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1、 财务报销管理细则模板(三篇)财务报销治理细则模板篇一 资本性支出 公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。 公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部依据商定时间表支付投资款。 公司固定资产的选购报销按下述规定执行： 1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值xx元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在xx元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。 2、固定资产的购置 公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财
2、务部汇总报总经理睬议审核批准，无预算工程则不得购置，各部门应准时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。购建固定资产报销时，必需有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。 若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。 因上级部门要求必需配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。 公司经营性费用支出 公司经营性费用支出是指直接列入经营本钱的各项费用支出财务报
3、销规定及报销制度文章财务报销规定及报销制度出自。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。 1、公司有关工程工程，应实施预算治理，经公司工程治理部、规划部审核并签署意见后于工程启动前10天，报公司总经理睬议审查批准。经公司总经理睬审查批准的工程预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步规划的制订根底 2、主管效劳部的副总经理应按工程预算表进展经营性费用支出掌握财务报销规定及报销制度安全治理常识。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部依据协议的有关规定审核付款条件。 3、为加强资金使用的规划治理，各部门应于每月末
4、25日前依据经营实际编制下月经营性支出规划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可依据公司资金状况要求总经理对规划表进展适当调整。若因特别状况急需支出规划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备;超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。 财务报销治理细则模板篇二 1、 总则 第一条 费用审批及报销流程。 各项费用开支，必需经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下详细各项费用的报销流程办理： 粘贴相应票据 财务预审 部门负责人签字 系统负责人签字 财务部经理签字 总经理签字 其次条 费用的报销期限。 ? 现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用)
5、：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。 ? 差旅费报销：全部人员的差旅费报销必需填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。 ? 每次核销都必需附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特别状况外)，差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并承受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。 第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。根据级别规定的限额报销
6、，缺乏限额的根据实际发生费用报销。 第四条 原始凭证有效性的规定： (1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： ? 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票; ? 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; ? 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单; (2)经办人员取得的合法凭证时，应按要求标准填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 (3) 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销(除特别状况外)。 (4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第五条本制度
7、适用对象为公司全体人员。 2、 各项费用的报销制度 2.1 借款报销及审批制度 第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实仔细填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。 第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余全部个人借支的备用金都必需结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 2.2 公司内部选购报销制度 第九条各部门、各分公司应当对生产
8、需要的物资定期编写选购规划，交由该系统负责人组织选购。选购发生的费用根据正式发票上显示的金额实报实销。 第十条各部门、各分公司对于生产急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门供应物资需求申请函，由系统负责人依据公司仓库内相关物资的储藏状况打算，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进展报销。 第十一条实行预付款方式的选购物资，由选购人员凭选购合同或供给商供应的报价单，填写借款单，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十二条选购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会
9、计审核并进展账务处理，冲销预付款项，并开具收据。 第十三条实行除预付款方式之外的方式付款的选购物资，在选购物资到厂入库后，由选购人员凭选购合同或供给商报价单、物资入库验收单以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。 第十四条 同城选购要求选购人员自借款日起十个工作日内报销;异地选购要求自借款日起十五个工作日内报销。 第十五条 选购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。 2.3 员工出差费用报销制度 第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工依据本制度的规定享受相应标准的住
10、宿补贴、伙食补贴和交通补贴;在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 第十七条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天来回的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 第十八条公司各部门应严格掌握出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。 第十九条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必需填写出差审批表(见附件一)，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行担当，公司不予报销。 其次十条员工出差地点分为类地区、类地区，其中类地区包括经济特区、北京、上海
11、、天津、南京、广州及其他省会城市;类地区是除类地区以外的城市。 其次十一条员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧;部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特别状况必需乘坐飞机时必需由总经理审批;一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必需乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。 其次十二条总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，详细包干标准见下表(元/日)： 其次十三条操作层员工与治理层员工一起出差时，由带班治理人员掌握各项开销，不得超过根据人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 其次十四条报销凭据必需是出差地实际发生的票据，费用包
12、干局部凭发票报销(发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销)。 其次十五条 出差天数以离京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿补贴按实际住宿天数计算。 其次十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。 2.4 员工探亲费用报销制度 其次十七条职工根据规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表(见附件二)。探亲完毕后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写探亲报销单，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。 其次十八条 探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考其次十条相关规定执行
13、。 2.5 员工本市交通费用报销制度 其次十九条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特别状况下需要乘坐出租车的，事先必需取得部门经理的批准，实行实报实销。 第三十条 全部因公报销出租车费用的员工，必需在出租车票反面注明来回地点及用车事由。 第三十一条 员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明状况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，赐予定期报销。 2.6 员工通信费用报销制度 第三十二条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制;部门经理通信费用最高限额是每个月600元;分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元;其它治理人员的报销
14、标准由部门或分公司经理依据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。假如因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。 第三十三条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。 第三十四条 各部门要严格掌握办公室电话的使用状况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 2.7 公司业务款待费用报销制度 第三十五条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门款待费。 第三十六条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示
15、部门经理同意，限额接待。 第三十七条 款待费发票日期栏必需填写清晰并说明款待事由。 2.8 其他福利费用报销制度 第三十八条公司从外地聘请的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考一般员工出差的相关规定执行。 第三十九条 其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建立进展有限公司的相关规定执行。 3、 附则 第四十条 本方法中未做出规定的，根据公司的有关规定办理。 第四十一条 本方法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。 第四十二条 本方法自20xx年9月1日起执行。 财务报销治理细则模板篇三 一、总则 第一条：为标准公司费用治理，加强费用掌握
16、力度，提高资金的使用效益，合理有效地支出各项费用，依据本公司状况，特制定本治理细则。 其次条：本细则适用于公司全体员工。 二、费用报销实施细则 (一)差旅费报销规定： 第三条：差旅费界定范围是指公司员工国内外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理的费用，详细包括：在途交通费(飞机、火车、轮船、长途汽车等);住宿费、市内交通费、伙食补助及其他公杂费(行李托运费、安全保险费、机场建立费、购票退票手续费、信用卡取款手续费、邮电费、文件复印费)等。 第四条：差旅费开支标准。 1、住宿费标准 地职区标级准直辖市、省会城市、特区及沿海开放城市其它地区 公司总经理以上 据实报销 据实报销 公司一级部门经
17、理以上 350 300 公司二级部门经理、主任人员 200 150 其他人员 160 120 说明：二人同住，由1人报销，另一人签字证明，标准可以加 倍。 单人赴外地出差，可包住单间，但费用不得超过标准的 1.5倍。 2、二级部门经理、主任级以下人员住宿费用也可实行包干制，即： 0 住宿费 100, 按100元报销。 住宿费 50，按住宿费+50报销。 装机、工程人员特别状况必需住机房的，每天住宿补助 50元，但须写说明且有证明人。 3、交 通 费 标 准 类别 标职准级 长途交通 市内交通 公司总经理以上 据实报销 据实报销 公司一级部门经理以上 飞机经济仓、火车卧铺、轮船三等舱、长途汽车
18、出租车、各种公共汽车 其他人员 飞机经济仓、火车硬卧、轮船三等舱、长途汽车 各种公共汽车，出租车(经批准掌握使用) 4、伙食补助： 出差地点为省外的，每日伙食补助60元，在省内出差，每日伙食补助40元，按出差的日历天数计算。股东方派来经营人员，按原股东方单位规定标准执行。 在济南市内出差而耽搁进餐时间的，实行误餐补助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元标准，按餐执行，并填列误餐补助申请表。股东方派来经营人员，按原股东方单位规定标准执行。 5、其他公杂费标准 出差人员在外地因公发生的行李托运费、信用卡取款手续费、邮电费、购票退票手续费、复印打印费，按发票据实报销。而住宾馆的个人洗衣费用、房间饮料
19、、食品费用及私人电话费用由私人担当。 第五条：外出参与会议、访问、学习已享受接待方供应伙食、住宿的，不再报销该期间的伙食补助、住宿费。 第六条：出差期间所发生的交际应酬费，应事先经一级部门经理批准。报销时需填写费用说明清单。 第七条：出租车费必需写明费用发生时间段、发生缘由并按地点分别粘贴统计。 第八条：差旅费报销填写内容为出差期间所发生的全部费用，非本次出差期间发生的费用不得附在本次填写的差旅费报销单后。 第九条：为保证会计核算的准时性以及会计信息的精确性，全部员工应在出差返回公司一个月内完成报销及还款手续。 (二)其他费用报销规定： 第十条：公司正式员工(转正以后)可报销医药费的80%。 第十一条：公司所属员工因病医治，必需在公司指定医院方可报销医药费。 第十二条：员工报销医药费时，必需出具病历、医药费发票。20xx元以下由员工所属部门授权批准人审核、财务部审核、公司总经理批准前方可报销，二千元以上须经总经理办公会议打算。 第十三条：公司录用人员岗前体检费用经人力资源部审核后可以报销。 第十四条：本着反对铺张、严格把握的原则，掌握支出交际应酬费。全部应酬费用应由一级部门授权签字人审核，总经理批准前方可报销。 第十五条：一级部门负责人以上领导的交际应酬费由财务部经理审核，公司总经理审批后报销。总经理的交际应酬费由本人和财务部经理签字后报销。