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1、理财规划师（三级）基础知识1、判断一种行为是否合乎道德要求，正确的说法是（）。（A）公说公有理，婆说婆有理，没有一定的标准（B）由行为人自己说了算（C）领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断（D）就是看其是否符合社会发展的基本要求2、关于道德和法律，正确的说法是（）。（A）道德比法律的威力小（B）法律比道德要多一些实用性（C）与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性（D）道德比法律的适用范围广3、如果你与企业之间发生工资纠纷，你首先想到的是（）。（A）消 极 怠 工（B）罢 式（C）与 企 业 协 商（D）诉诸法律4、在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（）（A）君子喻于义，小 人
2、 喻 于 利（B）苟能获利，在所不惜（C）义以为先，见 利 思 义（D）不犯法为上5、可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是（）。（A）代 际 公 平（B）爱 岗 敬 业（C）团 结 合 作（D）科技为本6、我国社会主义道德的基本原则是（）。（A）个 人 主 义（B）集 体 主 义（C）功 利 主 义（D）利己主义7、企业形象的本质在于（）。（A）厂 容 厂 貌（B）企 业 信 誉（C）员 工 文 明 礼 貌（D）社会知名度8、关于职业道德与职业技能，正确的说法是（）。（A）没有职业道德，就没有职业技能（B）没有职业技能,就没有职业道德（C）有了职业道德，职业技能自然会得到提升（D）职业道德良好，
3、职业技能就有了保障（-）多项选择题（第 9 16题）9、关于职业道德，正确的说法是（）。（A）它涉及到人们的内心信念（B）它是以善恶进行评价的心理意识（C）它是一种在内在的、强制性的约束机制（D）它是人们职业活动的行为规范的总和10、社会中存在这样一种说法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，无利不干”。在你看来，这种说法（）。（A）符合社会主义市场经济和价值规律的要求（B）有利于资源的最优化配置（C）置个人利益于国家、社会利益之上（D）不利于企业和个人的长远发展11、在职业活动中，对竞争的正确理解是（）o（A）为了获得生存和发展条件，相互之间展开的优胜劣汰的过程（B）竞争的目的是为了打败对
4、手，竞争就是你死我活的斗争过程（C）竞争是不讲道德的，为了在竞争中取胜，任何手段都是必要的（D）竞争不排斥合作，有时候合作也是增强竞争力的重要方式12、在职业活动中，从业人员仪表端庄要求的是（）。（A）美 观 时 尚（B）鞋 袜 搭 配 合 理（C）饮 品 和 化 妆 靓 丽（D）姿势端正13、在职业活动中，属于“忌语”的说法是（）。（A）“我不知道”（B）“问别人去”（C）“着什么急”（D）“后边等着去”14、下列责任主体中，违背办事公道要求的是（）。（A）某酒店规定：容貌不佳者，禁止入内就餐（B）某纺织厂制度：员工上厕所的时间一律不得超过5 分钟（C）某 IT 公司招工条件：硕士以下学历者
5、免谈（D）某钢铁厂要求：每天正式工作前，员工集体背诵厂训15、在一般情况下，对从业人员来说，诚实守信的要求是（）。（A）宁可自己吃亏，也不欺骗他人（B）坚持诚信的无条件性原则（C）提高产品质量和服务质量（D）正确对待利益问题，不取不当之利16、对企业和企业从业人员来说，下列做法符合创新理念要求的是（）。（A）脚踏实地，而不标新立异（B）引入种消费者还不熟悉的新产品（C）开辟一个新市场，就是使产品进入以前不曾进入的市场（D）严格按照操作规程作 也二、职业道德个人表现部分（第 17 25题）答题指导：该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。请在答
6、题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。17、如果有人向你提出批评意见，而这种意见在你看来并不合理，你 会（）。（A）听任他怎么说，置 之 不 理（B）耐心向他说明实际情况（C）反 驳 他 的 意 见（D）警告他，因为他说了不负责任的话18、假如你是一家商场的销售员，一天，一位顾客以产品质量存在问题为由要求退货，你仔细检查后没有发现质量问题，你 会（）o（A）请 求 上 司 决 定（B）责备顾客，不退货（C）认为顾客无理取闹，退 货 了 事（D）对顾客耐心解释，但不退货19、在某大学读书的张某，期末考试作弊，被学校按规定开除学籍。张某不服，提起申诉。你认为学校（）o（A）应该开除张某，维护纪律是没有
7、条件的（B）为了惩戒其他考生，开除张某是正确的（C）不该开除张某，应给犯错误的人留个改正的机会（D）不该开除张某，学校制度过于苛刻20、如果想快速致富，你认为应该（）。（A）凭 自 己 的 能 力（B）拉 关 系（C）靠 运 气（D）借助家庭背景21、一个男子因为无钱给妻子治病而去做扒手。你认为这个人是（）。（A）可以原谅，但 不 能 认 同 的（B）值得同情，但不能原谅的（C）值得理解，并 需 要 原 谅 的（D）令人惋惜，又令人痛恨的22、公司老板经常要求员工加班，也从不支付报酬，但在这家公司工作，员工总的收入还是不错的，老板也从不拖欠工资。如果你讨厌加班，当老板要求你加班时，你 会（）。
8、（A）拒绝加班，主动走人（B）拒绝加班，等着老板开除自己（C）可以加班，并通过多种方式要求老板支付报酬（D）考虑收入问题，委屈自己来加班23、上司误解了你，并当着同事的面批评了你，你 会（）。（A）当 场 进 行 反 驳（B）不说话（C）事后找上司说明情况（D）通过自己的朋友向上司解释24、假如你是一线的生产员工，如果公司的产品销售不畅，发不出工资，这时，公司要求每人都承担一定的销售任务，并在产品销售额中提取一定比例作为员工的工资，你 会（）。（A）状 告 企 业 侵 权（B）加强联系，扩大销售（C）看 看 再 说（D）联络同事，起抵制25、对于一些人利用公家电话打私人电话的现象，你的看法是（
9、A）别人打，自 己 就可以打（B）可以打，每个人都难免有急事（C）应公私分明，不 能 打（D）可以打，这花费不了多少钱第二部分理论知识（26125题，共 100道题，满分为100分）一、单项选择题（第 2685题，每小题1分，共 60分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）26、在财务安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（A）。（A）上 方（B）下 方（C）左 方（D）右方27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲，其进行投资的核心策略应为（A）,（A）进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目（B）防守为主，基本不考虑高风险项目（C）保守理
10、财，安全是最重要的（D）中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（C）的目标更倾向于实现客户财产增值。（A）消 费 支 出 规 划（B）税 收 筹 划（C）投 资 规 划（D）财产分配与传承规划解析：客户进行理财规划的目的通常为财产的保值和增值，其中，保值是增值的前提，而增值对应的是追求财务自由。财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。因此，C 选项投资规划的目标更倾向于实现客户财产的增值29、一般认为，现代理财起源于（C）。（A）英 国 证 券 业（B）英 国 银 行 业（C）美 国
11、保 险 业（D）美国信托业解析：由 于 1929年 1 0 月股票暴跌引发经济危机，保险的社会稳定器功能使得保险公司的地位得到了空前提高，同时在大危机下人们开始萌生了对个人生活的综合规划和资产配置需求，在这背景下，保险销售员在销售产品的同时也提供些生活规划和资产运用的咨询服务，这就是现代理财的萌芽。30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（B）。（A）正 的（B）负 的（C）正 负 相 间 的（D）固定的解析：资产的流动性与收益性通常呈反比，即流动性较强的资产收益性越低，而收益性较高的资产其资产流动性往往欠佳资料：根 据 ABC上市公司的简要财务报表，完成第313 5 题(所
12、有计算均采用期末数,计算过程保留四位小数)。资产负债表编制单位：ABC公 司 2006年 12月 31 I I 单位：千元资产金额(期末)负债及所有者权益金额(期末)流动资产：流动负债：货币资金2,000应付账款2,000应收账款3,500应付票据2,000存货15,000应付工资5,000流动资产合计20,500流动负债合计9,000固定资产净值50,000长期负债12,000其他长期资产5,000股 本(500万股，每股面值1 元)5,000资本公积40,000未分配利润9,500资产合计75,500负债及所有者权益合计75,500项目金额主营业务收入8,000主营业务成本5,250主营业
13、务利润2,750管理费用7,00财务费用(全部为利息支出)300利润总额1,750所得税5,00净利润1,25031、如果ABC公司的股票现行市价为每股8 元，则 ABC公司股票的市盈率为(D)。(A)3(B)8(C)16(D)32解析：市盈率等于每股市价除以每股收益，因此需要先求出每股收益，每股收益则等于净利润除以股本即1250/5000=0.25。即可求出市盈率=8/0.25=3232、ABC公司决定今年支付每股股利0.1元，则 ABC公司的的股利支付率为(D)。(A)2.5%(B)28.57%(C)32%(D)40%解析：股利支付率等于每股股利除以每股收益即0/(1250/5000)=0
14、.433、ABC公司的应收账款周转率是(C)。(A)0.79(B)0.91(C)2.29(D)1.70解析：应收账款周转率等于销售收入除以应收账款即8000/3500=2.2857,保留两位小数即2.2934、ABC公司的销售毛利率是(C)。(A)65.63%(B)52.38%(C)34.38%(D)15.63%解析：销售毛利率等于销售收入减销售成本除以销售收入即（80005250）/8000=0.343835、ABC公司的流动比率是（A）。（A）2.28（B）0.61（C）1.67（D）1.56解析：流动比率等于流动资产除以流动负债即20500/9000=2.277836、由于对人民币一直有
15、升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（D）。（A）贸 易 资 金 流 动（B）保值性资本流动（C）银 行 资 金 流 动（D）投机性资本流动解析:投资性资本流动是各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使一种货币转换为另一种货币或一国资本向一国转移有利可图时发生的资本流动。即本题中外国货币以目前汇率涌入我国后市人民币上涨可获取汇率差。37、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：成长性资产：30%5 0%,定息资产：50%70%。则该客户投资偏好分类应属于（A）。（A）轻 度 保 守 型（B）中 立 型（C）轻 度 进 取 型（D）进取型解析：保守型成长性资产为30%以卜,定
16、息资产70%以上；轻度保守型成长性资产30%-50%定息资产在50%-70%；中立型成长性资产50%-70%定息资产在30%-50%;轻度进取型长性 资 产 70%-80%定息资产20%-30%；进取型成长性资产80%-100%定息资产0%-20%38、理财规划师为越某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是（D）。（A）理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例（B）理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析（C）理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况（D）理财规划师认为为了达
17、到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要解析：家庭资金保持一定的流动性是为了满足交易动机和预防动机，是为满足个人或家庭日常家庭费用的需要以及突发性资金需求，无论财务状况如何都要保持一定的现金流量。39、有关客户净资产的的说法中，（B）是错误的。（A）净资产一般应为正值（B）净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越尽量增加净资产（C）理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构（D）取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一解析：总资产和总负债决定净资产量，并非只片面决定财富量40、即付比率的意义在于（B）。（A）了解客户家庭资产负债情况（B）考察宏观经济形势发生重大
18、不利变化时客户的随时偿债能力（C）考察客户综合偿债能力的高低（D）考察客户通过投资提高净资产规模的能力解析：即付比率是指现金类资产与流动性负债之间的关系，反映的是短期偿债能力。41、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义GDP和实际GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的（B）价格计算的全部最终产品的价值。而实际 GDP是 用（）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。（A）前一年，当 年（B）当年，前 某 一 年（C）前某一年，当 年（D）当年，前一年42、（D）是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资等。
19、（A）GDP折 数 数（B）实 际 购 买 力 指 数（C）消 费 者 价 格 指 数（D）生产者价格指数43、总需求是经济社会对物品和劳务的需求问题。总需求曲线表示社会的需求问题和价格水平 之 间(C)的关系。(A)正 相 关(B)恒 定(C)负 相 关(D)不确定解析：在社会需求关系中，需求总量和价格成反比，需求量越大则价格越低44、(A)是指一切生产要素(包括劳动)都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。(A)充 分 就 业(B)结 构 性 失 业(C)周 期 性 失 业(D)摩擦性失业解析：如果“非自愿失业”已消除，失业仅限于磨擦失业、结构性失业和自愿失业的话，就是实现了充分就业。一般
20、认为充分就业不是百分之百就业，充分就业并不排除象磨擦失业这样的失业情况存在。大多数经济学家认为存在4%-6%的失业率是正常的，此时社会经济处于充分就业状态。45、(A)是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量、股票价格指数等。(A)先 行 指 标(B)同 步 指 标(C)滞 后 指 标(D)固定指标46、(D)不属于M 3的构成部分。(A)现 金(B)活 期 存 款(C)银 行 承 兑 汇 票(D)公司债券解析：根据我国货币划分M 3包括“流通的现金，企业、机关团体、部队的活期存款，农村活期存款，城乡储蓄存款，企业、机关团体、
21、不对的定期存款，财政金库存款，银行兑换在途资金，其他非银行金融机构存款”。而公司债券属于商业票据，是一种融资工具，从属性上划分属于金融工具，并且不具备货币的特征。47、(D)是指客户以现金形式存入银行的直接存款。(A)原 始 存 款(B)派 生 存 款(C)信 用 创 造(D)现金存款48、根据费雪方程式，假设名义利率为4.5%,预期通货膨胀率为4%,则实际利率为(A)。(A)0.48%(B)0.50%(C)0.99%(D)1.48%解析：根据费雪方程式：Rv=(l+Rn)/(1+Pe)-1,R n为名义利率，P e为预期通货膨胀率。49、(B)是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。(
22、A)需求拉动型通货膨胀(B)输入型通货膨胀(C)成本推动型通货膨胀(D)结构型通货膨胀解析：由于一国经济以国际市场密切相关，当国际市场上存在通货膨胀、价格上涨的现象时这种价格上涨就会通过该国与国际市场的传导途径传播到国内从而引起该国国内价格普遍、持续上涨的现象称之为输出型通货膨胀。50、某只股票今天上涨的概念是3 4%,下跌的概率是4 0%,那么该股票今天不会上涨的概率 是(D)。(A)26%(B)34%(C)60%(D)66%解析：不上涨的概率即除去上涨的概率，其中包括下跌的概率因此必然大于40%,1-34%=66%51、设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/3,P(B)=1/4,则P
23、(AxB)=(A)。(A)1/12(B)1/4(C)1/3(D)7/12解析：独立事件概率即 P(A 和 B)=P(A*B)=P(A)*P(B)=1/3*1/4=1/1252、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：11.50元，11.28元，11.75元。那么该股票这三天的样本方差为(D)(计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位)。(A)0.24(B)0.23(C)0.11(D)0.0653、理财规划师为某客户挑选了 5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元、5.5元、6元、5.5元、5.6元，则这5只股票价格的众数为(B)。(A)3.2 元(B)5.5 元(C)5.6 元(D)6
24、 元解析：众数是指在样本中出现最多的变量，在本题中5.5所出现的次数最多，是这组数据中的众数54、某客户在年初时购买了价值1,000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1,200元，则投资该股票的回报率为（B）。（A）23.3%（B）28.0%（C）8.0%（D）20.0%解析：回报率等于收益除以成本，在此题中红利也属于收益部分，因此回报率应为（200+80）/1000=0.2855、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%,定期存款的准备金率为4%,定期存款比率为4 0%,超额准备金率为5%,通货比率为2 0%,则该国的货币
25、存量为（C）美元。（A）32.18 亿（B）34.50 亿（0 34.68 亿（D）35.12 亿56、（A）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。（A）净 价 交 易（B）竞 价 交 易（C）全 价 交 易（D）现价交易57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（C）划分却只有过手证券、资产支持债券和转付债券三种。（A）资 产 类 型（B）转 化 类 型（C）基 本 结 构（D）资产组合58、（B）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。（A）贷 款 信 托（B）证 券 投 资 信 托（C）股 权 投 资 信 托（
26、D）权益投资信托解析：根据集合资金信托计划分类，受托人接受委托人的委托，将信托资金按照双方的约定，投资于证券市场的信托产品，为证券投资集合资金信托59、（D）不是被动管理基金的理念。（A）市 场 是 有 效 的（B）证券价格反映了所有信息（C）基金管理人应当提取较低管理费用（D）证券市场中存在定价错误的证券解析：被动管理基金实施消极的管理策略，认为市场是有效的，证券的价格反映所有信息，不存在定价错误的证券，市场的运动趋势和证券价格的变化方向不可以预测，个人无法战胜市场，在长期中不能获得超过其承担的风险水平之上的超额收益。60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（A）原则的基本内容。（A）最 大
27、诚 信（B）近 因（C）可 保 利 益（D）损失补偿解析：最大城信原则的基本内容包括告知、保证、弃权。禁止反言。早期的保险合同及有关法律规定中的告知与保证是对投保人与被保险人的约束:,现代保险合同及有关法律规定中的告知V保证则是对投保人、被保险人和保险人的共同约束。弃权V禁止反言主要约束保险人的。61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以 下（B）不属于投保人应当履行的义务。（A）及时缴纳保险费（B）依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用（C）维护保险标的处于安全状态（D）发生保险事帮及时通知解析：依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用，属于保险合同中保险人应
28、当履行的义务62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（C）。（A）风 险 因 素（B）风 险 事 件（C）风 险 载 体（D）风险损失63、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为（A）。（A）1,600 元（B）2,000 元（C）3,200 元（D）4,000 元解析：我 国2006年前免征额为800元，2006年1月1 I I后免征额为1600元，2008年3月1日开始免征额为2（X）0元64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（A）。（A）以一个月内取得的收入为次纳税（B）以连续取得的收入加总起业为一次
29、纳税（C）以每次取得劳务报酬收入为一次纳税（D）如超过20,000元,适用税率要加成解析：关于劳务报酬所得分为两种情况，一、只有一次性收入的，以取得该项收入为一次，接受客户的委托，按照客户的要求，完成次劳务后取得收入；二、属于同事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次。65、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商业户的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（A）的累进税率。（A）3级和5级（B）5级和3级（C）9级和5级（D）5级和9级66、张某2006年某月的工
30、资总额为5,000元（不包含免税所得），则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（A）。（A）385 元（B）525 元（C）485 元（D）675 元解析：应纳税额=应纳税所得额*适用税率一速算扣除数，题中指出时间点为2006年即免征 额 为1600元，因此应纳税所得额为5（X）0-16000=3400,对应税率为15%速算扣除为125元，答 案 为385元67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（B）税目缴纳所得税。（A）稿 酬 所 得（B）劳 务 报 酬 所 得（C）其 他 收 入 所 得（D）偶然所得解析：关于应纳税额计算中的特殊规定中明确指出“个人兼职取得的收入应按照劳务报酬所得应税项目
31、缴纳个人所得税；退休人员在任职期内取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按工资、薪金所得应税项目缴纳个人所得税”。68、对个人按市场价格出租的居民住房，暂 按（A）的税率征收营业税。（A）3%（B）4%（C）5%（D）10%解析：关于个人出租房，要按 服务业 税目中的“租赁业”缴纳营业税，计税依据为全部租金收入。服务业税目的税率为5%,但题中支出“对个人按市场价格出租的居民住房”则应暂按3%的税率征收营业税。69、居民甲和居民乙交换住房。经评估，两套住房的价值都为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（A）o（A）0（B）12.000 元（C）24,000 元（D）6,000 元解
32、析：契税相关规定指出个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格相同，免征契税。如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。本题中甲乙双方住房价值相等故免征契税70、国内某作家的篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3,600元。该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税（A）。（A）1,209.6 元（B）576 元（0 1,728 元（D）796 元解析：关于稿酬所得部分劳务报酬相关规定指出，同一作品在报刊上连载取得收入的，将连我 完 成 后 取 得 的 所 有 收 入 合 并 为 次，计 征 个 人 所 得 税，因 此3600*3*（120%）*20%*（1 30%）得出应缴
33、纳税额为 1209.6 元71、王某的篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5,000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2,000元。上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税（D（A）537 元（B）436 元（C）628 元（D）784 元解析：关于稿酬所得部分劳务报酬相关规定指出，同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为次，计征个人所得税。因此（5000+2000）*80%*20%*30%得出应纳税额为 784 元72、关于等额本息法的描述，（B）是错误的。（A）采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等（B）采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等（C）使
34、用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理（D）使用等额本息法，每月所还款款项中，利息是逐步减少的。解析：等额本息还款法即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息，因此在贷款初期每月还款中，剔除按月结清的利息后，所还的贷款本金就较少，而在贷款后期因贷款本金不断减少、每月的还款额中贷款利息也不断减少，每月所还的贷款本金就较多。73、关于等额本金法，（B）正确。（A）采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等（B）采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等（C）采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等（D）使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的解析：等额本金划款法是在贷款期
35、限内按月偿还贷款利息和本金，其中每月偿还本金相等。每月还款额逐月递减。资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是，她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划咨询相关情况。根据资料回答7478题。74、理财规划师向王太太解释，在2005年12月国务院发布 关于完善企业职 也基本养老保险制度的决定之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（D）。（A）必须要参加社会养老保险（B）不能参加社会养老保险（C）只被允许参加补充养老保险（D）可以参加，也可以不参加基本养老保险解析：关于完善企、也职业基本养老保险制度的决定并未规定对于个体工商户
36、和灵活就业人员进行强制缴纳。75、根据2005年12月国务院发布 关于完善企 业职工基本养老保险制度的决定，王太太的缴费比例为（A）。（A）20%（B）28%（C）29%（D）19%解析：关于完善企业职工基本养老保险制度的决定明确要求城镇个体工商户和灵活就业人员缴费基数统为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（C（A）11%进入统筹账户，8%进入个人账户（B）全部进入个人账户（C）12%进入统筹账户，8%进入个人账户（D）8%进入统筹账户，20%进入个人账户解析：2006年1月2日起养老金个人帐户规模统一由个人缴费的11%调 整 为8%,即缴纳 的
37、另 外12%进入社会统筹帐户77、王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成，它们是基础养老金和个人账户养老金。其中，基础养老金的发放参考多项因素，但不包括（D）。（A）当地上年度在岗职工月平均工资（B）本人指数化月平均缴费工资（C）交 费 年 限（D）本人预期寿命解析：在养老金的计发过程中所考虑的是我国退休人员退休后的平均余命，并非单独考虑个人寿命78、王太太退休后每月领取的个人账户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（D）0（A）个人账户储蓄余额（B）职工退休时城镇人口平均预期寿命（C）本 人 退 休 年 龄（D）国家社保基金富余程度解析:按照基本养老计法办法，参保人员
38、每多缴1 年养老金中的基础部分增发1 个百分点，上不封顶，能够形成多工作、多缴费、多得养老金的激励约束机制。79、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（B）为内容的社会关系。（A）民事主体和民事客体（B）民事权利和民事义务（C）民事权利和民事责任（D）民事义务和民事责任解析：只有得到民法的确认和保护、具有权利和义务内容的社会关系，才能被成为民事法律关系80、可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的（A）有缺陷。（A）意 思 表 示（B）行 为 能 力（C）权 利 能 力（D）行为动机解析：可变更、可撤销民事行为，是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律规定，可由当事人请求法院或
39、仲裁机构予以变更或撤销的已经生效的民事行为。81、（C）说法正确。（A）信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人（B）对于违约责任，当事人可以同时适用约定的韦约金条款和定金条款（C）合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意（D）合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定解析：选 项 A 信托是将“财产权”委托给受托人，代表种权利和义务。选 项 B 定金具有预交违约金的性质，当事人既约定违约金，又约定定金，如果二者并用，违约人会同事承担两种性质相同的违约责任，产生不公平的后果。因此不能并用，而山违约人择其一适用。被违约人可以选择对自己有利的责任形势。选 项 D 合伙事务的
40、决定和合伙事务的执行是不同的，先决定后有执行，合伙事务依法可由名或数名合伙人执行，也可由全体合伙人执行，而合伙事务的决定并非都可以委托给部分合伙人决定82、（D）行为属于对财产所有权的原始取得。（A）接 受 赠 与（B）购 买 货 物（C）互 相 交 换（D）加工制作解析:根据法律定义财产所有权的原始取得包括民事主体通过自己的劳动创造出新的财产进而取得该财产的所有权方式，即加工制造83、（D）没有法定继承权。（A）父 母（B）祖 父 母（C）兄 弟 姐 妹（D）丧偶儿媳或者女婿解析：法定继承人的继承顺序为第顺序为配偶、子女、父母，第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。只有当丧偶儿媳或者女婿对公
41、婆、岳父岳母尽了主要赡养义务的情况下，丧偶儿媳或者女婿可作为第顺位继承人84、关于一人有限责任公司的说法中，（D）正确。（A）一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立（B）一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司（C）一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的（D）一人有限责任公司的注册酱最低限额为人民币10万元解析：一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。85、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（由高到低）的排列顺序应是（C）.（A）法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议（B）遗嘱继承和遗赠，法定继承，
42、遗赠扶养协议（C）遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承（D）遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承解析：按照继承法顺序应当为，有遗赠扶养协议的，首先按遗赠扶养协议办理，无遗噌扶养协议而有合法遗嘱的，按遗赠或遗嘱集成办理，没有遗赠扶养协议又无遗强的，按法定继承办理，无人继承又无人受遗赠的遗产，归国家所有，如死者生前是集体所有制组织成员，归集体所有制组织所有二、多项选择题（第 86115题，每小题I 分，共 30分。每小题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分）86、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模
43、型有三种，即（ABC）。（A）青 年 家 庭（B）中 年 家 庭（C）老 年 家 庭（D）壮 年 家 庭（E）单亲家庭87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作，-一切都要靠自己打拼。对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（ABCDE）。（A）租 房（B）满足日常开支需要（C）如有教育贷款，要偿还教育贷款（D）进行小额投资积累经验（E）每月保持部分结余88、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括（ABD）,（A）加强销售管理，提高
44、净利占销售收入的比重（B）加强资产管理，加快资产周转速度（C）加强负债管理，降低资产负债率（D）妥善安排资本结构，增加权益乘数（E）加大投资力度，增加投资收益解析：参照杜邦财务分析表可以得出，权益净利率与资产净利率和权益乘数成正比因此AD选项正确，而资产净利率J销售净利率和总资产周转率成正比，故 B 选项也正确；而资产负债率越低则权益乘数越低宜接导致权益净利率下降，因 此 C 错误，投资收益本身具有风险性盲目加大投资力度不代表有效增加投资收益。89、股票的每股账面价值也称为（AB）。（A）每 股 净 资 产（B）每 股 权 益（C）每 股 收 益（D）每 股 股 利（E）每股留存收益90、关于
45、个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（ABD）正确。（A）个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束（B）个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开（C）个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原值填列（D）企 业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要（E）在个人及家庭的财务管理中，理财规划倾向于处理将来会有的收入而不是现金解析：个人叮企业会计报表区别主要为，个人家庭财务报表主要目标为家庭财务管理，这些信息通常不需要对外公开:个人家庭财务报表不需要定期对外报告因此般不用收到严格的会计准则约束；个人财务报表中没有计提减值准
46、备的严格要求；个人家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧；个人家庭财务报表中资产负债与损益表的对应关系显得不那么乖要；个人家庭财务管理中倾向于处理现金而不是将来会有的收入。C 选项回答过于笼统应为“固定资产多以原值填写 故不正确91、经济周期的先行指标主要包括（BCDE）等。（A）GDP（B）生 产 成 本（C）物 价 指 数（D）股 票 价 格 指 数（E）货币供应量解析：以上指标中除GDP属于同步指标外均属于先行指标，先行指标是指在经济活动中预先上升或下降的经济指标92、中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现
47、货币政策的既定目标。中国人民银行采用的利率工具主要有（ABCD）。（A）调 整 再 贷 款 利 率（B）调 整 再 贴 现 利 率（C）调整存款准备金利率（D）制定金融机构存贷款利率的浮动范围（E）制定金融债券发放规模93、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。主要包括（ABCDE）。（A）进 入 规 制（B）数 量 规 制（C）价格规制（D）提 供 服 务 规 制（E）设备规制94、货币的特性主要包括（ABCD
48、E）。（A）价 值 的 稳 定 性（B）普 遍 接 受 性（C）分割性（D）易 于 辨认和携带（E）供应有弹性95、治理通货膨胀的政策主要包括（ACE（A）控 制 货 币 供 给（B）推 行 减 税 政 策（C）调节和控制社会总需求（D）减少商品有效供给（E）实行物价管制政策96、（ABCD）是汇率变动的主要影响因素。（A）经 济 增 长 率（B）通 货 膨 胀（C）利率水平（D）宏 观 经 济 状 况（E）财政支出97、影响变异系数的因素包括（BE）。（A）众 数（B）期 望（C）内 部 收 益 率（D）持 有 期 收 益 率（E）标准差98、一般来说，常用的统计图主要包括（ABDE）。（A
49、）直 方 图（B）散 点 图（C）面 积 图（D）饼 状 图（E）盒形图99、（BC）属于内部收益率（IRR）的特别形式。（A）数量加权的收益率（B）货币加权的收益率（C）时间加权的收益率（D）风险加权的收益率（E）价格加权的收益率100、理财规划师在为客户服务的过程中应做到（ABCE）。（A）在提供理财规划服务过程中始终保持严谨（B）忠于职守（C）在合法的前提下最大限度地维护客户的利益（D）提供的投资方案不应有任何风险（E）以专业的角度进行审慎判断101、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有（DE）。（A）理财规划师应以个人的名义与客户签订合同（B）理财规划师在向客户解释合同条
50、款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改（C）合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档（D）不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息（E）理财规划合同宜采用书面形式解析：理财规划师都要代表所在机构与客户签署合同；理财规划师在向客户解释合同条款时,如果发现合同某条款确实存在理解上的歧义，则应请所在机构的相关部门进行修改102、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（ABDE）说法正确。（A）企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税（B）企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税（C）