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1、 财务收支内部审计报告 *（被审计单位） 依据审计署关于内部审计工作的规定第十条，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（审计实施期间），xx内部审计对xx（被审计单位全称，以下简称xx）xxxx年度计时间范围）的xxx（审计通知书列明的审计事项）进展了审计（采纳跟踪审计等特别审计方式的，应当写明审计方式），对重要事项作出了必要的追溯和延长。本次审计还抽审了（被审计单位简称）所属的*等*户单位。审计工作根据内部审计准则实施，包括在抽查的根底上检查相关会计资料和其他证明材料，评价会计报表的真实性，编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估量的合规合法性，以及经济效益（或绩效）状况。审
2、计工作为本报告供应了合理的根底。 一、被审计单位的根本状况 （本局部的总体要求：反映的内容应当与审计工程的审计目标亲密相关，主要表述被审计单位的背景信息，如：被审计单位类型、组织构造；职责范围或者经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务治理体制和业务治理体制；使用的会计制度或绩效评价标准；相关内部掌握及信息系统状况等。本局部引用的数据假如未经审计核实的，应当注明来源。） xx（被审计单位简称）应对所供应本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。我们已收到xx（被审计单 位简称）xxx（被审计单位负责人职务）xxx（被审计单位负责人姓名）和xxx（被审计单位财务负责人职务）xxx（被
3、审计单位财务负责人姓名）以及各延长审计单位负责人及财务主管签署的对所供应材料的真实性、完整性的承诺。 二、审计评价 （本局部的总体要求：应围绕审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益状况进展评价。审计评价应以写实为主，评价用语要精确、适度；对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不作审计评价。本局部既包括正面评价，也包括对审计发觉的主要问题的简要概括。审计评价不能与审计发觉的问题相冲突，要避开同一事项在不同评价段重复消失的现象。） （被审计单位相关财政财务收支状况） 经审计， （对
4、被审计单位相关财政财务收支状况的审计审定数） 审计结果说明， 三、审计发觉的主要问题及审计意见 （本局部的总体要求：反映的问题主要包括审计发觉的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题或者其他重要问题，以及依法需要移送处理的问题，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的除外。针对审计发觉的问题，应当提出相应的审计意 见。本局部一般按审计发觉问题的性质归类，各大类中的问题按重要性原则确定排列次序。同一类问题中本部的问题在前，所属单位的问题在后。本局部内容一般由标题、问题阐述段和审计意见段所组成。） （一） 标题：尽可能与审计评价局部的归类保持全都。 （二）问题阐述段：一般应包括定性小标题、违法违
5、规等事实描述和定性等要素。其中定性小标题一般应包括对问题的定性和金额；事实描述一般应包括违法违规主体、时间、主要情节、金额、截止审计时的状况等，文字要简洁，避开过多的过程或细节描述。对于归于同一类的若干问题应尽可能合并表述。 （三）审计意见段：对违反法律法规的问题，应在此段列明处理惩罚意见及相应的法规依据，或者移送处理意见。引用法规应精确、标准，注意针对性。在引用法律、法规时，一般应列明文件名称、详细条款及条款内容；在引用规章和标准性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文字号、详细条款及条款内容。处理惩罚打算应列明金额，特别状况无法列明的，应作出说明。对审计发觉的其他问题，应提出详细的审计
6、意见（如改良财政财务收支治理，完善内部掌握等）。审计期间，被审计单位对审计发觉的主要问题已经整改的，应当表述有关整改状况。 四、其他需要解释的状况 （可选项。主要是提醒审计发觉的由于历史遗留问题或体制、机制、制度不完善等缘由导致的.问题或现象，需要提请上级部门、有关单位引起重视并逐步讨论解决的状况。） 五、审计建议 （可选项。审计建议非每份审计报告所必需的，必要时，在综合分析审计发觉的问题的根底上，提出深化改革、加强治理、健全政策法规、完善体制机制等建议。审计建议应具有建立性和可操作性。） 对本次审计中发觉的xxxx问题，内部审计将作出审计打算。对其他问题，请xx（被审计单位简称）自收到本报告
7、之日起xx日内（各审计单位依据工程实际状况规定详细执行期，一般不超过90日），将整改状况书面报告内部审计。 *内部审计工作小组 年月日 财务收支内部审计报告2 一、为了加强资金治理，明确责任，依据中华人民共和国会计法、会计根底工作标准等财经法规，结合分局实际状况，特制定本制度。 二、财务收支审批人员。我局严格实行财务收支“一枝笔”审批政策，由局长负责财务收支的审批，假如局长因出差等特别缘由不能履行审批职能时，必需明确授权其他局级领导代行审批职能，授权范围为：原则上不予审批报销业务，借款额度掌握在3，000元之内，重大支出工程必需与局长沟通前方可发生。以明确责任。 三、财务收支审批权限。我局各种
8、财务收支工程，凡金额在人民币500元(含500元)以上的，必需经局长审批方可办理;凡金额在人民币500元以下的收支工程，由财务科长审批即可办理，并实行月报制度。金额在人民币20，000元以上的重大收支工程，必需经局长办公会议集体决策前方可实施。局长办公室应将局长办公会议纪要中涉及资金活动的决策内容抄送局财务部门以便执行。 四、财务收支审批程序。 1、借款的审批程序：借款人职能部门负责人(正职)分管领导财务科长局长。 2、报销的审批程序：经办人验收人职能部门负责人(正职)分管领导财务科长局长。 五、财务收支审批人员的责任。 但凡参加财务收支审批及相关业务审批的人员，应当熟识并把握党和国家有关的财
9、经路线、方针、政策，坚持原则，不徇私情，为党和国家的堤防事业和全体员工的利益负责，为自己履行的审批行为的合法性、合理性负责。经上述有关人员审批的业务，若消失违纪问题，将根据有关法规赐予处理。 事业会计岗位职责 1、仔细贯彻执行中华人民共和国会计法、事业单位会计制度、事业单位财务通则、会计根底工作标准及其他财经、会计法规。 2、依据审核无误的原始凭证，根据财会制度的规定，准时编制分局事业局部的记账凭证。 3、负责登记事业局部的总账、事业收入及支出明细账、往来和净资产类明细账。 4、负责财政集中支付的支付凭证打印及对账等相关工作。 5、负责财务科微机及附属设备的维护工作，保证日常工作的正常运转。 6、帮助科长起草相关的文字材料。 7、优质高效地完成分局领导交办的其他工作。 8、加强政治、业务学习，不断提高政治思想素养和业务素养，提高效劳水平，精彩完本钱职工作。