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1、项目三项目三项目三项目三 银行业务处理能力的训练银行业务处理能力的训练银行业务处理能力的训练银行业务处理能力的训练模块三模块三模块三模块三 银行本票结算业务处理能力的训练银行本票结算业务处理能力的训练银行本票结算业务处理能力的训练银行本票结算业务处理能力的训练工作任务一工作任务一 银行本票结算付款业务处理能银行本票结算付款业务处理能力的训练力的训练【教学目标教学目标】能力目标：1能准确填写银行本票的业务委托书 2能准确进行银行本票付款业务的账务处理知识目标：1掌握银行本票业务委托书的填写方法 2掌握银行本票付款业务处理程序填写银行本票的业务委托书申请签发银行本票编制记账凭证登记银行存款日记账开
2、 始结 束【工作流程工作流程】银行本票付款业务的基本处理程序银行本票付款业务的基本处理程序【典型业务实例典型业务实例】杭州恒申有限责任公司于2018年4月5日向开户银行申请银行本票75000元，用于支付杭州中大电子有限责任公司的货款。杭州中大电子有限责任公司的开户银行为建行杭州庆春支行，账号为3123040152012801。【业务处理流程业务处理流程】1.填写银行本票的业务委托书 申请人办理银行本票，应向银行填写银行本票的“业务委托书”，详细填明收款人名称、金额、日期等内容，并加盖预留银行印签，如个体经济户和个人需要支取现金的，还应填明“现金”字样，送本单位开户银行（未在银行开户的个人办理银
3、行本票时，应先将现金交存银行，办理领取银行本票手续）。知识链接知识链接业务委托书业务委托书 银行本票的业务委托书一式三联，第一联记账联，留存受理业务银行，据以记账；第二联发报或出票依据，传递给收款银行；第三联回单联，退回申请人。业务委托书申请日期：用小写填写申请当日的日期。业务类型：在选择的本票申请书方式内打“”。委托人全称、账号或地址、开户行名称、开户银行：分别填写委托单位的名称、开户银行账号或地址、开户行名称等相关信息。业务委托书收款人全称、账号或地址、开户行名称、开户银行：分别填写收款单位的名称、开户银行账号或地址、开户行名称等相关信息。汇票金额：与前述票据的填写相同。用途：填写所付款项
4、的用途，如货款等。附加信息及用途：填写需要说明的事项或银行本票的用途。如申请银行签发的本票用于支取现金、转账等信息【业务处理流程业务处理流程】2申请办理银行本票 银行受理企业递交的一式三联的银行本票业务委托书，在收妥款项后，据以签发银行本票。如签发不定额本票时，需要支取现金的，在银行本票上划去“转账”字样；用于转账的，在银行本票上划去“现金”字样，加盖印签，用压数机压印出票金额，将银行本票与加盖银行印章的业务委托书“回单联”一并交给申请人办理结算。知识链接知识链接银行本票银行本票 银行本票一式两联，第一联出票行留存，结清本票时作借方凭证附件；第二联出票行结清本票时作借方凭证。【业务处理流程业务处理流程】3编制记账凭证 出纳人员李晓根据加盖付款行印签的银行本票业务委托书“回单联”编制记账凭证，并交于会计汪小丽审核。同时将银行本票交于收款人据以收款。【业务处理流程业务处理流程】4登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中“记账”栏划上记账符号“”，并在记账凭证下方加盖记账人签章。