续保险的性质职能与作用.pptx

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1、会计学1续保险的性质职能与作用续保险的性质职能与作用本节内容本节内容 第一节第一节 保险的性质保险的性质 第二节第二节 保险的职能保险的职能 第三节第三节 保险的作用保险的作用 第四节第四节 商业保险商业保险第1页/共39页第一节第一节 保险的性质保险的性质 第2页/共39页关于保险性质的各种学说流派关于保险性质的各种学说流派关于保险性质的各种学说流派关于保险性质的各种学说流派财产保险与人身财产保险与人身保险是否具有保险是否具有共同性质共同性质非损失说：非损失说：技术说技术说欲望满足说欲望满足说财产共同准备说财产共同准备说相互金融机关说相互金融机关说损失说：损失说：损失赔偿说损失赔偿说损失分担

2、说损失分担说危险转嫁说危险转嫁说二元说：二元说：否定人身保险否定人身保险择一说择一说第3页/共39页损失说损失说损失说损失说损失补偿说损失补偿说损失补偿说损失补偿说 保险是一种损失补偿合同保险是一种损失补偿合同保险是一种损失补偿合同保险是一种损失补偿合同损失分担说损失分担说损失分担说损失分担说 强调在损失赔偿中，多数人合作的事实强调在损失赔偿中，多数人合作的事实强调在损失赔偿中，多数人合作的事实强调在损失赔偿中，多数人合作的事实危险转嫁说危险转嫁说危险转嫁说危险转嫁说 从危险处理的角度来阐述保险的本质，认为保险是一从危险处理的角度来阐述保险的本质，认为保险是一从危险处理的角度来阐述保险的本质，

3、认为保险是一从危险处理的角度来阐述保险的本质，认为保险是一 种危险转嫁机制种危险转嫁机制种危险转嫁机制种危险转嫁机制第4页/共39页二元说二元说二元说二元说否定人身保险说否定人身保险说否定人身保险说否定人身保险说 人身保险并不体现保险的性质，它是和保险不相同的人身保险并不体现保险的性质，它是和保险不相同的人身保险并不体现保险的性质，它是和保险不相同的人身保险并不体现保险的性质，它是和保险不相同的另外一种合同另外一种合同另外一种合同另外一种合同择一说择一说择一说择一说 主张把人身保险与财产保险分别以不同的概念进行阐主张把人身保险与财产保险分别以不同的概念进行阐主张把人身保险与财产保险分别以不同的

4、概念进行阐主张把人身保险与财产保险分别以不同的概念进行阐明明明明第5页/共39页非损失说非损失说非损失说非损失说技术说技术说技术说技术说 以技术的特殊性作为保险的实质以技术的特殊性作为保险的实质以技术的特殊性作为保险的实质以技术的特殊性作为保险的实质欲望满足说欲望满足说欲望满足说欲望满足说 从经济角度解释保险的性质从经济角度解释保险的性质从经济角度解释保险的性质从经济角度解释保险的性质财产共同准备说财产共同准备说财产共同准备说财产共同准备说 保险是为了安定经济生活，根据大数法则积聚经济上的财保险是为了安定经济生活，根据大数法则积聚经济上的财保险是为了安定经济生活，根据大数法则积聚经济上的财保险

5、是为了安定经济生活，根据大数法则积聚经济上的财富并留为共同准备富并留为共同准备富并留为共同准备富并留为共同准备相互金融机关说相互金融机关说相互金融机关说相互金融机关说 保险作为应对经济不安定的善后措施，需要以调整货币的保险作为应对经济不安定的善后措施，需要以调整货币的保险作为应对经济不安定的善后措施，需要以调整货币的保险作为应对经济不安定的善后措施，需要以调整货币的收支为目的收支为目的收支为目的收支为目的第6页/共39页n n保险性质说的评介保险性质说的评介n n损失说损失说损失说损失说n n以损失补偿的概念来解释和分析保险的以损失补偿的概念来解释和分析保险的以损失补偿的概念来解释和分析保险的

6、以损失补偿的概念来解释和分析保险的性质性质性质性质n n二元说二元说二元说二元说n n认为财产保险和人身保险两者具有不同认为财产保险和人身保险两者具有不同认为财产保险和人身保险两者具有不同认为财产保险和人身保险两者具有不同的性质的性质的性质的性质n n非损失说非损失说非损失说非损失说n n企图完全抛开企图完全抛开企图完全抛开企图完全抛开“损失损失损失损失”概念来解释保险概念来解释保险概念来解释保险概念来解释保险第7页/共39页保险的自然属性保险的自然属性1.1.保险是对国民收入的一部分后备保险是对国民收入的一部分后备基金的分配与再分配；基金的分配与再分配；2.2.危险的存在是保险成立的条件；危

7、险的存在是保险成立的条件；3.3.保险分配是价值形式的分配；保险分配是价值形式的分配；4.4.保险分配不同于其他分配形式，保险分配不同于其他分配形式，体现公平合理的原则；体现公平合理的原则；5.5.保险是以善后处理经济损失补偿保险是以善后处理经济损失补偿为目的的联合行为，必须有多数为目的的联合行为，必须有多数人参加才能运转。人参加才能运转。第8页/共39页 二、保险的概念二、保险的概念（一）保险的定义一）保险的定义一）保险的定义一）保险的定义vv 保险是集合具有同类危险的众多保险是集合具有同类危险的众多保险是集合具有同类危险的众多保险是集合具有同类危险的众多单位或个人，以合理单位或个人，以合理

8、单位或个人，以合理单位或个人，以合理 计算分担金的形式，实现对少数计算分担金的形式，实现对少数计算分担金的形式，实现对少数计算分担金的形式，实现对少数成员因该危险所致经成员因该危险所致经成员因该危险所致经成员因该危险所致经 济损失的补偿性行为济损失的补偿性行为济损失的补偿性行为济损失的补偿性行为vv 具有普遍适用性：具有普遍适用性：具有普遍适用性：具有普遍适用性：古代低级形式的行会合作保险或相古代低级形式的行会合作保险或相古代低级形式的行会合作保险或相古代低级形式的行会合作保险或相互保险互保险互保险互保险 and and 法令保险；法令保险；法令保险；法令保险；财产保险财产保险财产保险财产保险

9、 and and 人身保险人身保险人身保险人身保险;vv坚持了坚持了坚持了坚持了“损失说损失说损失说损失说”，且适用于人身，且适用于人身，且适用于人身，且适用于人身保险保险保险保险第9页/共39页合作保险与相互保险合作保险与相互保险uu主要特征主要特征1.1.以保证经济生活的安定为目的；以保证经济生活的安定为目的；以保证经济生活的安定为目的；以保证经济生活的安定为目的；2.2.会员之间进行；会员之间进行；会员之间进行；会员之间进行；3.3.会员既是保险人又是被保险人；会员既是保险人又是被保险人；会员既是保险人又是被保险人；会员既是保险人又是被保险人；4.4.不一定体现大数法则；不一定体现大数法

10、则；不一定体现大数法则；不一定体现大数法则；uu古代低级形式的行会合作保险、相互保险古代低级形式的行会合作保险、相互保险uu现在发达国家的合作保险与相互保险十分现在发达国家的合作保险与相互保险十分发达发达第10页/共39页保险的本质保险的本质n n指保险的指保险的社会属性；社会属性；n n从动态上把握保险经济现象发生、发展和变化从动态上把握保险经济现象发生、发展和变化从动态上把握保险经济现象发生、发展和变化从动态上把握保险经济现象发生、发展和变化的规律；的规律；的规律；的规律；n n所谓所谓保险的本质保险的本质，即多数单位或个人为了即多数单位或个人为了保障其经济生活的安定，在参与保障其经济生活

11、的安定，在参与平均分担平均分担少数成员因少数成员因偶发的特定危险偶发的特定危险事故所致事故所致损失损失的补偿的补偿过程中形成的过程中形成的互助共济互助共济价值形式的价值形式的分配关系分配关系；n n简言之，保险的本质指参与平均分担损失补偿简言之，保险的本质指参与平均分担损失补偿简言之，保险的本质指参与平均分担损失补偿简言之，保险的本质指参与平均分担损失补偿的单位或个人之间形成的一种分配关系的单位或个人之间形成的一种分配关系的单位或个人之间形成的一种分配关系的单位或个人之间形成的一种分配关系第11页/共39页保险的本质保险的本质n n内部关系的对立统一：内部关系的对立统一：1.1.被保险人之间的

12、分配关系（基础）；被保险人之间的分配关系（基础）；被保险人之间的分配关系（基础）；被保险人之间的分配关系（基础）；2.2.被保险人与保险人之间的分配关系被保险人与保险人之间的分配关系被保险人与保险人之间的分配关系被保险人与保险人之间的分配关系（表现形式）（表现形式）（表现形式）（表现形式）3.3.保险人与再保险人之间的分配关系保险人与再保险人之间的分配关系保险人与再保险人之间的分配关系保险人与再保险人之间的分配关系（发展）（发展）（发展）（发展）n n外部关系的对立统一：外部关系的对立统一：n n保险分配关系与财政、企业财务、保险分配关系与财政、企业财务、保险分配关系与财政、企业财务、保险分配

13、关系与财政、企业财务、信贷、工资、价格等等之间的关系信贷、工资、价格等等之间的关系信贷、工资、价格等等之间的关系信贷、工资、价格等等之间的关系第12页/共39页（三）保（三）保（三）保（三）保险分配关系的客观必然性险分配关系的客观必然性n n 保险分配关系是客观存在的一种经济关系保险分配关系是客观存在的一种经济关系保险分配关系是客观存在的一种经济关系保险分配关系是客观存在的一种经济关系n n 生产资料的占有形式决定着保险分配关系生产资料的占有形式决定着保险分配关系生产资料的占有形式决定着保险分配关系生产资料的占有形式决定着保险分配关系的本质；的本质；的本质；的本质；n n 保险分配关系存在的客

14、观必然性，说明了保险分配关系存在的客观必然性，说明了保险分配关系存在的客观必然性，说明了保险分配关系存在的客观必然性，说明了保险分保险分保险分保险分 配关系是保险合同关系的基础配关系是保险合同关系的基础配关系是保险合同关系的基础配关系是保险合同关系的基础n n商业保险不过是保险分配关系得以实现的商业保险不过是保险分配关系得以实现的商业保险不过是保险分配关系得以实现的商业保险不过是保险分配关系得以实现的一种形式一种形式一种形式一种形式第13页/共39页第二节第二节第二节第二节 保险的职能保险的职能保险的职能保险的职能一、保险职能说评介一、保险职能说评介一、保险职能说评介一、保险职能说评介n n

15、单一职能论单一职能论单一职能论单一职能论n n主张保险只有经济补偿唯一职能主张保险只有经济补偿唯一职能主张保险只有经济补偿唯一职能主张保险只有经济补偿唯一职能n n只是强调了保险机制的目的和社会效应只是强调了保险机制的目的和社会效应只是强调了保险机制的目的和社会效应只是强调了保险机制的目的和社会效应n n 基本职能说基本职能说基本职能说基本职能说n n坚持保险具有分散危险职能和经济补偿职能坚持保险具有分散危险职能和经济补偿职能坚持保险具有分散危险职能和经济补偿职能坚持保险具有分散危险职能和经济补偿职能n n准确地表述了保险机制运行过程中目的和手段的统一，完整准确地表述了保险机制运行过程中目的和

16、手段的统一，完整准确地表述了保险机制运行过程中目的和手段的统一，完整准确地表述了保险机制运行过程中目的和手段的统一，完整表现了保险的性质表现了保险的性质表现了保险的性质表现了保险的性质n n 多元职能说多元职能说多元职能说多元职能说n n保险不仅具有分散危险和经济补偿职能，还包括给付保险金、保险不仅具有分散危险和经济补偿职能，还包括给付保险金、保险不仅具有分散危险和经济补偿职能，还包括给付保险金、保险不仅具有分散危险和经济补偿职能，还包括给付保险金、积累和融通资金、储蓄等职能积累和融通资金、储蓄等职能积累和融通资金、储蓄等职能积累和融通资金、储蓄等职能n n混淆了保险经济范畴与保险公司经济组织

17、的概念混淆了保险经济范畴与保险公司经济组织的概念混淆了保险经济范畴与保险公司经济组织的概念混淆了保险经济范畴与保险公司经济组织的概念n n 二元职能说二元职能说二元职能说二元职能说n n保险具有补偿职能和给付职能保险具有补偿职能和给付职能保险具有补偿职能和给付职能保险具有补偿职能和给付职能第14页/共39页二、保险的基本职能二、保险的基本职能二、保险的基本职能二、保险的基本职能1 1、分散危险职能分散危险职能分散危险职能分散危险职能2 2、补偿损失职能补偿损失职能补偿损失职能补偿损失职能 分散危险和补偿损失是手段和目的的统一分散危险和补偿损失是手段和目的的统一分散危险和补偿损失是手段和目的的统

18、一分散危险和补偿损失是手段和目的的统一 ，分散，分散，分散，分散 危险是前提条件，补偿损失是分散危险的目的危险是前提条件，补偿损失是分散危险的目的危险是前提条件，补偿损失是分散危险的目的危险是前提条件，补偿损失是分散危险的目的第15页/共39页三、保险的派生职能三、保险的派生职能三、保险的派生职能三、保险的派生职能n n 积蓄基金职能积蓄基金职能积蓄基金职能积蓄基金职能 积蓄基金是为了达到时间上分散危险，由分散积蓄基金是为了达到时间上分散危险，由分散积蓄基金是为了达到时间上分散危险，由分散积蓄基金是为了达到时间上分散危险，由分散 危险职能派生而来危险职能派生而来危险职能派生而来危险职能派生而来

19、n n 监督危险职能监督危险职能监督危险职能监督危险职能 监督危险是为了减少损失补偿，是补偿损失职监督危险是为了减少损失补偿，是补偿损失职监督危险是为了减少损失补偿，是补偿损失职监督危险是为了减少损失补偿，是补偿损失职 能的派生职能能的派生职能能的派生职能能的派生职能第16页/共39页第三节第三节 保险的作用保险的作用一、保险在微观经济中的作用一、保险在微观经济中的作用一、保险在微观经济中的作用一、保险在微观经济中的作用 保险作为经济单位或个人风险管理的财务手段所保险作为经济单位或个人风险管理的财务手段所保险作为经济单位或个人风险管理的财务手段所保险作为经济单位或个人风险管理的财务手段所 产生

20、的经济效应产生的经济效应产生的经济效应产生的经济效应n n有利于受灾企业及时恢复生产有利于受灾企业及时恢复生产有利于受灾企业及时恢复生产有利于受灾企业及时恢复生产n n有利于企业加强经济核算有利于企业加强经济核算有利于企业加强经济核算有利于企业加强经济核算n n有利于企业加强危险管理有利于企业加强危险管理有利于企业加强危险管理有利于企业加强危险管理n n有利于安定人民生活有利于安定人民生活有利于安定人民生活有利于安定人民生活n n有利于民事赔偿责任的履行有利于民事赔偿责任的履行有利于民事赔偿责任的履行有利于民事赔偿责任的履行第17页/共39页二、保险在宏观经济中的作用二、保险在宏观经济中的作用

21、二、保险在宏观经济中的作用二、保险在宏观经济中的作用 保险职能的发挥对全社会和国民经济总体所产生的保险职能的发挥对全社会和国民经济总体所产生的保险职能的发挥对全社会和国民经济总体所产生的保险职能的发挥对全社会和国民经济总体所产生的 经济效应经济效应经济效应经济效应n n保障社会再生产的正常进行保障社会再生产的正常进行保障社会再生产的正常进行保障社会再生产的正常进行n n推动商品的流通和消费推动商品的流通和消费推动商品的流通和消费推动商品的流通和消费n n推动科学技术向现实生产力转化推动科学技术向现实生产力转化推动科学技术向现实生产力转化推动科学技术向现实生产力转化n n有利于财政和信贷收支平衡

22、的顺利实现有利于财政和信贷收支平衡的顺利实现有利于财政和信贷收支平衡的顺利实现有利于财政和信贷收支平衡的顺利实现n n增加外汇收入，增强国际支付能力增加外汇收入，增强国际支付能力增加外汇收入，增强国际支付能力增加外汇收入，增强国际支付能力n n动员国际范围内的保险基金动员国际范围内的保险基金动员国际范围内的保险基金动员国际范围内的保险基金第18页/共39页第四节第四节 商业保险商业保险一、保险的商品属性一、保险的商品属性一、保险的商品属性一、保险的商品属性 1 1 1 1、保险的商品形态保险的商品形态保险的商品形态保险的商品形态 保险的商品形态是保险分配关系得以实现的一种形式，保险的商品形态是

23、保险分配关系得以实现的一种形式，保险的商品形态是保险分配关系得以实现的一种形式，保险的商品形态是保险分配关系得以实现的一种形式，即保险分配关系的商品化即保险分配关系的商品化即保险分配关系的商品化即保险分配关系的商品化 2 2 2 2、保险商品等价交换原理保险商品等价交换原理保险商品等价交换原理保险商品等价交换原理 保险交换遵循等价交换原则保险交换遵循等价交换原则保险交换遵循等价交换原则保险交换遵循等价交换原则第19页/共39页n n保险为什么能取得商品形态，成为保险为什么能取得商品形态，成为买卖的对象？买卖的对象？n n保险是一种纯粹独立形态的保障性商品保险是一种纯粹独立形态的保障性商品保险是

24、一种纯粹独立形态的保障性商品保险是一种纯粹独立形态的保障性商品n n体化物：保险单体化物：保险单体化物：保险单体化物：保险单n n终极原因在于市场经济的运作方式终极原因在于市场经济的运作方式n n直接的摊派（直接的摊派（直接的摊派（直接的摊派（）n n保险单的买卖（保险单的买卖（保险单的买卖（保险单的买卖（）第20页/共39页3 3 3 3、保险商品的价值与使用价值、保险商品的价值与使用价值、保险商品的价值与使用价值、保险商品的价值与使用价值n n保险商品的价值保险商品的价值保险商品的价值保险商品的价值n n质的规定性质的规定性质的规定性质的规定性物化劳动物化劳动物化劳动物化劳动n n不存在活

25、劳动部分不存在活劳动部分不存在活劳动部分不存在活劳动部分n n净保费率只是净保费率只是净保费率只是净保费率只是危险消费危险消费危险消费危险消费所必须所必须所必须所必须n n量的规定性量的规定性量的规定性量的规定性净保费率净保费率净保费率净保费率n n不受价值规律支配（社会平均必要不受价值规律支配（社会平均必要不受价值规律支配（社会平均必要不受价值规律支配（社会平均必要劳动时间）劳动时间）劳动时间）劳动时间）n n而受危险发生的或然率支配而受危险发生的或然率支配而受危险发生的或然率支配而受危险发生的或然率支配第21页/共39页保险商品的使用价值保险商品的使用价值n n质的规定性质的规定性质的规定

26、性质的规定性提供经济保障提供经济保障提供经济保障提供经济保障1.1.观念上的消费观念上的消费观念上的消费观念上的消费2.2.实质上的消费实质上的消费实质上的消费实质上的消费n n量的规定性量的规定性量的规定性量的规定性保险金额保险金额保险金额保险金额第22页/共39页保险商品的等价交换原理保险商品的等价交换原理n n保险商品是等价交换吗？保险商品是等价交换吗？n n不等价交换论不等价交换论不等价交换论不等价交换论n n等价交换论等价交换论等价交换论等价交换论n n个体不等价总体等价论个体不等价总体等价论个体不等价总体等价论个体不等价总体等价论n n两厢情愿就是等价交换两厢情愿就是等价交换n n

27、处理危险的机会成本处理危险的机会成本处理危险的机会成本处理危险的机会成本第23页/共39页二、商业保险的概念二、商业保险的概念二、商业保险的概念二、商业保险的概念n n商业保险又称商业保险又称合同保险或自愿保合同保险或自愿保险险，即保险双方当事人（保险人，即保险双方当事人（保险人和投保人）和投保人）自愿自愿订立保险订立保险合同合同，由投保人交纳保险费，用于建立由投保人交纳保险费，用于建立保险基金；当被保险人发生合同保险基金；当被保险人发生合同约定的财产损失或人身事件时，约定的财产损失或人身事件时，保险人履行保险人履行赔付或给付赔付或给付保险金的保险金的义务。义务。“二元说二元说二元说二元说”的

28、表达方式的表达方式的表达方式的表达方式 注意注意注意注意“赔付赔付赔付赔付”与与与与“给付给付给付给付”的区别的区别的区别的区别第24页/共39页商业保险的构成要素商业保险的构成要素1.1.专营机构专营机构专营机构专营机构2.2.保险合同保险合同保险合同保险合同3.3.可保利益可保利益可保利益可保利益4.4.大数法则大数法则大数法则大数法则5.5.保险基金保险基金保险基金保险基金第25页/共39页保险商品交换的特点保险商品交换的特点1.1.契约性契约性n n掩盖了被保险人之间互助共济的掩盖了被保险人之间互助共济的掩盖了被保险人之间互助共济的掩盖了被保险人之间互助共济的分配关系分配关系分配关系分

29、配关系2.2.期限性期限性n n保险商品交易不是瞬间完成的保险商品交易不是瞬间完成的保险商品交易不是瞬间完成的保险商品交易不是瞬间完成的3.3.条件性条件性n n投保人必须对保险标的具有保险投保人必须对保险标的具有保险投保人必须对保险标的具有保险投保人必须对保险标的具有保险利益利益利益利益4.4.诺承性诺承性n n当事人双方的权利义务当事人双方的权利义务当事人双方的权利义务当事人双方的权利义务第26页/共39页三、商业保险与类似制度比较三、商业保险与类似制度比较三、商业保险与类似制度比较三、商业保险与类似制度比较(一一一一)商业保险与社会保险比较商业保险与社会保险比较商业保险与社会保险比较商业

30、保险与社会保险比较n n 社会保险社会保险社会保险社会保险 是国家以立法形式，为依靠劳动生活的劳动者及其家是国家以立法形式，为依靠劳动生活的劳动者及其家是国家以立法形式，为依靠劳动生活的劳动者及其家是国家以立法形式，为依靠劳动生活的劳动者及其家 属保持基本生活条件，促进社会安定而举办的保险属保持基本生活条件，促进社会安定而举办的保险属保持基本生活条件，促进社会安定而举办的保险属保持基本生活条件，促进社会安定而举办的保险n n 社会保险与商业保险的不同社会保险与商业保险的不同社会保险与商业保险的不同社会保险与商业保险的不同 实施方式不同实施方式不同实施方式不同实施方式不同 举办的主体不同举办的主

31、体不同举办的主体不同举办的主体不同 保费来源不同保费来源不同保费来源不同保费来源不同 保险金额不同保险金额不同保险金额不同保险金额不同第27页/共39页（二）商业保险与政策性保险比较（二）商业保险与政策性保险比较（二）商业保险与政策性保险比较（二）商业保险与政策性保险比较vv 政策性保险政策性保险政策性保险政策性保险 政府为实现其经济、社会等方面的政策目的而举办的政府为实现其经济、社会等方面的政策目的而举办的政府为实现其经济、社会等方面的政策目的而举办的政府为实现其经济、社会等方面的政策目的而举办的 保险保险保险保险vv 商业保险与政策性保险的不同商业保险与政策性保险的不同商业保险与政策性保险

32、的不同商业保险与政策性保险的不同举办的主体不同举办的主体不同举办的主体不同举办的主体不同经营目标不同经营目标不同经营目标不同经营目标不同承保机制不同承保机制不同承保机制不同承保机制不同第28页/共39页（三）商业保险与储蓄比较（三）商业保险与储蓄比较（三）商业保险与储蓄比较（三）商业保险与储蓄比较vv 共同点共同点共同点共同点同为处理经济不稳定的善后措施同为处理经济不稳定的善后措施同为处理经济不稳定的善后措施同为处理经济不稳定的善后措施vv 差异差异差异差异 经济范畴不同经济范畴不同经济范畴不同经济范畴不同 需求动机不同需求动机不同需求动机不同需求动机不同 主张权力不同主张权力不同主张权力不同

33、主张权力不同 运行机制不同运行机制不同运行机制不同运行机制不同第29页/共39页（四）商业保险与救济比较（四）商业保险与救济比较（四）商业保险与救济比较（四）商业保险与救济比较vv 共同点共同点共同点共同点 同为保障经济安定的善后对策同为保障经济安定的善后对策同为保障经济安定的善后对策同为保障经济安定的善后对策vv 不同不同不同不同 权利和义务不同权利和义务不同权利和义务不同权利和义务不同 给付对象不同给付对象不同给付对象不同给付对象不同 主张权利不同主张权利不同主张权利不同主张权利不同第30页/共39页保障经济安定的善后对策：保障经济安定的善后对策：n n保险其实是保险其实是“八方支援、一八

34、方支援、一方有难方有难”1.储蓄：自助、独立储蓄：自助、独立2.保险：互助、合作保险：互助、合作3.救济：依赖外援救济：依赖外援第31页/共39页（五）商业保险与赌博比较（五）商业保险与赌博比较v 相似之处相似之处单个给付与反给付不均等单个给付与反给付不均等给付的确定性与反给付的不确定性给付的确定性与反给付的不确定性v 差异差异目的不同目的不同条件不同条件不同机制不同机制不同社会后果不同社会后果不同第32页/共39页第五节第五节第五节第五节 保险的分类保险的分类保险的分类保险的分类n n一、根据保险标的分类一、根据保险标的分类n n1 1、财产保险：、财产保险：、财产保险：、财产保险：prop

35、erty insuranceproperty insurancen n财产损失险财产损失险财产损失险财产损失险n n责任保险责任保险责任保险责任保险n n2 2、人身保险：、人身保险：、人身保险：、人身保险：Life insuranceLife insurancen n3 3、责任保险：、责任保险：、责任保险：、责任保险：liability insuranceliability insurancen n4 4、保证保险：、保证保险：、保证保险：、保证保险：Bond insurance Bond insurance 第33页/共39页n n二、根据被保险人分：二、根据被保险人分：n n1 1、个

36、人保险：、个人保险：、个人保险：、个人保险：personal insurancepersonal insurancen n2 2、商务保险：、商务保险：、商务保险：、商务保险：commercial insurancecommercial insurancen n三、根据实施形式分：三、根据实施形式分：n n1 1、强制保险、强制保险、强制保险、强制保险n n如我国的旅客意外伤害强制保险。全面性，自动性，如我国的旅客意外伤害强制保险。全面性，自动性，如我国的旅客意外伤害强制保险。全面性，自动性，如我国的旅客意外伤害强制保险。全面性，自动性，金额统一性，责任期限性。金额统一性，责任期限性。金额统一

37、性，责任期限性。金额统一性，责任期限性。n n2 2、自愿保险。、自愿保险。、自愿保险。、自愿保险。第34页/共39页n n四、根据业务承保方式分：四、根据业务承保方式分：n n1 1、原保险；、原保险；、原保险；、原保险；n n2 2、再保险。、再保险。、再保险。、再保险。n n五、根据盈利与否：五、根据盈利与否：n n1、商业保险；、商业保险；n n2、社会保险。、社会保险。第35页/共39页双保险双保险 双赔付双赔付 张先生参加了社会医保后，又张先生参加了社会医保后，又参加了商业医保，满以为这样就获参加了商业医保，满以为这样就获得得“双重保险双重保险”了。可是，当他报了。可是，当他报销住

38、院医药费时，如果他先在社保销住院医药费时，如果他先在社保部门报销了，保险公司只能报销其部门报销了，保险公司只能报销其差额部分。这让张先生大惑不解，差额部分。这让张先生大惑不解，明明参加了两份保险，到最后却拿明明参加了两份保险，到最后却拿不到双份保险，这不是吃亏了吗？不到双份保险，这不是吃亏了吗？第36页/共39页第六节第六节 保险公司保险公司保险公司的性质保险公司的性质保险公司的性质保险公司的性质n n非银行金融机构非银行金融机构n n为什么被定位为金融机构？为什么被定位为金融机构？第37页/共39页保险公司的功能保险公司的功能1.1.组织经济补偿功能组织经济补偿功能2.2.掌管保险基金功能掌管保险基金功能3.3.防灾防险功能防灾防险功能4.4.融通资金功能融通资金功能5.5.吸收吸收储蓄功能储蓄功能n n吸收储蓄吸收储蓄吸收储蓄吸收储蓄 储蓄储蓄储蓄储蓄第38页/共39页