《商业银行经营与管理》.doc

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1、商业银行经营与管理2015年3月考前辅导资料一、考试复习所用教材商业银行经营与管理这门课考试复习使用的教材是商业银行经营与管理 主编：刘肖原、范淑芳出版社： 中国人民大学出版社 出版日期：2008年8月ISBN：978-7-300-09262-1请大家及时购买指定教材进行复习。二、考试题型介绍商业银行经营与管理这门课程考试共四道大题，满分100分，考试时间90分钟。试卷由四个部分组成，分别为名词解释（每题5分，共5小题 记25分）、简答题（每题8分，共5小题 记40分）、计算题题（15分）论述题（20分，专科和本科分别出题）、。考试难度适中，题量合适，相信通过认真复习，同学们会取得很好的成绩。

2、现将本门课程重难点作简单的介绍，以供同学们复习备考参考。三、考试复习重点课本中相对重要的有以下部分，请大家参考。1、商业银行的概念和性质（重点） 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。 2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。二、商业银行的产生 1、银行的产生 基本思路：铸币兑换业货币经营业早期的商业银行现代的商业银行,同时

3、要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。 2、商业银行的形成 现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。 三、商业银行的发展 这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。 两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统2、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。 1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的

4、信息中心 4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 5、商业银行成了社会资本运动的中心3、商业银行的经营目标一、安全性 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。所以商业银行必须做到以下几点： 1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。 2、提高自有资本在全部负债中的比重。 3、必须遵纪守法，合法经营。 二、流动性 是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 三、盈利性 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能

5、地追求利润最大化。 根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有： 1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。 2、以尽可能低的成本取得更多的资金。 3、减少贷款和投资损失。 4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支。 5、 严格操作规程，完善监管机制4、商业银行的经营模式一、分业经营所谓分业经营是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁业务由不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。二、混业经营所谓混业经营是指商业银行及其它金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行多业务、多品种、多方式的交叉经营和服务的总称。三、 两者的对比（1）分业经营

6、就是指对金融机构业务范围进行某种程度的“分业”管制。 优点、有利于培养两种业务的专业技术和专业管理水平，一般证券业务要根据客户的不同要求，不断提高其专业技能和服务，而商业银行业务则更注重于与客户保持长期稳定的关系。 、分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题。 、分业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上。、分业经营有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。 缺点 、以法律形式所构造的两种业务相分离的运行系统，使得两类业务难以开展必要的业务竞争，

7、具有明显的竞争抑制性。 、分业经营使商业银行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用、依托商业银行的资金优势和网络优势，商业银行也不能借助证券公司的业务来推动其本源业务的发展。 、分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务齐全的欧洲大型全能银行，单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。（2）所谓混业经营是指商业银行及其它金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行多业务、多品种、多方式的交叉经营和服务的总称。 优势 、全能银行同时从事经营商业银行业务和证券业务，可以使两种业务相互促进，相互支持，做到优势互补。 、混业经营有利于降低银行自身的风险。 、混业经营使全能银行充

8、分掌握企业经营状况，降低贷款和证券承销的风险。 、实行混业经营，任何一家银行都可以兼营商业银行与证券公司业务，这样便加强了银行业的竞争，有利于优胜劣汰，提高效益，促进社会总效用的上升。 缺点 、容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争。 、过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题；可能会招致新的更大的金融风险。5、银行资本金的构成商业银行资本具有双重资本特点，常把所有者权益称为一级资本或核心资本(核心资本包括：股本和税后留利提取的准备金）长期债务成为二级资本或附属资本。（附属资本包括：未公开储蓄，重估准备，普通呆账准备金，带有债务性的资本债券）双重资本能调节资本结构，降低资金成本

9、，发挥杠杠效应，提高银行内在价值。6、巴塞尔协议1、 巴塞尔协议的内容巴塞尔新协议由三大支柱构成：一是最低资本要求，二是监管部门对资本充足率的监督检查，三是市场约束。2、 巴塞尔协议优点和弊端积极作用：风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。不足：仅涉及信用风险和市场风险，对市场风险的规定过于笼统；未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励；OECD与非OCED的划分标准带有明显的“国别歧视”；对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%；原则上仅适用于十国集团的国际性大银行；经济资本和监管资本不

10、一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。7、商业银行的存款业务一、传统的存款业务 （一）活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不但因为活期存款是银行的主要资金来源，还因为其具有以下特点： 1、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。 2、活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。 （二）定期存款 是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义： 1、定期存款是银行稳定的资金来源。 2、定期存款的资金利率高于活期存款。 3、

11、定期存款的营业成本低于活期存款。 （三）储蓄存款主要介绍储蓄存款的不同种类的定义和对银行经营管理的影响 二、存款工具创新（一）存款工具创新的原则1、创新必须符合存款的基本特征和规范。2、必须坚持效益性原则。3、银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。4、存款工具创新还必须坚持社会性原则。（二）具有代表性的存款创新工具简介主要介绍美国具有代表性的存款工具创新。1 活期存款工具创新（1）可转让支付凭证账户（2）超级可转让支付凭证账户2、定期存款创新（1）货币市场存款（2）可转让定期存单CDs：大额可转让定期存单，是商业银行发行的一种可在市场上转让流通的存款品种。

12、（3）自动转账服务账户3、储蓄存款创新（1）零续定期储蓄存款（2）联立定期储蓄（3）指数存款证（4）特种储蓄存款8、银行存款的经营管理 一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性 二、存款成本管理（一）存款成本构成1、利息成本2、营业成本3、资金成本4、可用资金成本5、相关成本（1）风险成本（2）连锁反应成本6、加权平均成本7、边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本（二）存款成本控制1、 存款结构和成本选择2、 存款总量和成本控制3、 可用资金的历史平均成本和边际成本分析三、银行存款的营销和定价 （一）存款工具的营销 1、 研究确定客户的金融需要 2、 根据研究成果规划新的服务或改善

13、原有服务 3、 定价和促销（1）存款定价要满足客户和银行双方的利益要求（2）不同存款价格信息可以沟通（3）不过分损害莫些存款细分市场利益（二）存款定价的方法1）成本加利润定价法银行在制定存款价格时，会仔细考虑提供存款服务的成本及向客户收取的费用之间的关系，力求做到既能获得适当的利润以弥补提供这种服务所引起的成本，又能吸引更多的客户。2）存款的边际成本定价法存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际收益来决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。它的基本做法分为三步：第一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均成本；第三步，预测资金加权边际成本

14、。 四、存款规模控制 存款对银行经营来说固然很重要，但不等于存款越多越好。规模要受到一定的控制。 9、同业拆借 同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。 这里主要介绍我国同业拆借市场的变迁。 （五） 保留补偿余额的定价法 10、信用分析（五C原则） 银行信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“五C”原则。（1）品德（Character）借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。所以借款人品德是一个综合性的概念，它

15、包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为纪录，借款人的性格作风，其现代经营管理观念及上下属的关系等。（2）能力（Capacity）能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析、评估借款人的偿债能力应从两个方面来考察。一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。（3）资本（Capital）资本是指借款者的自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了借款者的成就。对银行而言，借

16、款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以由资本弥补，这可以减少银行贷款的风险。（4）担保品（Collateral）企业为贷款而提供的担保状况也是影响贷款信用风险的一个重要因素。贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。（5）经营环境（Condition）经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境11、中间业务的定义 中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承

17、办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。12、我国商业银行中间业务的现状 在传统的体制下，中国银行界长期以来只重视资产和负债业务的发展，即重视表内业务，中间业务几乎是一片空白，虽然汇兑结算可算是中间业务一直在开办，但一般都是无偿性服务(异地划款只收很少的邮电费或手续费)。改革开放以来，随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行中间业务有了一定的发展，出现了银行卡、代理收付、信托、租赁、股票、债券、承诺、承兑、信用证、信息咨询、代人理财、代理发行和兑付证券等业务，

18、总数达几十种。就总体而言，由于经济发展水平不同，金融发展的历史背景不同，我国银行的中间业务起点较低、范围有限，特别是受传统体制和传统观念的影响，还处于较低的水平。中间业务的品种基本局限于传统业务范围内，地区之间、行与行之间发展也不平衡。这与社会经济发展对银行发展中间业务的要求，与西方商业银行发达的中间业务相比，无论在规模上还是在质量上都有较大的差距。13、保函结算方式保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定

19、期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。 保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。 四、支付结算系统的现代化发展 （一） 国际银行支付结算的现代化系统化发展 （二） 我国支付结算系统的发展14、商业银行绩效评价体系1、盈利性指标1）资产收益率（ROA）：资产收益率=（纯利润/资产总额）100%2）营业利润率： 营业利润率=（税后营业利润/资产总额）100%反映了银行真实、稳定的获利能力3）银行净利差率：银行净利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产4）非利息净收入率：非利息净收入率=（非利息收入-非利息

20、支出）/资产总额 银行管理效率良好5）银行利润率：银行利润率=（纯利润/总收入）100% 反映银行管理效率和水平6）权益报酬率 ROE:权益报酬率=（纯利润/资本总额）100%银行资本的获利程度，是银行资金运用效率和财务管理能力的综合体现，同股东财富直接相关2、流动性指标1）分析中小银行流动性指标（1）现金资产比例（现金资产/资产总值）（2）国库券持有比例（3）持有证券比例（4）贷款资产比例2）分析大银行流动性指标（5）易变负债比例（易变负债/负债总值）（6）短期资产/易变负债（7）预期现金流量比3、风险指标 风险被定义为预期收入的不确定性，这种不确定性会降低企业的价值。1）利率风险（1）利率

21、风险缺口=利率敏感性资产利率敏感性负债（2）利率敏感比例=利率敏感性资产/利率敏感性负债利率敏感资产是指收益率可随市场利率变动重新调整的资产，负债也一样2）信用风险（1 ）贷款净损失/贷款余额（2）低质量贷款/贷款总额（3）贷款损失准备/贷款损失净值（4）贷款损失保障倍数3）欺诈风险内部贷款比例。该指标是银行对其股东或经营管理人员的贷款与总贷款之比，只能看这个指标4、清偿能力和安全性指标银行清偿能力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，也是直接影响银行声誉的指标。清偿能力的指标主要是着眼于资本充足状况。（1）净值/资产总额（2）净值/风险资产 （3）巴塞尔协议中

22、资本充足率的指标（4）资产增长率和核心资本增长率（5）现金股利/利润ROE），该指标有极强的综合15、商业银行经营管理的发展趋势。答：一是全球化趋势。主要表现为：1.股东全球化；2.业务全球化；3.机构全球化；4.利润全球化；雇员全球化；5.经营管理模式全球化；6.客户全球化。二是全能化趋势。优点：首先，分散经营风险；其次，增加盈利渠道；第三，优化资金结构和资产结结构三是大型化趋势。通过内涵式扩张和外延式扩张实现自身规模的扩大。（2分）四是网络化趋势。网络银行的优势在于：首先经营范围广；其次经营成本低；第三提供方便快捷的服务四、 计算题点拨计算题大家主要要会算实际收益率，如何剔除价格等其他因素的影响。以上就是这次考试的重点内容，祝大家考出好成绩。