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1、双汇集团 案例分析(现代管理学)2023/4/30目 录1.公 司 介 绍2.领 航 人 介 绍3.集 团 发 展 历 程4.食 品 及 全 产 业 链5.人 力 资 源 管 理6.企 业 责 任7.企 业 文 化2023/4/30 双汇国际旗下拥有中国最大的肉类加工企业、市值超千亿人民币的A股上市公司双汇发展双汇发展；拥有全球最大的猪肉加工企业美国史密斯菲尔德公司美国史密斯菲尔德公司；成为欧洲最大的肉制品加工企业西班牙上市公司康博菲尔的最康博菲尔的最大股东大股东。重组后的双汇国际，生产基地遍布欧美亚三大洲，包括中国、美国、德国、法国、西班牙、意大利、比利时、墨西哥、波兰、罗马尼亚等十多个国家
2、，年出栏生猪1900万头、屠宰生猪5000万头、肉类产销量680万吨，营业收入230 亿美元，有望跻身世界500强。2023/4/30领 航 人 介 绍 万隆，万隆，男，汉族，1940年生，中共党员，河南省漯河市人。高级经济师、高级政工师，现任双汇集团董事长，双汇国际董事局主席，世界肉类协会理事，中国肉类协会常务理事、高级顾问，九届、十、十一、十二届全国人大代表。万隆当过兵，历任漯河肉联厂办事员、副厂长、厂长职务。1984年经民主选举担任厂长以来，勇于改革，敬业诚信，带领全体双汇人使一个连年亏损、资不抵债、濒临倒闭、年销售不足1000万元的国营小厂，逐步发展成为年产销售超500亿元的企业集团，
3、中国最大的肉类加工基地。一些媒体称他“中国屠夫长”、“肉类工业的教父”、“肉类品牌创始人”，2013年9月26日收购美国史密斯菲尔德公司之后成为跨国公司董事局主席。2023/4/30领 航 人 介 绍 万隆曾为50吨肉类出口指标东奔西走，曾为了几十万元的贷款，冒着风雪、蹲行长家门口等到半夜。尤其是每逢企业面临存亡之际，总是指挥若定，上任之初，不怕威胁大胆改革，1991年他力排众议上马肉制品生产线，1999年他又引进中国第一条冷鲜肉生产线，改变中国生鲜肉类没有品牌的历史。2013年9月，双汇国际控股有限公司以71亿美元成功收购世界最大的肉类加工企业美国史密斯菲尔德食品公司的全部股份，使双汇国际成
4、为世界最大的肉类加工企业。11月7日，美国时代全球选食神，双汇掌门万隆成唯一上榜华裔。2023/4/30集 团 发 展 历 程1958年7月 集团公司前身漯河市冷仓成立1969年4月 变更为漯河市肉类联合加工厂1984年7月 万隆当选厂长1992年2月 第一支“双汇”牌火腿肠问世1994年1月 合资成立华懋双汇集团有限公司1994年8月 以漯河肉联厂为核心组建并成立双汇集团1996年9月 双汇食品城一期工程全部竣工1997年7月 双汇集团通过ISO9002质量认证体系1998年12月“双汇实业”5000万A股股票在深交所成功上市1999年12月“双汇”商标被认定为“中国驰名商标”2023/4/
5、30集 团 发 展 历 程1999年12月 漯河双汇商业连锁有限公司成立2001年12月 双汇集团技术中心被评定为国家级技术中心2002年12月至2008年10月 唐山唐山、宜昌宜昌双汇食品有限责任公司投产，浙江金华浙江金华双汇、上海上海双汇大昌、内蒙古内蒙古双汇、广东广东双汇、山东德州山东德州双汇、阜新阜新双汇、武汉武汉双汇、望奎望奎双汇北大荒、哈尔哈尔滨滨北大荒双汇食食品有限公司投产2007年荣获中华人民共和国农业部颁发的中国名牌农产品2007年荣获农业部颁发的农业产业化国家重点龙头企业2008年荣获中华人民共和国民政部颁发的中华慈善奖2008荣获农业部农产品质量安全中心颁发的无公害农产品
6、证书2008年荣获中国肉类协会颁发的中国肉类食品行业强势企业2009年6月至2011年11月 淮安淮安双汇、济源济源双汇食品、黑龙江宝黑龙江宝泉岭泉岭双汇北大荒、绵阳绵阳双汇、南昌南昌双汇、郑州郑州双汇食品有限公司投产2023/4/30 食 品 及 全 产 业 链食品高温肉制品中低温肉制品生鲜调料制品其他产品2023/4/30全 产 业 链饲 料 加 工养 殖屠 宰 分 割肉 制 品 加 工化 工 包 装物 流 配 送商 业 连 锁生 产 基 地 分 布2023/4/30全产业链饲 料 加 工 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司饲料厂是由河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司独资兴建的大型饲料
7、生产企业，公司在漯河市双汇工业园内，总投资5700万元，从意大利引进具有当今国际先进水平的自动化饲料生产线，采用日本、韩国、丹麦配方技术，年产预混料、浓缩料、全价料等饲料15万吨。其中，乳猪、保育猪、育肥猪、母猪等阶段的乳猪、保育猪、育肥猪、母猪等阶段的8个饲料品种通过个饲料品种通过“出口食用动物饲用饲料生产企业登记备案出口食用动物饲用饲料生产企业登记备案”资格，生产的资格，生产的“旺师傅旺师傅”牌饲牌饲料除自己农场使用外，已覆盖河南省各县市及周边省市料除自己农场使用外，已覆盖河南省各县市及周边省市。2023/4/30全产业链养 殖 双汇集团养殖事业部于2004年成立，经过7年发展，目前养殖事
8、业部下辖7个规模化养殖场（河南万东牧业3个、叶县双汇牧业3个、漯河双汇牧业1个），一个配套年产15万吨的饲料厂和一个饲料养殖研究中心。以出口产品所使用生猪为主，年出栏生猪33万头。图为叶县15万头养殖场全景2023/4/30全 产 业 链屠 宰 分 割 2000年双汇集团率先从欧洲引进国内第一条冷鲜肉生产线，并且把冷链生产、冷链运输、冷链销售、商业连锁的模式引入中国；生猪屠宰及冷分割生产线，实现了生产过程中的全预冷、精细分割和规模化生产，与传统的屠宰加工相比，具有以下几个显著的特点：1、建设规模大、设计标准高。2、工艺先进，技术设备达到国际标准。3、管理标准化、规范化。4、检测系统完善，仪器设
9、备先进。5、实现计算机管理和自动化控制。6、双汇集团生产的冷鲜肉和现代化的屠宰加工基地的建设，代表了国内最先进的技术，引领了中国屠宰行业发展方向。2023/4/30全 产 业 链屠 宰 分 割 2023/4/30全 产 业 链肉制品加工与化工包装 双汇集团高温肉制品生产线，全部依据HACCP认证标准设计，按照现代食品加工要求实行全封闭、恒温标准建造，生产区与生产辅助区完全隔离，整个卫生管理系统达到国际先进水平。双汇产品质量及食品安全的管理与控制由集团公司垂直管理的品质管理部全程把关。关键设备全部进口，关键质量控制点采用微机监控。人员进入车间前必须先淋浴，进行二次更衣，到车间走廊进行洗手消毒，采
10、用五步消毒法，进入车间再次进行风淋消毒，最后脚踏消毒后进入生产现场。原材料批批检验把关后方能投入生产使用，成品批批检测后方可发货，以确保产品质量安全放心。化工包装事业部是双汇集团六大事业部之一，是集团下属的包装材料设计、研发和生产基地，涉足化工合成、塑料加工、纸品加工、印刷、复合等行业，产品除了满足双汇集团自己需要之外，还远销越南、印度尼西亚等10多个国家和地区，2011年实现销售收入45亿元人民币。化工包装事业部是全球最大的高阻隔软包装材料PVDC的生产、研发基地，拥有具备世界一流水平的进口设备200多台套。产品包括高阻隔PVDC树脂、PVDC肠衣膜、PVDC拉伸膜、PVDC复合基材膜、PV
11、DC保鲜膜、PA多层共挤热收缩膜（筒状）、普通塑料复合膜、纸箱、铝线等共九大系列、1000多个品种，拥有国家级检测中心和五个专业检测室，所用原辅材料均复合FDA或QS认证。2023/4/30全产业链肉制品加工与化工包装左低温肉制品真空包装生产线下PVDC化工生产线2023/4/30全产业链物流配送双汇物流（全称漯河双汇物流投资有限公司）是双汇集团旗下的全资公司，成立于2003年，注册资金7000万元，总部位于河南省漯河市。公司主要负责双汇集团在全国各地物流项目的投资、发展决策、网络建设，是国内最大的专业化公路冷藏物流公司之一。双汇物流是AAAA级物流企业、中国物流百强企业、中国食品物流信息化建
12、设标杆企业、中国冷链产业杰出贡献企业、全国食品物流定点企业、中国食品物流50强企业、中国优秀农产品冷链物流企业、中国冷链物流金牌服务商、河南省物流十强企业、河南省最佳服务质量企业、河南省诚信经营示范企业。双汇物流拥有冷库20万吨、常温库、配送库18.5万m2，铁路专用线7条，分布在全国各地。公司自有各种冷藏运输车辆1500余台，常温运输车辆150多台，总运能15000吨以上。具有规模化的冷藏货物储存、分拣、加工、包装及10m3-90m3车型的调控能力。双汇物流成功实现了由企业物流向第三方物流企业的转变。公司利用自身网络优势为客户提供了门到门、点到点的运输、分销和配送服务。2023/4/3020
13、23/4/30全产业链商业连锁双汇连锁商业是以经营双汇冷鲜肉和肉制品为主，采用“冷链生产、冷链运输、冷链销售、连锁经营”的肉类营销模式，集工业、商业、物流业于一体的“横向一体化、纵向一条龙”的新型肉类经营业态。双汇连锁商业1999年成立，拥有资产2.5亿元，员工2000余人，在河南、湖北、山东、安徽、河北等省市建有400多家连锁店，主要经营双汇冷鲜肉、双汇肉制品、双汇调味料、生鲜、冷冻食品、粮油等与百姓生活密切相关的“肉、蛋、奶、菜、粮”等，政府十大民心工程“双汇早餐”以及相应的主餐加工、配送、销售等业务。多年来，双汇集团凭着先进的业态、科学的管理、优秀的服务和良好的效益，已跻身中国连锁行业百
14、强，曾获得“中国连锁百强企业”、“中国商业名牌企业”、全国“百城万店无假货”活动先进企业、“全国名优产品售后服务名优企业”、“全国商业服务业安全放心消费场所”、“全国构建和谐商业杰出贡献企业”、“河南连锁业10强”、“河南商业企业突出贡献奖”、“双百市场工程”农产品流通企业等荣誉称号。2023/4/30全产业链生产基地分布2023/4/30人 才 理 念双汇集团本着“人人皆人才，赛马不相马”的用人机制，大学生可选择总部工厂或异地工厂的基层生产一线进行实践锻炼。表现优秀者可以参加集团公司或分公司组织的生产管理、品管、技术、业务、财务、行政管理等岗位的竞聘。公司注重企业后续教育，实行三级培训模式。
15、双汇公平的人才竞聘选拔制度，为您的聪明才智搭建一个宽广的舞台。下图为新进员工三级培训制度2023/4/302023/4/30企 业 文 化双汇集团凭着“优质、高效、拼搏、创新、诚信、敬业”的企业精神，以“产品质量无小事，食品安全大如天”，“消费者的安全与健康高于一切，双汇品牌形象和信誉高于一切”为质量方针。2023/4/30企 业 责 任公益事业食品安全生态环境双汇集团双汇集团 “瘦肉精瘦肉精”事件事件 双汇“瘦肉精”事件2011年3月15日，央视央视315315特别行动节目特别行动节目曝光了双汇在食品生产中使用“瘦肉精”猪肉。新闻曝光的济源双汇食品有限公司是河南双汇集团下属的分公司，主要以生
16、猪屠宰加工为主，有自己的连锁店和加盟店。济源双汇食品有限公司一直宣传的“十八道检验，十八个放心”但是，却并不包括“瘦肉精”检测。2023/4/30双汇产品面双汇产品面临消费者质临消费者质疑，市场销疑，市场销量下滑，双量下滑，双汇品牌遭受汇品牌遭受到前所未有到前所未有的的信誉危机信誉危机 双汇宣称双汇宣称“十八道检十八道检验，十八个验，十八个放心放心”央视曝光河央视曝光河南添加南添加“瘦瘦肉精肉精”生猪，生猪，顺利卖到济顺利卖到济源双汇食品源双汇食品有限公司。有限公司。遭曝光后，遭曝光后，其采购部业务主其采购部业务主管承认的确收购管承认的确收购添加添加“瘦肉精瘦肉精”养殖养殖“加精加精”猪猪事件
17、影响“瘦肉精”事件发生后，双汇作为全国知名肉类品牌的声誉瞬间跌入谷底，双汇产品在全国的销量大幅下跌，并且此前在消费者心目中树立起来的良好品牌形象一夜之间付之东流。3月15日这一天双汇股票跌停，市值蒸发掉了103个亿，从3月15日起到31日影响销售15亿多。而比销量下跌以及市值缩水更严重的是，尽管从后来的抽检结果来看，并没有在双汇产品中发现瘦肉精，但双汇集团20多年时间筑就的放心品牌却受到了质疑以及重创，这个损失是难以估量的。2023/4/30净利润（财务部）不同群体的看法消费者：若双汇这个行业老大最终倒闭，也将促使消费者对整个行业更加不信任，从而减少对肉制品的购买，有可能使得肉制品行业市场容量
18、萎缩，从而动摇整个行业生存发展的基础。那时消费者将有很大可能会更多选择进口的肉类品牌，这对我国肉制品行业的产业发展将会产生非常不利的影响。超市、零售店：下架双汇冷鲜肉和火腿肠等肉制品，一些双汇加盟店也“改旗易帜”，脱离双汇的销售体系。政府：对于食品安全事件，要加强监管力度，发现一起，严查一起，绝不姑息。2023/4/301.对济源双汇食品有限公司停产整顿停产整顿，全面自查，要求济源双汇在市场环节的产品全部下架退回工厂退回工厂，库存产品停止发货停止发货，并请求政府相关职能部门对济源双汇的产品进行检测。2.于2011年6 月2 日开工复产。3.从2011下半年开始，将工作重点从恢复市场向恢复盈利水
19、平转移，通过扩市场、上产量、保供应、降成本等措施，逐步实现恢复盈利水平的目标。u生产高低温肉制品76.66 万吨，同比下降23.94%u屠宰生猪248.05 万头，同比下降29.72%；u实现营业收入376.15 亿元，同比增长3.59%；u实现营业利润69,973 万元，同比下降60.85%；u实现归属于母公司股东的净利润56,489 万元，同比下降51.27%。双汇采取的措施及主要经营情况双汇采取的措施及主要经营情况我真的我真的很有意很有意的的双汇集团对下属所有工厂加强监管力度，确保出厂产品批批合格。双汇引入“中国检验认证集团”作为独立的监督机构，双汇还引进代表世界先进水平的荷兰STORK
20、公司的生猪屠宰生产线，近期又花费近250万元从美国引进了检验设备，重点针对瘦肉精、食品添加剂、防腐剂、着色剂、三聚氰胺、苏丹红等进行有效检测，而双汇也是目前国内唯一一家拥有这一检测设备的企业，对双汇集团的产品质量、食品安全和内控体系进行全方位的第三方监督审核和检测检验，并定期向企业和社会反馈结果。2023/4/30双汇采取的一些措施2011年3月31日上午10时，双汇集团在漯河召开万人职工大会，双汇董事长万隆万隆就瘦肉精事件给消费者造成的影响鞠躬道歉鞠躬道歉2023/4/30从行业双龙头年报比较看双汇竞争优势从行业双龙头年报比较看双汇竞争优势双汇双汇2011年实现的营收年实现的营收352.33
21、52.3亿元亿元同比同比持平持平雨润雨润2011年实现的营收年实现的营收263.8263.8亿元亿元扣除营业外收入心净利润同比减少40.34%。50.5%扣除营业外收入的核心净利润同比减少62.28%。“瘦肉精”事件给我们的教训每个企业都视产品质量安全为生命，严格进行生产过程的控制，提高产品的质量企业家要有时代责任感；企业家要讲良心、讲安全；建立健全质量和安全的管理体系；重视质量才能赢得信任和荣誉。双汇的愿景快速从“瘦肉精”事件中走出来，重塑消费者和企业形象；做中国最大、世界领先的肉类供应商；做大做强双汇,引领国内肉类行业发展方向；实施国际化战略,双汇国际化；实施持续改进,建百年双汇。双汇双汇
22、双汇双汇瘦肉精事件瘦肉精事件瘦肉精事件瘦肉精事件对双汇当年的财务状况造成了较对双汇当年的财务状况造成了较对双汇当年的财务状况造成了较对双汇当年的财务状况造成了较大的影响，同时企业形象也受到了严重的质疑，大的影响，同时企业形象也受到了严重的质疑，大的影响，同时企业形象也受到了严重的质疑，大的影响，同时企业形象也受到了严重的质疑，我们希望企业尤其是食品制造业可以做放心的食我们希望企业尤其是食品制造业可以做放心的食我们希望企业尤其是食品制造业可以做放心的食我们希望企业尤其是食品制造业可以做放心的食物服务大众，那么消费者也会回馈企业。物服务大众，那么消费者也会回馈企业。物服务大众，那么消费者也会回馈企
23、业。物服务大众，那么消费者也会回馈企业。竞争对手比较竞争对手比较 比比 较较 视视 角角一、从行业属性开始谈起：1、在对上游养殖业的控制环节，双汇和雨润面临的未来状况是一样的，巨大且必须的资本开支。2、屠宰加工环节雨润走在了前面。3、销售网络环节，渠道和品牌双汇更为强势。4、雨润管理层的非理性扩张以及多元化冲动二、财务上的对比：（1）双汇集团并非一直以来人们印象中的“低利率、高周转”形象（2）双汇的高周转、高杠杆模式并非雨润短期内效仿的（3）双汇的资产负债结构较于雨润稳健2023/4/30双汇双汇采取了采取了企业品牌企业品牌的经营战略，使高温、的经营战略，使高温、低温、速冻、中式、冷鲜等各大类
24、肉制品在低温、速冻、中式、冷鲜等各大类肉制品在企业品牌企业品牌双汇的强大担保和品牌背书作双汇的强大担保和品牌背书作用下，取得了消费者的信任和喜爱。用下，取得了消费者的信任和喜爱。雨润雨润在重点发展低温肉制品的同时，采取的在重点发展低温肉制品的同时，采取的是是产品品牌产品品牌战略，分别推出了高温肉制品、战略，分别推出了高温肉制品、中式肉制品、冷鲜肉等多个品类产品。中式肉制品、冷鲜肉等多个品类产品。品牌战略品牌战略 2023/4/30雨润雨润的的产品品牌产品品牌战略选择和其设立时期的行业背景紧密相关。战略选择和其设立时期的行业背景紧密相关。2011年双汇、春都和金锣三大巨头整个垄断了高温肉类制品年
25、双汇、春都和金锣三大巨头整个垄断了高温肉类制品80%以上的份额以上的份额 雨润以敏锐的战略眼光，明智地选择了低温肉制品这个最具增长雨润以敏锐的战略眼光，明智地选择了低温肉制品这个最具增长潜力的崭新品类，并把企业有限的资源集中投入到低温肉制品的潜力的崭新品类，并把企业有限的资源集中投入到低温肉制品的打造上，从而在以高温为主导的肉制品市场中撕开了一个缺口。打造上，从而在以高温为主导的肉制品市场中撕开了一个缺口。品牌战略品牌战略：企业品牌、产品品牌的角逐：企业品牌、产品品牌的角逐2023/4/30进军对手主打市场进军对手主打市场1997，双汇为进军低温行业扫清障碍，双汇为进军低温行业扫清障碍1998
26、年，双汇为了加快低温肉制品市场的开发，与意大利著名食品企业圣福特公司签订了紧密合作协议，向中国市场引进意大利著名品牌马可波罗，生产低温火腿。双汇双汇pk2023/4/30针对低温肉制品、针对低温肉制品、高温肉制品高温肉制品、生鲜肉产品、速冻食品、中式传统肉制品和、生鲜肉产品、速冻食品、中式传统肉制品和焙烤肉制品这六大类别分别设立了雨润、旺润、福润得、雪润、福润得和法香焙烤肉制品这六大类别分别设立了雨润、旺润、福润得、雪润、福润得和法香六大品牌。六大品牌。雨润雨润进军对手主打市场进军对手主打市场2023/4/30产业聚焦和全国布局，产业聚焦和全国布局，“同同”心争心争“同同”肉肉 选择了主业突出
27、的产业聚焦战略选择了主业突出的产业聚焦战略。保证了企业把有限的资源和精力投。保证了企业把有限的资源和精力投入到一个主业上，在确保主业真正成为行业第一品牌以及市场地位极入到一个主业上，在确保主业真正成为行业第一品牌以及市场地位极其稳固的前提下，依靠主业的发展带动相关产业，相关产业又反哺主其稳固的前提下，依靠主业的发展带动相关产业，相关产业又反哺主业，支持主业进行市场竞争业，支持主业进行市场竞争。如：双汇先后上马了纸箱包装、PVDC肠衣、骨素、养殖、商业连锁、软件等相关产业，而这些全部是为了支持肉制品加工这个主业的发展，更好地参与肉类市场的竞争而服务的（1）产业聚焦）产业聚焦双汇双汇&雨润雨润20
28、23/4/30（2）全国布局）全国布局产业聚焦和全国布局，产业聚焦和全国布局，“同同”心争心争“同同”肉肉做出了全国性市场布局的战略选择 雨润雨润的产业布局战略，则更与其产品品类本身的特点相适应。的产业布局战略，则更与其产品品类本身的特点相适应。因为低温肉制品因为低温肉制品需要严格的冷链式运输条件，低温产品和冷鲜产品更有需要严格的冷链式运输条件，低温产品和冷鲜产品更有300公里销售半径的要求。公里销售半径的要求。所以雨润要求加工基地离市场更近、半径更短、布点更密所以雨润要求加工基地离市场更近、半径更短、布点更密。双汇双汇的产业布局的产业布局资源主导型资源主导型，如在四川仁寿、内蒙古集宁、湖北宜
29、昌、，如在四川仁寿、内蒙古集宁、湖北宜昌、生猪主产区建立屠宰基地，确保了肉类制品加工原料的生猪主产区建立屠宰基地，确保了肉类制品加工原料的来源和供应。来源和供应。核心市场主导型核心市场主导型，如在北京市、上海市等地设立肉制，如在北京市、上海市等地设立肉制品厂，体现了深入肉制品主销区、占据主要市场份额品厂，体现了深入肉制品主销区、占据主要市场份额的战略意图。的战略意图。2023/4/30渠道战略：连锁专卖店的博奕渠道战略：连锁专卖店的博奕 1998年，年，双汇双汇把在全国建设把在全国建设2000家冷鲜家冷鲜肉专卖连锁店作为企业发展的重大战略，肉专卖连锁店作为企业发展的重大战略，并通过直营、合资、
30、加盟等方式，在北京、并通过直营、合资、加盟等方式，在北京、河南、等开设了河南、等开设了500多家连锁店。多家连锁店。2002年，双汇还把连锁店开到了雨润的年，双汇还把连锁店开到了雨润的大门口大门口南京市，给传统的雨润肉类销南京市，给传统的雨润肉类销售店带来了巨大的冲击。售店带来了巨大的冲击。2023/4/302003年，年，雨润雨润投资投资1000万元，万元，发展特许加盟连锁店。发展特许加盟连锁店。雨润食品专卖店较之双汇的较高要求条雨润食品专卖店较之双汇的较高要求条件，更具有投资少、店面小、加盟方式件，更具有投资少、店面小、加盟方式灵活等特点。灵活等特点。从诞生到目前短短两年的时间内，雨润就在
31、全国发展了连锁专卖店从诞生到目前短短两年的时间内，雨润就在全国发展了连锁专卖店810家，家，遍布全国遍布全国11个省、直辖市的个省、直辖市的40多个城市。多个城市。渠道战略：连锁专卖店的博奕渠道战略：连锁专卖店的博奕同行业比较结论同行业比较结论 ：双汇相比雨润的优势在于双汇相比雨润的优势在于,屠宰量相当屠宰量相当,但肉制品销量为雨但肉制品销量为雨润的润的6倍倍,一方面肉制品比屠宰具有更高的品牌认知度一方面肉制品比屠宰具有更高的品牌认知度,双汇双汇在冷鲜肉品牌化的过程中更占优势在冷鲜肉品牌化的过程中更占优势;另一方面肉制品利润率另一方面肉制品利润率远高于屠宰远高于屠宰,原料波动时利润率波动幅度较小原料波动时利润率波动幅度较小,可给与更高可给与更高估值。从空间上来讲估值。从空间上来讲,两家企业合计占比不足两家企业合计占比不足5%。52THANKS!