，筛选出出合合格格的的信信 用用交交易易客客户，使使用用各各种种控控制制和和转移移风险的的商商业化化征征信信服服务，将，将赊销或其他授信或其他授信风险降低到可以接受的水平降低到可以接受的水平4.4.信用风险的控制信用风险的控制（1 1）内部缺乏基本的信用）内部缺乏基本的信用风险控制机制和信用管控制机制和信用管理制度理制度（2 2）缺乏信用信息的社会共享机制）缺乏信用信息的社会共享机制 据据调查，我国信用信息左右分散在，我国信用信息左右分散在银行、工行、工商、税商、税务、海关、公安、司法、海关、公安、司法、财政、政、审
21、计、证券券监管、管、质检、环保等政府部保等政府部门手中手中（3）相关法律体系不完善）相关法律体系不完善 界定和界定和处理好政府行政公开与保理好政府行政公开与保护国家国家经济安全的界安全的界限；限；界定和界定和处理好商理好商业秘密与公开信用信息的界限；秘密与公开信用信息的界限；界定和界定和处理好消理好消费者个人者个人隐私与公开信用信息的界限。私与公开信用信息的界限。5.5.我国信用风险大量存在的原因我国信用风险大量存在的原因社社会会信信用用体体系系是是一一种种社社会会机机制制，是是由由信信用用立立法法与与执法法、信信用用管管理理行行业运运行行惯例例与与约定定、社社会会信信用用行行为与与道道德德规
22、范范、诚信信宣宣传和和失失信信惩戒戒机机制制等等多多个个子子体体系系共共同作用，交同作用，交织形成的社会机制。形成的社会机制。二、社会信用体系的内涵二、社会信用体系的内涵1.1.信用管理行信用管理行业是社会信用体系建是社会信用体系建设取得取得进展的展的硬指硬指标（1）信用投放信用投放（2）征信服）征信服务传统：调查和商和商帐追收追收现代：征信代：征信产品生品生产型型信用管理信用管理顾问服服务型型（3）信用保障服）信用保障服务三、社会信用体系的框架三、社会信用体系的框架分分为对工商企工商企业信用的信用的监管和管和对征信机构的征信机构的监管管（1）行）行业监管部管部门调节信用的信用的总投放量、投放
23、量、规范行范行业征信的征信的发展展（2）中央）中央银行行（3）民）民间机构机构美国的国美国的国际收收账协会、全国信用管理会、全国信用管理协会会2.2.信用监管体系信用监管体系（1）建立和）建立和发展信用制度所需要的法律展信用制度所需要的法律环境境特征特征：具有普遍适用性；：具有普遍适用性；保保护合法征信；合法征信；设立失信立失信惩戒；戒；具有具有较高素高素质的法律从的法律从业人人员（2）国外信用法律体系建）国外信用法律体系建设的的经验 3.信用法律体系信用法律体系4.4.信用文化与教育信用文化与教育第二第二节 社会信用体系的功能与作用社会信用体系的功能与作用1.1.保保证信用的投放信用的投放
24、规模合理、安全投放模合理、安全投放2.2.减少政府管理成本减少政府管理成本3.3.根治社会失信根治社会失信现象，重塑社会道德象，重塑社会道德伦理理4.4.扩大市大市场需求，促需求，促进经济增增长5.5.提升参与国提升参与国际竞争的争的优势第三第三节 失信失信惩戒机制戒机制一、失信一、失信惩戒机制的内涵与外延戒机制的内涵与外延1.1.内涵内涵：由信用市：由信用市场各授信主各授信主题共同参与的，以企共同参与的，以企业和个人征信数据和个人征信数据库为依据的，通依据的，通过信用信用记录和信和信用信息的公开，来降低市用信息的公开，来降低市场交易中的信息不交易中的信息不对称程称程度，度，约束社会各束社会各
25、经济主体信用行主体信用行为的社会机制，是的社会机制，是信用管理体系中的重要信用管理体系中的重要组成部分。成部分。2.2.功能功能：消除信息不：消除信息不对称称现象；形成不良象；形成不良记录3.3.执行机构行机构：各种授信机构，法律或政府有关机构：各种授信机构，法律或政府有关机构委托的委托的民民间机构机构4.4.机制运行的前提条件机制运行的前提条件：信用信息信用信息对征信机构的开征信机构的开放；征信机构构筑数据放；征信机构构筑数据库，并公开，并公开资信信调查结果；果；建立社会建立社会联防，防，记录不良信息不良信息二、失信二、失信惩戒的工作原理戒的工作原理三、失信三、失信惩戒机制的操作戒机制的操作
26、1.1.主主动打打击失信行失信行为2.2.社会全面渗透社会全面渗透3.3.对受信者受信者奖励励4.4.民民间市市场运作运作来自各种渠道的信息征信机构征信数据库各种授信单位拒绝交易受信单位失信失信惩戒机制主要有五戒机制主要有五类：一是由政府一是由政府综合管理部合管理部门做出的做出的行政性行政性惩戒戒。如有关政府部。如有关政府部门公公布布“黑名黑名单”、“不良不良记录”等。等。二是由政府二是由政府专业监管部管部门做出的做出的监管性管性惩戒戒。由政府。由政府综合管理或合管理或专业监管部管部门采取采取记录、警告、警告、处罚、取消市、取消市场准入、依法追准入、依法追究究责任等行政管理手段，任等行政管理手
27、段，惩罚或制止或制止违法法违规或失信行或失信行为。三是由三是由金融、商金融、商业和社会服和社会服务机构机构做出的做出的市市场性性惩戒戒。主要是。主要是对信用信用记录好的企好的企业和个人，和个人，给予予优惠和便利，惠和便利，对信用信用记录不好不好的企的企业和个人，和个人，给予予严格限制。格限制。四是通四是通过信用信息广泛信用信息广泛传播形成的播形成的社会性社会性惩戒戒。主要是使失信。主要是使失信对交易交易对方的失信方的失信转化化为对全社会的失信，全社会的失信，让失信者一失信者一处失信，失信，处处受制受制约。五是由五是由司法部司法部门做出的做出的司法性司法性惩戒戒。主要是依法追究。主要是依法追究严
28、重失信者重失信者的民事或刑事的民事或刑事责任。任。失信失信惩戒机制中政府的作用戒机制中政府的作用保保证征信数据的开放征信数据的开放-允允许信用信息的信用信息的合法合法传播播制定相关法律来制定相关法律来规范失信范失信惩戒机制的操作戒机制的操作允允许信用信息合法信用信息合法传播播国家职业资格培训国家职业资格培训 -信用管理师（基础知识篇）信用管理师（基础知识篇）第三章第三章 企业信用管理概述企业信用管理概述第一第一节 企企业信用管理的内涵与外延信用管理的内涵与外延一、信用管理的起源和一、信用管理的起源和发展展1.1.国外信用管理起源国外信用管理起源-征信机构的出征信机构的出现英（英（1830183
29、0年）、美（年）、美（18371837年）、法（年）、法（18571857年）、德年）、德（18601860年）、日（年）、日（18391839年）年）2.2.原始信用管理理原始信用管理理论的形成和的形成和实践（践（1919世世纪末）末）-债券券评级理理论和和资信信评级行行业的出的出现3.3.传统信用管理理信用管理理论的形成与的形成与实践（第二次世界大践（第二次世界大战后）后）-5C-5C系系统4.4.现代信用理代信用理论（2020世世纪5050年代）年代）1.第二次世界大战第二次世界大战1969年，个人评分技术得到应用年，个人评分技术得到应用2.20世纪世纪70年代，发达国家建立成套相关法律
30、年代，发达国家建立成套相关法律3.80年代末期开始，管理从赊销扩大到企业潜在的经济年代末期开始，管理从赊销扩大到企业潜在的经济风险综合控制风险综合控制4.90年代初期，年代初期，MISERP和和CRM5.1992年，征信机构的外包服务年，征信机构的外包服务1.a.1.a.企企业信用信用:指的是企指的是企业采用信用采用信用销售手段，以售手段，以赊销商品或服商品或服务、预付付货款或款或业务款等形式提供的信用款等形式提供的信用 b.b.信用信用销售售：俗称：俗称赊销，是一种，是一种让客客户“先提先提货，后付款后付款”的的销售方式，售方式，本本质是是对客客户的短期融的短期融资 c.c.信用信用销售的条
31、件：售的条件：买方市方市场的存在的存在 赊销企企业或授信人掌握控制客或授信人掌握控制客户信用信用风险的技的技术 合理回合理回报率下的商率下的商业银行或厂商的融行或厂商的融资支持支持 强制受信人履行制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障合同的社会机制和法律保障 d.d.信用信用销售的售的类型：型：直接信用直接信用销售售 间接信用接信用销售售二、企业信用管理内涵二、企业信用管理内涵2.2.企企业信用信用风险 指在以信用关系指在以信用关系为纽带的交易的交易过程中，交易程中，交易一方不能履行承一方不能履行承诺而而给另一方造成另一方造成损失的可失的可能性。最主要的表能性。最主要的表现：企：企业客客户到
32、期不付款到期不付款或到期没有能力付款。或到期没有能力付款。形式形式 道道德德性性信信用用风险：客客户恶意意拖拖欠欠、诈骗、逃逃债、恶意破意破产 非非道道德德性性信信用用风险：无无法法如如期期或或足足额履履行行赊购合合约，给授信企授信企业带来来损失。失。（1 1）客）客户拖欠的拖欠的风险：拖欠造成的：拖欠造成的损失失远大于大于坏坏帐造成的造成的损失。体失。体现在机会成本的增加。在机会成本的增加。“1010比比1 1规律律”英国著名信用管理英国著名信用管理专家家爱德德华指出：客指出：客户拖欠拖欠货款所造成的款所造成的损失通常是失通常是赊销坏坏帐损失的失的1010倍倍对策：分清拖欠原因，非道德性策：
33、分清拖欠原因，非道德性风险 客客户延延期付款期付款 一是一是带附加条件同意延附加条件同意延长客客户的付款期限的付款期限 二是将客二是将客户送入催送入催帐程序程序（2 2）客）客户赖帐的的风险 恶意拖欠意拖欠货款款 客客户赖帐是是产生生赊销坏坏帐的主要原因的主要原因 事事前前防防范范，通通过“供供应商商评价价报告告”历史史付付款款记录，筛选出出赖帐客客户（3 3）客）客户破破产的的风险 造成坏造成坏帐损失的另一个主要原因失的另一个主要原因 对客客户定定期期跟跟踪踪，发现客客户的的破破产前前兆兆，参参加加客客户的的破破产清算清算（4 4）不同付款方式造成的信用）不同付款方式造成的信用风险企企业信用
34、信用风险产生的原因生的原因 缺乏良好的社会缺乏良好的社会诚信信环境境外部外部 信用法律法信用法律法规不健全不健全 社会信用体系不健全社会信用体系不健全 企企业缺乏缺乏诚信意信意识内部内部 企企业经营理念落后理念落后 信用信用风险管理能力薄弱管理能力薄弱3.3.企业信用管理及其必要性企业信用管理及其必要性a.a.企企业信用管理：信用管理：广广义 ：企：企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以行的以筹筹资或或投投资为目的的管理活目的的管理活动都属于企都属于企业信信用管理范畴。用管理范畴。狭狭义的企的企业信用管理：通信用管理：通过制定信用管理政策制定信用管理政
35、策，指，指导和和协调内部各部内部各部门的的业务活活动，对客客户信息信息进行收集和行收集和评估估，对信用信用额度的授予、度的授予、债权保障、保障、应收收账款回收款回收等各个等各个环节进行全面行全面监督督，以，以保障保障应收收账款安全和及款安全和及时收回收回的管理。是的管理。是针对信用信用销售售的管理的管理b.b.内容内容1 1、客、客户的档案管理的档案管理 2 2、客、客户授信授信 3 3、应收收账款管理款管理 传统的信用管理的信用管理职能能4 4、商、商帐追收追收5 5、利用征信数据、利用征信数据库开拓市开拓市场 新功能新功能4 4、企、企业信用管理的信用管理的风险控制控制（1 1）风险的的识
36、别和和评估估识别风险 识别方法方法风险类别风险评估估风险管理目管理目标 损失概率失概率（2）实施企业信用全程管理实施企业信用全程管理 企业信用企业信用全程管理全程管理客户信息管理客户信息管理（事前管理）（事前管理）授信管理（事中管理）应收账款管理（事后管理）应收账款管理（事后管理）收集客户信息收集客户信息进行信用分析进行信用分析制定授信计划制定授信计划信用政策信用政策客户选择客户选择确确 定定 授授 信信 额额 度度授信收回授信收回（2 2）信用）信用风险控制机制控制机制 风险的事前防范风险的事前防范损失的财务补偿损失的财务补偿避免风险避免风险的发生的发生 工具组合工具组合与分散风险与分散风险
37、追收帐款追收帐款转移风险转移风险吸收损失吸收损失追回或部分追回或部分追回帐款追回帐款信用担保信用担保信用保险信用保险信用保理信用保理坏帐准备金坏帐准备金目目标：企企业销售最大化的同售最大化的同时，将信用，将信用风险降到最低降到最低成功成功销售平衡等式售平衡等式 最大最大销售（包括大量的售（包括大量的赊销）+及及时付款付款+最小坏最小坏账=最最大利大利润一般一般销售的平衡等式售的平衡等式 低低销售售+（快或慢）付款（快或慢）付款+零坏零坏账=低利低利润较差差销售的平衡等式售的平衡等式低低销售售+慢付款慢付款+零坏零坏账=负利利润+现金流量的不足金流量的不足最差最差销售的平衡等式售的平衡等式 最大
38、最大销售售额+缓慢付款慢付款+较高坏高坏账=现金流量金流量严重不足重不足=破破产 三、企业信用管理的目标与类型三、企业信用管理的目标与类型第二第二节 企企业信用管理的基本功能信用管理的基本功能1.企企业信用管理的基本功能信用管理的基本功能企业信用管理基本功能客户信用档案管理客户授信应收账款管理商帐追收利用征信数据库开拓市场以事前防范为主包括：资信调查、统一客户管理、客户档案的内部服务客户信用申请、信用分析、授信额度确定、给客户答复、受理客户投诉控制应收账款的总体和个体规模，对合同期内的应收账款做技术处理，转让债权执行催帐程序、国内商帐追收、诉诸法律、逾期应收账款的转让、申报注销坏账开发新客户、
39、挖掘旧客户的潜力二、消费者信用管理基本功能二、消费者信用管理基本功能消消费者信用的分者信用的分类：现金信用、零售信用、服金信用、零售信用、服务信用和信用和房地房地产信用信用功能：功能：消费者信用管理基本功能客户信用档案管理客户授信账户控制欠款催收利用征信数据库开拓市场投放信用工具从征信从征信局订购局订购1.1.防止过度使用信防止过度使用信用工具用工具2.2.不断分析信用工不断分析信用工具被使用的状况具被使用的状况1.1.设计信用工设计信用工具具2.2.推销信用推销信用工具工具3.3.大比例大比例激活信用工具激活信用工具三、企三、企业信用制度信用制度1.1.制度建制度建设：建立：建立守信制度守信
40、制度、建立企、建立企业信用管信用管理制度理制度2.2.基本基本工作流程工作流程 起点：客起点：客户的授信决策和前期的准的授信决策和前期的准备 终点：点：货款收回或形成坏款收回或形成坏账遵守法律法规、信守商业遵守法律法规、信守商业合同合同企业守信应该制度化企业守信应该制度化将企业的信用管理将企业的信用管理目标、功能制度化目标、功能制度化强调流程化的管理强调流程化的管理和规章的制度化和规章的制度化解决企业解决企业对外信用形象类问题对外信用形象类问题解决客户信用风险解决客户信用风险控制和转移问题控制和转移问题发放信用信用审查客户信息汇总反馈给业务部订单/合同客户分类管理应收账款监控发货制单收款授信决
41、策授信决策过程程内部信息内部信息 账龄表账龄表 信用申请表信用申请表外部信息外部信息 财务报表财务报表 风险分数风险分数客户评估客户评估信用决策信用决策授予信用授予信用管理账款管理账款分析客户分析客户信用额度信用额度付款条件付款条件收款收款特例特例信息源信息源评分模型评分模型信用等级信用等级评价价标准准 ：信用管理人信用管理人员在在技技术上上能提供能提供专业的的观点；点；在在利益上利益上能独立于能独立于销售售业绩奖惩而提供中立的而提供中立的观点点 在在权责上上能在大多数情况下与能在大多数情况下与销售售协调关于关于风险的的观念念冲突；冲突；在在操作中操作中能被企能被企业的大多数部的大多数部门接接
42、纳。主要主要类型型财务财务部部部部门门掌管信用管理掌管信用管理掌管信用管理掌管信用管理职职能能能能销销售部售部售部售部门门掌管信用管理掌管信用管理掌管信用管理掌管信用管理职职能能能能独立的信用管理部独立的信用管理部独立的信用管理部独立的信用管理部门门第三节第三节 企业信用管理部门企业信用管理部门第三第三节 企企业信用管理部信用管理部门一、企一、企业信用管理部信用管理部门的的设置置特点：中特点：中层级别部部门、职责大于大于职权1.1.职能：能：P47-48P47-482.2.组织机构和目机构和目标a.a.组织机构机构 信用管理部门商情科商情科授信科授信科商帐科商帐科征信数据库中的信息维征信数据库
43、中的信息维护和使用、系统与网络护和使用、系统与网络的硬件维护、面对企业的硬件维护、面对企业内部的客户和咨询服务内部的客户和咨询服务授信工作：资信评级、授信工作：资信评级、确定授信额度、信用确定授信额度、信用审核、授信额度调整、审核、授信额度调整、授信通知、书面答复授信通知、书面答复客户的申述。客户的申述。内勤和外勤内勤和外勤b.b.设置信用管理部置信用管理部门的目的目标1 1）市市场目目标：最大的市：最大的市场份份额、销售利售利润最大化最大化 市市场效果：提供更效果：提供更优越的付款条件、信用申越的付款条件、信用申请的的审批速度、客批速度、客户信用申信用申请核准率、核准率、结构合理的客构合理的
44、客户群群2 2）财务目目标：合理地：合理地调控或改善企控或改善企业现金流量和降低金流量和降低企企业赊销成本，提高企成本，提高企业信用信用资产的的质量量3 3）信息服信息服务目目标：向内部和外部提供信息服：向内部和外部提供信息服务。3.3.部部门建建设预算：常算：常规预算和特殊算和特殊预算算1 1）部）部门改造改造预算算2 2）自力更生新建）自力更生新建预算算3 3）外包）外包业务预算算4 4）维护和服和服务预算算管理成本、收账成本、管理成本、收账成本、机会成本、坏账损失机会成本、坏账损失和短缺成本和短缺成本二、企二、企业信用管理部信用管理部门的运行的运行1.1.业绩评估估1 1）坏）坏账率率=
45、注注销的坏的坏账销售售总额 纵向和横向比向和横向比较 （国（国际通用的坏通用的坏账率率22以下）以下）2 2）企）企业的的销售售变现天数（天数（DSODSO）衡量工作效果的最重要指衡量工作效果的最重要指标 =（期末（期末应收收账款余款余额本期本期销售售额）本期本期销售天数售天数 （当年年末（当年年末应收收账款余款余额当年当年总销售售额）365365天天3 3）逾期）逾期账款率款率=期末逾期期末逾期账款款总应收收账款款4 4）信用批准率）信用批准率=被批准的信用申被批准的信用申请额提交的申提交的申请额2.2.信用操作的信用操作的规程程 p54p543.3.信用管理部信用管理部门与其他部与其他部门
46、的关系的关系 销售、售、财会、采会、采购部部门、生、生产部部门、高、高层经理、企理、企业外部外部机构机构 三、企三、企业信用管理信用管理岗位位设置置1.1.信用信用经理理2.2.信用信用监理理/主主办3.3.客客户档案管理人档案管理人员4.4.信用分析人信用分析人员5.5.逾期逾期账款催收的内勤和外勤人款催收的内勤和外勤人员四、信用管理人四、信用管理人员的教育、培的教育、培训及从及从业执照照大学教育（大学教育（20022002）、在）、在职培培训（短（短训、内、内训、函授、网、函授、网校、校、论坛、研、研讨会）会）2005.3.31 2005.3.31 中国市中国市场学会信用工作委学会信用工作
47、委员会申会申报设立，立，劳动和社会保障部批准和社会保障部批准国家职业资格培训国家职业资格培训 -信用管理师（基础知识篇）信用管理师（基础知识篇）第四章第四章 企业信用政策企业信用政策企企业信用政策信用政策扩大信用扩大信用销售额销售额增加现金增加现金流量流量第一第一节 企企业信用政策概述信用政策概述企企业决策决策层根据企根据企业实际情况和情况和发展目展目标，针对特定特定经济环境条件所做出的信用控制方向的境条件所做出的信用控制方向的选择。反映了。反映了企企业在在风险控制方面的偏好。控制方面的偏好。广广义 指指导企企业信用管理工作和有关活信用管理工作和有关活动的根本依据，的根本依据，通通过描述企描述
48、企业当前当前经营所所处状状态和未来和未来经营目目标，对企企业信用管理部信用管理部门的工作目的工作目标、信用管理部、信用管理部门的建立、的建立、信用信用额度的确定、收度的确定、收账政策的制定、相关部政策的制定、相关部门的的责权利的利的协调以及以及对信用管理部信用管理部门的工作的工作评价等内容价等内容进行行说明和明和评价。价。狭狭义专指指应收收账款管理政策，即在特定的市款管理政策，即在特定的市场环境境下，企下，企业权衡与衡与应收收账款有关的效益与成本，款有关的效益与成本，为指指导企企业信用管理部信用管理部门处理理应收收账款所制款所制订的一系列配套的一系列配套措施。措施。一、企一、企业信用政策制定的
49、原信用政策制定的原则稳稳定性原定性原则则灵活性原灵活性原则则二、企二、企业信用政策制定的影响因素信用政策制定的影响因素p外部经济环境因素外部经济环境因素n宏观经济状况宏观经济状况n本行业的信用政策惯例本行业的信用政策惯例n客户所在行业状况客户所在行业状况n竞争对手的信用政策竞争对手的信用政策n产品市场状况产品市场状况n资金市场状况资金市场状况p企业发展战略因素企业发展战略因素n试图扩大市场份额时试图扩大市场份额时n试图增加企业现金流时试图增加企业现金流时o企业内部因素企业内部因素n企业自身生产经营能力企业自身生产经营能力n产品特点、生产规模产品特点、生产规模n资金实力、销售利润率资金实力、销售
50、利润率n平均收账期平均收账期n原材料供应情况原材料供应情况n企业能够承担的风险和追企业能够承担的风险和追求的发展速度等求的发展速度等o与企业客户相关因素与企业客户相关因素n企业现有客户的数量和质量企业现有客户的数量和质量三、企三、企业信用政策的内容信用政策的内容1.1.信用限信用限额2.2.信用信用标准准3.3.信用期限信用期限4.4.现金折扣金折扣5.5.收收账政策政策授信政策授信政策?授不授？授不授？授多少？授多少？怎么授？怎么授？.怎么要回来？怎么要回来？1.1.信用信用标准准企企业对客客户授信授信时对客客户资信情况所要求的信情况所要求的最低最低标准，即准，即为客客户信用申信用申请而而设