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1、 减税降费调研报告减税降费调研报告1 为进一步推动减税降费政策措施贯彻落实，促进积极财政政策落地生根，营造优良营商环境，助力企业安康进展，提升企业和群众对减税降费的获得感，依据区人大常委会工作安排，78月区人大财经委牵头组织，在常委会分管领导带着下，财经委全体成员先后到自贡市谭八爷商贸有限公司、自贡建国汽车销售效劳有限公司等6家企业实地调研，召开了由16个企业、6个区级有关部门参与的专题座谈会，会议听取了区政府及区财政局、区人社局、区税务局等部门的工作汇报，对我区20xx年至20xx年上半年减税降费落实状况开展了调研。现将相关状况报告如下。 一、我区减税降费根本状况 （一）全区企业税费减免状况
2、 1.20xx年减税降费状况。20xx年度减免税费（含社保）合计11200万元。其中减免税收及附加占当年税收征收规模的10.44%。一是20xx年新出台的减税政策减免4926万元（其中小微企业普惠性减税1443万元；个人所得税专项附加扣除270万元；深化增值税改革2758万元; 小微企业所得税400万元；其他新出台减税政策55万元）。二是20xx年减税政策在20xx年的翘尾减税2367万元；三是税务部门征收非税收入政策减免1万元；另外人社部门征收企业社保费累计减费3906万元。 2.20xx年减税降费状况。20xx年以来，疫情发生后，为了支持复工复产，国务院和省政府相继出台了一系列相关的税收优
3、待政策。疫情期间出台的税收优待政策，估计削减当年税收及附加收入7530万元，一方面特地针对疫情期间的税收优待政策削减收入1700万元；另一方面，20xx年3月1日起执行的小规模纳税人适用3%税率调整为1%一项，估计削减增值税5300万元。非税方面：30人以下的微型企业免缴残疾人基金和20xx年至20xx年小微企业工会经费全额返还的两项政策，每年将为企业减负530万元。根本养老保险企业缴费费率由原来的19%降至16%政策，20xx年1-6月已经降费974万元。 （二）政府及相关部门贯彻落实政策状况 实施更大规模减税降费是党中心、国务院深化供应侧构造性改革、推动经济高质量进展的重大决策，是减轻企业
4、负担、激发市场主体活力、促进经济持续安康进展和社会大局稳定的重大举措，区政府及相关部门切实增加全面落实税收优待政策、促进减税降费措施落地的政治责任感，主动作为，确保了各项税收优待政策的全面落地落实。 1.提高政治站位，强化组织保障。区政府及相关部门深刻熟悉到实施好减税降费，是坚决做到“两个维护”、是践行“以人民为中心”进展思想的详细表达，把减税降费作为第一政治任务抓紧落实。为有效落实减税降费政策，成立了区长为组长，常务副区长、分管经济、社保的副区长为副组长，区委目标绩效办、区政府办、发改、财政、税务、人力资源和社会保障等部门负责人为成员的减税降费工作推动领导小组，分散强大合力，推动减税降费政策
5、顺当实施。 2.积极稳妥推动，确保政策落实。20xx年全面开启减税降费工作以来，区政府及相关部门仔细贯彻落实降低增值税税率政策、重点群体创业就业和深化增值税改革等一系列税费减免优待政策。20xx年，快速落实疫情期间支持复工复产的关于增值税、个人所得税、企业所得税税收优待政策，严格执行各项减税降费政策，确保纳税人和缴费人应享尽享。 3.突出抓好培训，提高宣传质效。区政府及相关部门结合税收宣传月制定了具体的减税降费宣传工作方案，分组对我区进展拉网式入户宣传。组织各类纳税人培训会议16次、分级分类培训2次，累计培训3100余人次，累计发放宣传单40000余份，张贴宣传海报1500余份，启用相关户外宣
6、传屏6块，走访纳税人700余户。组织办税效劳厅全员及业务骨干进展业务培训和分批轮训，着重对“减税降费”相关政策进展培训，要求工作人员仔细学习、吃透政策精神，梳理普惠性减税政策，便于纳税人、缴费人在税务窗口就了解政策口径和适用标准，提高宣传质效。 4.强化横向联动，落实包联工作。各相关部门加强协调联动，细化了工作目标任务，确保问题有人管，事情有人办。仔细落实联系会议制度，实现减税降费工作动态实时更新、实时把握，第一时间落实。制定包联工作方案，开展了纳税人包联工作，共走访125户纳税人，64户纳税人开展座谈，发放问卷调查29户，收集并协调解决问题9个，扎实抓好减税降费包联工作，确保全区减税降费工作
7、顺当推动。 5.提升效劳质量，优化营商环境。各职能部门积极开拓减税降费绿色通道，设置减税降费专窗，启用领导值班制度、专业导税团队制度辅导纳税人办理相关业务，加强首问责任、预约办税、延时效劳、导税效劳和“最多跑一次”等各项效劳制度，深化网络自助办税，确保集中申报期不堵不卡，平稳顺当。在筱溪街办公区设立“24小时自助办税效劳厅”，纳税人可自行领取定额发票、增值税一般发票、增值税专用发票。充分利用税企群，准时将最新的减税降费政策打包上传群，便利纳税人了解最新政策，公布查询相关政策的途径，并安排专人对群内纳税人提出的问题进展在线解答，并在群内大力宣传“银税互动”信贷产品“云税贷”，助力小微企业解决融资
8、难融资贵的难题，从而优化营商环境，提升纳税人满足度。 二、我区减税降费存在问题 （一）政策宣传解读没有做到“无盲点”。随着税收现代化治理进程的不断推动，信息管税、风险治理的深度运用，对工作标准和要求越来越高，由于财税干部自身力量素养差异、人员配备有限，在高效落实各项工作任务方面，压力较大。加之财税干部人员有限和宣传手段的局限，以及企业财务人员素养的参差不齐，了解和执行新的减税降费政策还需一个过程，短时间内难以实现“无盲点”。 （二）统筹协调机制还不够健全。减税降费工作涉及面广、状况简单，更多的工作需要各相关部门的共同参加和努力，但目前各部门之间缺乏有效的沟通沟通、业务系统的连接和资源的共享，没
9、有契合贡井实际出台相应的协调机制、宣传培训机制、检查督办机制、共享机制等，没有真正形成强有力的合力来应对企业减税降费工作中消失的各类问题和冲突。 （三）普惠红包获得难，企业获得感不强。我区中小企业较多，尽管增值税率下调，但实际享受到的实惠不及预期那么明显。加之近年国内外市场需求疲软，原料、人工本钱不断攀升，即使享受有减税降费，但企业盈利力量下降也冲抵了政策红利，因而企业获得感不强。 （四）相关配套政策不够完善,退税费流程简单。在调研中，局部企业反响减税降费政策多，且较为简单，如增值税抵扣规章，要花大量时间和精力审核进项发票和销项发票，特殊对于一些中小企业来说，由于缺乏专业人才，难以把握和处理增
10、值税简单的抵扣规章；医保费缓缴审批手续程序繁杂，失业保险基金稳岗返还政策兑现缓慢，且审批程序简单。 三、做好我区减税降费工作的建议意见 （一）进一步做好宣传指导，增加企业获得感。要进一步加强减税降费政策宣传，将宣传面掩盖到企业负责人以及办公室、财务、人事等治理部门，在相应的办事机关、行政审批中心、村（社区）委会设置减税降费专栏，通过网络、微信、短信等方式发送减税降费信息资讯，以提高企业对政策的全面知晓度。分区域、分行业有针对性地开展业务培训，具体讲解各种优待政策以及如何充共享受优待，确保企业切实吃透、用好政策，获得更为实在的减负红利，增加获得感。 （二）进一步健全工作机制，重点发力解困难。要进
11、一步建立健全减税降费工作机制，明确工作责任，加强协调联动，形成工作合力，共同营造优良营商环境，助力企业安康进展。要形成利好叠加，减税降费政策与产业进展政策同步推动，与解决民营企业融资难融资贵、清理拖欠民营企业中小企业账款等政策统筹推动，切切实实解决企业困难。 (三)进一步深入调研分析，提振企业进展信念。要进一步深入企业开展调研，收集、整理企业经营活动和税费政策诉求，切实把握各行业、各企业减税降费政策落实前后的变化和结果，准时解答企业反映政策解读难点和问题。摸清行业或企业税率调减后应纳税额不减反增缘由，讨论分析并实行切实可行方案指导企业选择更有利的增值税计税方法，降低本钱费用，提振企业进展信念。
12、实行政策扶持、优待等方式，积极引导企业将减税降费红利资金充分应用在生产、投资、创新、技改、研发、员工薪酬福利等方面，激发企业高质量进展。 （四）要过好“紧日子”，用好用活财政资金。减税降费是用“政府过紧日子”换来了“企业过好日子”。政府要精准把握当前宏观经济税收形势，超前预判、综合施策，既要抓好各项减税降费政策的落实，确保该减的减下来，实现“放水养鱼”；又要抓好财税收入，推动综合治税，将该收的坚决收上来，为高质量进展供应稳定的财力保障。要坚持厉行节省的原则，在“保工资、保运转、保根本民生”的根底上，持续优化支出构造，集中有限财力，加大对全区重点建立和民生改善的资金投入，为实现“六稳”“六保”目
13、标任务供应财力支撑。要严格掌握新增支出口子，全面实施预算绩效治理，形成“花钱必问效，无效必问责”局面，确保财政资金的使用效益。 减税降费调研报告2 为进一步贯彻落实党中心、国务院关于减费让利决策部署，依据濮阳银保监分局关于进一步落实“行进步万企”活动的通知工作要求，农行濮阳分行全面推动减费让利工作顺当落地执行，持续提升支付效劳质效，切实惠及广阔小微企业和个体工商户。 一、细心组织，全面推动政策落实落细。 为统筹推动小微企业和个体工商户支付手续费降费政策精确高效落地，该行建立专项工作领导小组，濮阳分行党委委员、行长顾国栋同志任组长，行党委委员、副行长周焕斌同志任副组长，财务会计部、公司业务部、网
14、络金融部、信用卡中心、国际业务部、普惠金融事业部、运营治理部、内控与法律合规部、科技与产品治理部、个人金融部、办公室等11个部室主要负责任人为小组成员，负责降费工作统筹协调、任务分工、措施制定、催促落实等重大事项。领导小组办公室设在财务会计部，负责牵头统筹组织、督导盯办、统一报告等日常工作。内控与法律合规部负责按规定进展问责。切实加强组织领导，统筹推动，明确分工，确保各项工作有效落地。同时制定宣传活动方案，有序组织，积极发动，有力推动，确保降费政策措施落实落细。 二、上传下导，严格落实减费让利政策 银行账户效劳方面，一是免收小微企业和个体工商户全部单位账户治理费（含小额账户治理费）和年费。二是
15、对小微企业和个体工商户开立的单位结算账户、外汇资本金户和外汇结算账户开户手续费根据不高于现行公示价格5折实行优待。 人民币结算方面，一是取消收取全部客户支票工本费、挂失费以及本票和银行汇票的手续费、工本费、挂失费。二是对小微企业和个体工商户单笔10万元（含，下同）以下的对公跨行转账汇款，通过柜台渠道办理的，根据不高于现行政府指导价标准9折实行优待；通过网上银行、手机银行、ATM等渠道办理的，根据不高于现行公示价格9折实行优待。三是免收小微企业和个体工商户通过柜台、网上银行、手机银行、ATM等渠道办理的单笔10万元以下对公本行转账汇款手续费。四是免收小微企业和个体工商户单笔10万元以下单位结算账
16、户通存通兑汇款手续费。五是免收小微企业和个体工商户国内信用证付款手续费。 电子银行方面，一是对小微企业和个体工商户网上银行、手机银行、电话银行、安全认证工具的年费和治理费根据不高于现行公示价格5折实行优待。二是对小微企业和个体工商户安全认证工具工本费，根据不高于本钱价收取。 银行卡刷卡方面，标准类商户借记卡发卡行效劳费、网络效劳费在现行政府指导价的根底上实行9折优待，封顶值不变，对优待类商户发卡行效劳费、网络效劳费连续在现行政府指导价根底上实行7.8折优待。同步降低商户收单效劳费，将发卡行、银行卡清算机构让利传导至商户。 上述降费措施，除票据业务降费期限为长期外，其余降费措施优待期限为3年。
17、三、加强培训，确保基层一线应知应会。 农行濮阳分行准时转发省行相关通知、答疑文本及培训材料，组织网点利用晨会、夕会时间集中学习，确保员工精确把握各项效劳工程收费标准、政策依据、效劳内容、减费让利措施等，扫清政策落实中的学问壁垒，确保一线员工全面了解政策，能主动告知、宣传降费政策。网点人员落实首问负责制，积极履行客户告知义务，精确回应小微企业等市场主体的各类问询，爱护客户知情权和选择权。 四、全面宣传，多渠道保障政策掩盖。 为将相关政策传达至客户，农行濮阳分行实行线上线下相结合方式开展宣传：在营业网点通过电子屏幕滚动播放宣传标语、张贴宣传公告、摆放最新效劳收费价目表、工作人员主动告知减费让利政策
18、等易于感知方式进展宣传，确保客户充分了解政策；积极组织员工制作宣传美篇、微博，在朋友圈、微信群转发政策宣传视频、学问问答链接等方式，拓展宣传广度和深度。组织“进市场、进商圈、进商户”开呈现场宣传，讲解减费让利的详细举措，同时解答商户遇到的问题和实际困难，将学问送到企业身边。 五、主要工作成效 该行严格落实减费让利政策各项工作部署，切实降低小微企业、个体工商户经营本钱。20xx年7月以来，严格执行减费工程实际降费规模达198.6万元，20xx年实际降费规模达89.32万元。惠及小微企业及个体工商户5050户。 六、下一步工作措施 该行将持续落实支付效劳减费让利措施，线上线下相结合，推动各项减费让
19、利政策精准送达，进一步提高金融效劳质效，为精准助力实体经济进展奉献力气。一是确保降费政策扎实落地。严格贯彻落实小微企业和个体工商户支付手续费降费政策，持续评估执行效果，不断优化落实举措，确保效劳不降低，政策落实不打折。二是做好效劳收费价目公示和客户提示。做好效劳收费价目的公示及对外公告，在营业网点做好对客户的主动告知，确保客户能充分知悉该行各项降费政策。三是狠抓降费措施“最终一公里”传导落实，确保支付手续费降费措施真正惠及小微企业和个体工商户等市场主体。四是广泛宣传保障政策掩盖。持续做好宣传和主动告知，开展“进商圈、进企业、进园区”进展实地宣讲保证客户知情权。 减税降费调研报告3 为确保减税降
20、费政策落实落细、生根生效，县税务局党委切实增加“四个意识”，坚决“四个自信”，做到“两个维护”，深入贯彻党中心、国务院“六保”、“六稳”决策部署，落实总局“四力”要求和省市局、县委县政府工作安排，确保税收优待政策涉及的纳税人、缴费人应知尽知、应享尽享。在疫情、灾情过后，大力支持企业复工复产、扩大规模，帮忙企业度过难关，确保税收优待政策落实到位。 一、持续落实增值税改革等各项减税降费政策状况 （一）持续不折不扣抓好宣传。全县9个办税效劳大厅利用电子屏幕滚动播出减税降费政策，印发各种宣传资料15000余份、更换宣传展板30个。在电视台、县政府的网站、颍上公布定期公布政策解读和落实状况信息，利用企业
21、包保群，纳税效劳微信群向纳税人公布有关信息。 （二）抓实抓细培训辅导。对内，“打铁必需自身硬”，累计培训税务干部300余人次。对外,统一举办了3期普惠性减税降费政策专题集中辅导培训，小微企业法人和财务负责人500多人次参与了培训。另外，实行座谈会、面对面、入户培训等多种形式对纳税人进展培训辅导，连续开设了“减税降费”辅导“小课堂”，受训对象包括小微企业、小规模纳税人共计1000余人次。 （三）压紧压实包保责任。县局领导及业务股室包企业，税务干部包个体户，实现重点户包保全掩盖。一把手亲自指挥，分管领导统筹协调，全力推动，包保责任人精准定人定责，形成人人有挑战，人人担责任，全员参加的格局。持续开展
22、“四送一服”包保走访活动，用好线上包保问需平台，持续落实减税降费“红利清单”，进一步优化办税流程，缩短企业退税时间，加强政策宣传解读和操作辅导，确保政策宣传应知尽知，优待政策应享尽享，税款应退尽退。 二、疫情期间落实税收优待政策状况 （一）健全领导机制。根据上级决策部署要求，严密结合颍上税务实际，县局成立支持疫情防控和企业复工复产税费政策推动落实工作专班和支持湖北企业复工复产专项工作组。 （二）营造宣传气氛。以第xx个全国税收宣传月、政风行风热线为契机，依托青年志愿者效劳队，积极开展“税务志愿江淮行”“税法直播课堂”“政风行风在线解答”等活动，进展减税降费政策宣传，到达了寓教于乐的良好效果。截
23、止目前，利用微信、电子税务局线上推送支持疫情防控和企业复工复产税收优待政策3178份，确保全县重点企业国家的政策宣传面到达100%。 （三）持续优化营商环境。一是与各行业主管部门加强协作，从企业复工复产遇到的困难和实际需求着手，开展“送政策、问需求、解难题、增信念”问卷调查和在线答疑，以实的举措帮助中小微企业复产达产，恢复进展信念。截止目前，我局线上推送税收优待政策5745次，推送电子宣传资料2975份，发放问卷调查共2718份，问题反应9个，都准时赐予解决答复。二是面对新形势下的疫情防控要求，积极创新便民效劳举措，拓展线上“非接触式”办理业务模式，充分发挥皖事通、电子税务局、12366短信系
24、统、微信公众号“问卷星”等线上效劳平台作用，让纳税人、缴费人“多走网路、少跑公路”，确保疫情防控与纳税效劳两不误。截止目前，共计线上办理16599户次业务，邮寄发票54.75万份。三是运用信用体系，助力中小微企业融资，注入进展活力。积极运用信用评价结果，开展联合奖惩工作，深化银税互动。联合金融部门积极拓展线上“银税互动”，鼓舞和推动银行依托纳税信用创新信贷产品，深化税务、银行信息互通，缓解小微民营企业融资难题。截止目前，银行已通过税融通为企业办理贷款319笔，贷款金额4.1亿元。 （四）扎实推行线上包保责任制。更好解决线上包保业务问题，推动支持疫情防控和企业复工复产税收优待政策落地见效。颍上县
25、税务局组建了包保效劳业务支持团队和大数据信息支持团队。一是重点加强对12366纳税效劳热线坐席人员和办税效劳人员政策辅导培训，确保线上线下业务办理便捷通畅。二是组织对包保责任人开展政策业务培训，确保包保责任人熟识政策、有问必答、答必精准。截止目前，举办针对税务人员业务培训6期参训人员达600多人次。三是加强线上辅导，包保责任人对疫情防控重点保障物资生产企业、捐赠企业、困难行业企业，供应交通运输效劳、生活效劳及特定快递收派效劳的企业，在线开展“一对一”“点对点”辅导，帮忙企业精确理解政策内容，切实增加企业进展信念。四是利用实地走访方式进展宣传辅导，包保责任人实地走访重点企业，深入了解纳税人的复工
26、复产状况，询问生产经营中是否存在困难，仔细倾听并解决纳税人提出的涉税问题，将政策传到达每户企业，让企业足不出户便知晓各项税费优待政策，截止目前，走访2858户企业。 三、灾后落实减税降费政策状况 （一）科学辅导，准时跟踪。灾情发生后，颍上县税务局依据省局公布的遭受自然灾难适用税收优待政策效劳工作指引，根据列明受灾企业适用的减免优待政策和可享受的税收效劳，全面摸排因洪水受灾的企业，对重点受灾企业逐一登记造册、逐一了解诉求、逐一辅导政策，助力企业用足税收减免优待，最大限度减轻损失。同时灾区税务分局第一时间上门问需，送上税费优待政策汇编和效劳措施清单，辅导企业享受所得税优待政策。并且主动与金融办对接
27、，畅通受灾企业税融通办理流程。截止目前税务局已帮忙受灾企业通过申请税融通贷款600余万元，同时为受灾企业办理出口退税139余万元。 （二）靠前效劳更添力，保障办税路通畅。依托减税降费工作专班和线上宣传平台准时向受灾企业宣传涉灾税收优待政策及办税流程。同时，由局领导带队深入企业核实灾情，全面把握灾情灾况，做好损失账务处理、延期申报等业务指导。截止目前，全局共走访受灾企业103家，发放灾情损失调查表200余份。办税效劳厅设立专窗，积极落实延时效劳和预约效劳，妥当地为纳税人办理灾后相关涉税事宜。截止目前，该专窗共为受灾纳税人办理即办事项67件，流转事项13件。一户受灾企业已经申报资产损失100多万元
28、，享受了企业所得税税前扣除政策。 四、落实减免税费政策成效 （一）截止10月份，累计办理减免税收48105万元，其中，今年出台的支持疫情防控和经济社会进展税费优待政策新增减税降费2198万元。办理增值税留抵退税4178万元，助力企业复工复产。 （二）截止10月份，落实社保费降率政策累计减免社会保险费6277万元；落实疫情期间阶段性减免社保费政策累计减免社保费6020万元。 （三）疫情期间办理延期申报14户;办理延期缴纳税款49户，积极帮忙企业缓解资金压力。 五、20xx年工作准备 （一）持续开展“四送一服”包保走访活动，用好线上包保问需平台，持续推动减税降费“红利清单”，进一步优化办税流程，缩
29、短企业退税时间，加强政策宣传解读和操作辅导，确保政策应知尽知，优待应享尽享，税款已退尽退。 （二）运用信息化科技手段，将持续发挥税收大数据优势，分析利用增值税发票数据，帮忙企业按产销需助力企业复工复产，为进展颍上经济做出奉献。 （三）坚固树立人民至上理念，以纳税人、缴费人为中心，进一步落实总局“四力”举措，稳固拓展常态化疫情防控下的税费效劳措施，持续优化税收营商环境持续优化税收营商环境，助力企业复工、复产、增产、增效。 （四）持续加强对支持疫情防控和企业复工复产落实税收优待政策的宣传，确保国家的政策宣传面到达百分之百。准时了解在支持疫情防控和企业复工复产落实税收优待政策执行是时，纳税人的诉求，
30、征管系统运行，纳税效劳等方面的缺乏，准时召开第三方涉税专业机构会议，严查第三方收费状况，坚决防止个别问题发酵成系统风险，造成不必要的社会负面舆论。 （五）坚持组织税费收入原则，不折不扣把各项减税降费政策落实落细落到位，坚决不越收“过头税费的红线，使企业真正享受到减税降费的红利。 （六）严明纪律严厉追责，利用税收大数据，加强对落实减税降费、深化“放管服”改革、支持企业复工复产等税费优待政策执行状况的监视检查；不断加大执纪审查力度，对落实税收优待政策不力，造成不良影响的单位，以及不履行或不正确履行职责甚至滥用职权、以税谋私的税务干部，一律严厉查处，依规追责问责，绝不姑息迁就。 减税降费调研报告4
31、自20xx年实施大规模减税降费以来，中卫市坚决贯彻党中心、国务院、区、市关于减税降费的决策部署，确保各项减税降费新、老政策落实落细落地，营商环境得到优化，助企纾困力度加大。 一、工作开展状况 （一）加强组织领导，明确责任主体。成立了减税降费工作领导小组，设立市税务局牵头的减税专项组、市人社局牵头的降费专项组、市纪委监委牵头的督导检查组三个专项工作组，形成工作合力。制定贯彻落实减税降费政策实施方案，明确相关部门职责，建立联动机制，压实工作责任。讨论部署工作重点，形成联动长效机制，确保各项减税降费政策落实、落细、落地。 （二）开展政策辅导，确保宣传到位。一是利用门户网站、电视游播、动漫宣传片、报纸
32、专栏、微信群、短信平台等宣传载体，在全市范围内广泛精准宣传解读减税降费政策。二是制作了中卫税务开讲吧，开设了税务小课堂，并打造了中卫税宣形象代言人-动漫IP“税小杞”“税小云”，持续筹划集通俗性、趣味性和直观性为一体的动漫政策宣传片，对最新税收优待政策进展宣传，帮忙缴税费人精确理解税费优待政策。三是借助税收宣传月启动仪式，开展设立政策询问点、召开减税降费政策宣讲会、进企业实地调研减税降费落地状况、听取意见建议等系列活动，准时反应纳税人反映的各类问题，切实为纳税人答疑解惑。 （三）优化治理效劳，增进办税便利。坚固树立以纳税人和缴费人为中心的效劳理念，持续优化治理效劳措施，不断提升效劳质量。全面落
33、实首问责任、限时办结、预约办税、延时效劳、导税效劳和“最多跑一次”等各项效劳制度。在疫情期间实行“非接触式”办税、推行容缺办理、足量供给、受理减免缓缴税费、优化执法方式、对受疫情影响消失的违法行为免予惩罚等效劳措施，为疫情期间缴税费人办理涉税事项供应了便利。 二、政策落实效应分析 20xx年至20xx年2月，全市共减税降费648,260.04万元（其中，税收减免547,947.75万元，非税减免16,489.23万元，社保费减免83,823.06万元）。 分年度：20xx年减税降费203,938.05万元，其中：税收减免185,366万元，社会保险费降费14,164.17万元，非税收入减免4,
34、407.88万元；20xx年减税降费201,309.87万元，其中：税收减免159,717.48万元，社会保险费降费37,829.82万元，非税收入减免3,762.57万元；20xx年减税降费213,851.94万元，其中：税收减免180,678.27万元，社会保险费降费26,511.11万元，非税收入减免6,662.56万元；20xx年1-2月减税降费29,160.18万元，其中：税收减免22,186万元，社会保险费降费5,317.96万元，非税收入减免1,656.22万元。 （一）增加了纳税人满足度和获得感。结合党史教育“我为群众办实事”实践活动和“便民办税春风行动”，实地开展企业调研，针
35、对纳税人的行业特点供应精准的税收政策辅导。利用大数据精准筛查符合优待政策条件的纳税人，主动为企业供应政策帮扶。减税降费政策惠及的纳税人越来越多，普惠性政策的出台，纳税人的.获得感更加明显，全市小规模纳税人都能享受普惠性政策利好。 （二）增加了纳税人持续进展的力量。一方面，在经济下行压力不减的背景下起到了较好的导向作用，尤其是疫情期间各项减税降费优待政策、便民效劳措施的出台和落实，使企业感受到了暖和、看到了盼望，增加了信念。另一方面，通过多重政策效应的相互叠加，进一步降低了企业本钱，在肯定程度上缓解了企业的资金压力，有助于增加其自身造血功能，促进其不断进展壮大。 （三）提高了纳税人资金利用率。减
36、税降费政策的有效落实，进一步激发了全社会的创业热忱。税收政策的正向鼓励作用不断发挥，有助于企业增加资本积存，盘活的资金流可以用于投入研发和创新工程，进一步增加了企业自主创新力量，提振了行业升级的信念，对企业扩大规模、提高产能，为中卫经济高质量进展增加了后劲和动力。 （四）激发了市场主体活力。小微企业普惠性减免政策掩盖广、力度大，重点群体创业就业税收优待政策对市场主体吸纳重点人员和退役士兵就业起了导向性作用，这些税收政策的落实，促进了人员就业，刺激了市场活泼度，很好地激发了市场主体的活力。经查询，中卫市小微企业和个体工商户户数由20xx年的26365户增加到今年的39035户，增加了48.06%
37、；20xx年度，全市城镇新增就业人数由20xx年的8365人增加到目前的10491人，增加了25.42%。税收优待政策的落实进一步激发了全社会的创业热忱，税收政策的正向鼓励作用持续凸显。 三、存在的问题 （一）政策宣传形式仍需改良。由于目前互联网大数据的快速进展与信息共享的滞后，使纳税人涉税需求更趋多元化，这就要求减税降费政策宣传应依据不怜悯况、针对不同效劳对象侧重共性化效劳，有针对性地进展宣传。 （二）工作机制还不够健全。减税降费工作涉及面广、状况简单，更多的工作需要各级相关部门的共同参加和努力，但部门之间缺乏必要的工作机制、资源共享，没有形成强有力的合力。 （三）重点群体和退役士兵就业创业
38、税费优待政策落实难度大。该项政策的落实，需要各部门（单位）协作提取数据，税务部门才能依据人员信息将政策精准推送到符合条件的缴税费人，通过宣传讲解辅导让符合条件的缴税费人实实在在享受政策红利。但日常治理中，通过与各县（区）人社局、退役军人事务局、乡村振兴局等部门对接，各部门（单位）供应的人员信息普遍存在信息不完整、不精确、数据更新不准时等问题，导致税务部门核实难度大、优待政策不能完全享受到位的问题消失。另外，一些企业没有为符合条件的重点群体人员缴纳社会保险费，也造成不能享受该项优待政策。 四、意见建议 （一）强化政策宣传广度深度。丰富细化宣传手段和方式，利用新媒体传播精准、快速、直观等特点，通过
39、制作大量新媒体产品对减税降费优待政策进展广泛持续宣传。依据纳税人缴费人反应定期开展政策效应分析，做好后期对减税降费政策效应的预判，讨论提出对策措施，纾解缴税费人在减税降费政策落实中存在的痛点堵点。 （二）建立部门间信息共享机制。建议将人社局、乡村振兴局、退役军人事务局重点群体人员、退役士兵等相关部门（单位）可用信息以建立数据传输系统的方式，与税务部门的金税三期系统关联，并可通过税务系统登记比对直接将属于各局的管户提出，为提取和整理数据供应便利，削减资源铺张。 （三）开展专项检查形成整治合力。联合发改委和税务部门等相关部门，着力打击借减税降费巧立名目乱收费现象、对投诉举报不正值价格行为准时查处，
40、积极作为，主动担当，加强协调协作，强化监视检查，确保减税降费政策措施不折不扣地落实到位。 减税降费调研报告5 小型企业是我国国民经济的重要组成局部，也是经济社会进展的薄弱环节。近年来，特殊是XX年以来，面临新冠疫情重大不利因素，XX市税务系统积极贯彻总局、省局和市委、市人民政府工作部署，仔细落实国家出台的一系列疫情防控、扶持小型企业进展的税收优待政策，主动靠前效劳，千方百计打通政策落实的“最终一公里”，让扶持政策变成“真金白银”，助小型企业爬坡过坎、度过难关、进展壮大。 一、XX市小型企业（含个体工商户）现状 一是小型企业稳步增加，集聚效应凸显。截止XX年7月，XX市小型企业XX万户，个体工商
41、户XXXX万户，合计XX万户，占全市全部企业的96.8%以上，是拉动经济、带动就业的“主力军”。二是小型企业虽增长快、集聚强，但整体企业规模偏小、抗风险力量较弱。如受新冠疫情影响，XX年上半年，全市税务系统共组织各项税费收入72.09亿元，同比下降8.37%，减收XX亿元。三是小型企业自身素养有着严峻的缺失，企业上升通道有着自然壁垒，融资较难。 二、健全机制，目标导向导助力小型企业进展 （一）提高思想熟悉，强化担当作为 一是市局领导班子高度重视，屡次召开全市减税降费专题会议，充分熟悉到实施减税降费是党中心、国务院的重大部署，是深化供应侧构造性改革的重要举措，助力企业复工复产，减轻企业负担、激发
42、微观主体活力、促进经济增长具有重要作用，要把实施减税降费作为一项重要政治任务扛牢抓实。二是加强内部学习，精准梳理政策。树立贯彻落实好国家出台支持疫情防控的税收政策，是税务部门支持疫情防控的政治责任意识。组织市局各部门以及县、区局相关人员对国家疫情期间出台有关税收优待政策进展不见面自学。三是督查落实，压实责任。把严的纪律挺在前面，加强减免税政策落实状况日常督导检查，并将贯彻落实减税降费工作状况列入绩效考评，做到层层压实责任，层层传导压力，以严厉的纪律确保减税降费决策部署得到最严格的贯彻执行到 （二）主动效劳，全面落实税收优待 一是立足小微企业普惠性减税，精准落实促进展。打好政策惠民和效劳便民的“
43、组合拳”，确保小微企业优待政策落地落实，减税红利充分兑现、普惠万家。XX年上半年全市XX户小微企业享受增值税减免XX万元。对符合减免税条件的纳税人减免地方六税XX万元。二是立足抗疫减税新政，精准聚焦助复产。建立工作台账，点对点推送优待政策，专人负责跟踪问效企业税收优待享受状况；狠抓开票和申报疑点核实辅导工作，确保应享尽享。上半年，全市共退还13户疫情防控重点保障物资生产企业增值税增量留抵税额101万元，363户纳税人供应公共交通运输效劳、生活效劳及居民必需生活物资快递收派效劳收入免征增值税1445万元 ；5133户增值税小规模纳税人征收率3%降为1%减免增值税4584万元，对受疫情影响，缴纳房
44、产税和城镇土地使用税确有困难的中小企业，减免“房土”两税346户次，减免“房土”两税502.02万元。三是立足个税优待，保就业保民生。截止XX年7月31日，全市代开货运发票的个体工商户、个人独资企业、合伙企业共计减免个人所得税63万元；个体工商户暂缓缴纳经营所得个人所得税56万元。 （三）发挥税收职能，细心效劳提站位 一是立足减税需要，落实好增值税优待政策。深化增值税改革是税收工作的重中之重，是全面落实减税降费的关键之策，XX年以来共组织纳税人培训39期，培训纳税人近2.3万人次，发放宣传册3万余册，实行线下辅导和上门辅导等多种方式，确保全市5207户一般纳税人全部按时完成税控开票软件升级工作
45、；坚持问题导向，准时下发31批次，8362条疑点数据，确保了纳税申报质量；坚持精准导向，对151户增税企业实施“一对一”辅导，确保整体税负实现下降。二是立足疫情防控，落实好支持防护救治优待政策。根据财政部和国家税务总局出台了财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告（财税XX9号）、财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策公告（财税XX10号）等要求，为支持疫情防控工作，积极与XX市卫生安康局进展对接，了解全市定点医疗机构临时性补助和奖金的发放状况，并向对方宣传财税XX10号文件内容；印发1万余份新冠肺炎疫情优待政策指引，以更加
46、简洁、精炼语言向纳税人进展税收政策宣传；要求主管税务机关向XX市辖区内11家定点医疗机构与2家定点检测机构，实行非接触式的点对点宣传，确保纳税人准时享受政策红利。截止XX年7月31日，全市共向医务人员和防疫工共发放315万元，估计减免个税10万元；新冠肺炎疫情防控期间个人所得税捐赠扣除额87万元。 三、减税降费助力小型企业进展中存在的问题 （一）减税降费造成地方财政收支冲突 随着减税降费政策的落地，财政收支冲突越加突出。受新冠疫情和大规模减税政策影响，XX年上半年，全市税务系统共组织各项税费收入72.09亿元，同比下降8.37%，减收6.59亿元，给市县两级政府的财政收入带来较大压力。对于税源
47、构造单一、经济规模不大的XX市而言，财政的压力将会越来越大。 （二）局部减税政策设计简单不易操作 一是前置条件多，受众不广。如增值税加计抵减政策，不但设计了加计抵减的范围、适用的时间段等条件，而且设计了“当期销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人”的前置条件，实践中能到达这个条件的纳税人只有为数不多的几家企业，这就失去了政策设计的意义和目的。二是计算方式简单，不易实际操作。如增值税期末留抵税额退税制度，设计了增量留抵税额、进项构成比例等概念和公式，虽经过屡次宣传辅导培训，仍有许多纳税人在申报享受税收优待时，存在计算不精确、申报不完整等情形发生。 （三）内外客观因素影响纳税人获得感 减税降费掩盖企业面广，大局部企业受益，但是局部企业特殊是中小企业的获得感、实惠感仍不高。一是中小企业专业人才缺乏，内在动力缺乏，将政策利好转化为企业竞争力的意识力量欠缺，优待政策预期效应不能充分表达。二是企业生产经营所需的材料、水电油气、人工土地房租等本钱不断上涨。三是各项费用的名义费率高给企业带来较大心理压力。四是经济下行压力加大，民营经济融资难融资贵等问题未能有效解决等等，这些因素冲淡着企业的获得感。