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1、G:新版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）真题精讲及冲关试卷L某人贷款1 0 0 0 0元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还 利 息（）元。A.732B.740C.746D.755【答案】：C【解析】：单利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息不计收利息、；复利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。如按复利计算,每年应还利息额为：（1 +0.0 0 0 2）3 6 0-1 X 1 0 0 0 0 746（元）。2.项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量累计净现 值（）时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。2 0 1 3年6月真题A.大于0B.等 于1
2、C.小于0D.等于0【答案】：D【解析】：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行，其中财务内部收益率指使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。3.商业银行的信贷决策权可以由（）行使。A.贷款调查人员B.贷款审批委员会C.银行客户经理D.贷款审查人员【答案】：B【解析】：审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终
3、有权审批人行使。4.下列关于企业资产结构分析的表述，错 误 的 是（）。A.企业资产结构与其资产转换周期相关B.企业资产结构与其所在行业有关C.资本密集型行业流动资产占比通常较高D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高【答案】：C【解析】：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。5.甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企业拥有50%所有权。经与A单位协
4、商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%,银行对企业放款金额最多不超过（）万元。A.360B.180C.220D.328【答案】：B【解析】：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。抵押贷款额的计算公式为：抵押贷款额=抵押物评估值X抵押贷款率，故银行对企业放款的最大金额为：600 X 50%X 60%=180（万元）。6.等额还款中一般包括下列哪些方式？（）2016年11月真题A.等额本息还
5、款B.约定还款C.分次还款D.等额本金还款E.不定额还款【答案】：A|D【解析】：还款方式一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又分定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额还款通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。7.关于委托贷款的表述，错 误 的 有（）。A.借款人由委托人指定B.委托贷款的风险由银行承担C.银行确定贷款金额、期限、利率D.银行作为受托人收取手续费E.委托贷款的资金提供方必须是银行【答案】：B|C|E【解析】：委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监
6、督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银 行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。8.下列评估中固定资产一般采用（）计算折旧。A.加速折旧法B.平均年限法C.工作量法D.年数总和法【答 案】：B【解 析】：固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算，由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据税法明确的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧；对于某些行业和企业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。9.质押贷款业务的主要风险因素可能包括（）。A.虚假质押风险B.交易风险C.司法风险D.操作风险E.汇率风险【答 案】:A|
7、C|D|E【解 析】：目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：虚假质押风险，这是贷款质押的最主要风险因素；司法风险，银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的；汇率风险，当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况；操作风险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。10.企业存货因毁损而盈亏，将 会（）。A.增加营运资金B.降低速动比率C.同时降低流动比率和速动比率D.降低流动比率【答案】：D【解析】：流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其中
8、，速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。因此，存货毁损会降低流动比率，但并不会影响速动比率。1L根 据 固定资产贷款管理暂行办法规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容不包括（）。A.实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意B.配合贷款人对贷款的相关检查C.及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料D.及时提取贷款并适当转化为银行存款【答案】：D【解析】：根 据 固定资产贷款管理暂行办法的规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款
9、人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。12.在银行做贷款决策时一，需要使用财务指标综合反映借款人的财务状况，以下属于盈利能力指标的是（）oA.成本费用利润率B.速动比率C.总资产周转率D.利息保障倍数【答案】：A【解析】：盈利能力指标主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率等。B D 两项属于偿债能力指标；C 项属于营运能力指标。13.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（）。A.关
10、注B.可疑C.次级D.损失【答 案】：B【解 析】：商 业 银 行 应 按 照 贷款风险分类指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。14.资产负债率和利息保障倍数均属于（）oA.盈利比率B.资产比率C.杠杆比率D.负债比率【答 案】：C【解 析】：杠杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比率。15.某企业2013年末流动比率为2,年末流动负债为8
11、000元，年末流动资产占总资产的比例为40%,年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000元，年末资产负债率为50%。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（）oA.100%,80%B.200%,80%C.100%,125%D.200%,125%【答案】：C【解析】：由公式：流动比率=流动资产/流动负债，可得：流动资产=流动负债X流动比率=8000X2=16000（元），又已知流动资产占总资产的比例为4 0%,故总资产=流动资产40%=16000/40%=40000（元）。由公式：资产负债率=负债/总资产，可得：负债=总资产X资产负债率=40000 X 50%=2000
12、0（元），所有者权益=总资产一负债=40000-20000=20000（元），有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产=20000 4000 0=16000（元）。因此，负债与所有者权益比率=负债/所有者权益=（20000/20000）X 100%=100%,负债与有形净资产比率=负债/有形净资产=（20000/16000）X 100%=125%o16.勘察设计咨询费用属于项目总投资中的（）。A.预备费B.工程费用C.工程其他费用D.流动资金【答案】：C【解析】：工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担
13、的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。17.生产人员和非生产人员的数量及其构成比例进行分析属于（）。A.人力资源专业技能结构分析B.人力资源文化结构分析C.人力资源业务或工种结构分析D.人力资源供求预测【答案】：C【解析】：人力资源业务或工种结构是指以业务类型或工种组合配置的人力资源结构。一般来讲，拟建项目总是有一定数量和比例的不同工种的工人、工程技术人员、管理人员、服务人员及其他人员。生产人员和非生产人员的数量及其构成比例也是拟建项目人力资源的基本结构。18.分析企业资产结构是否合理，通 常 是 与（）的比率进行比较。A.同收入规模企业B.同行业的企业C.同负债规模企业D.同资产规模
14、企业【答案】：B【解析】：由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。19.从资产负债表的结构来看，长期资产应由 和 支持，短期资产则由 支持。（）A.长期负债；流动资产；短期资金B.长期投资；所有者权益；短期投资C.长期投资；短期资金；所有者权益D.长期资金；所有者权益；短期资金【答案】：D【解析】：从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。2
15、0.如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（）oA.企业短期偿债能力较弱B.企业流动资产占用过多C.企业流动比率很小D.企业资产流动性很强【答案】：A【解析】：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题;速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。21.如果项目所需设备需要进口，除一般因素外，还 会 受（）限制。A.出口国汇率B.外汇需求C.外汇供给D.关税【答案】：C【解析】：如果项目所需的设备和投入物全部或部分需从国外进口，项目还将受到外汇供给的限制，此时根据实事求是、量力而
16、行的原则，确定项目规模时应考虑到建设资金和资源的供应情况。22.商业银行贷款授信额度的决定因素包括（）。A.借款企业的还款能力B.贷款组合管理的限制和关系管理因素C.银行的客户政策D.有关法律或条款存在的限制E.银行资金供给能力【答案】:A|B|C|D【解析】：贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求；客户的还款能力；银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制；贷款组合管理的限制；银行的客户政策；关系管理因素。23.商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（）。A.面谈访问进行前期调查B
17、.确立贷款意向C.正式开始贷前调查D.直接做出贷款承诺【答案】：A【解析】：无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。24.()是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。A.信用证B.贷款承诺C.承兑D.贷款意向书【答案】：B【解析】：A 项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在
18、一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件；C 项，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为；D 项，贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。25.在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的()及其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。2014年 11月真A.熟悉程度B.存款余额C.信用记录D.贷款余额【答案】：C【解析】：在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息有：客户的公司状况；客户的贷款需求状况；客户的还贷能力;抵押品的可接受性；客户与银行关系等。其中，客户与银行关系包括客户与本行及他行的业务往来状况、
19、信用履约记录等。26.为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送（）2014年11月真题A.还本付息通知单B.支付令C.划款通知书D.催收通知书【答案】：A【解析】：为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间提前向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。27.某农产品收购企业8 月初开始收购，经过简单加工后次年3 月底销售完毕，货款最迟4 月结完，则 对 该 企 业 应 当 发 放,贷款期限 较为适当。（）A.短期流动资金贷款；9 个月B.中期流动资金贷款；2 年C.短期流动资金
20、贷款；6 个月D.短期流动资金贷款；1 年【答案】：A【解析】：贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是指贷款期限在1年 以 内（含1年）的贷款，本题中资产转换周期为9个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。28.贷款项目建设的必要性评估不包括（）。A.贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要B.项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所
21、生产产品的生命周期分析C.项目产品市场情况分析和项目产品竞争力分析D.资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理【答案】：D【解析】：项目建设的必要性评估包括：项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析；贷款项目是否符合国家产业政策，项目建设和运营是否符合相关法律法规要求，是否经过必要的报批程序，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要；项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析，包括国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。29.考察企业资产偿债能力时，易于
22、立即变现、具有即时支付能力的指 标 是（）。A.速动比率B.流动比率C.营运资金比率D.杠杆比率【答案】：A【解析】：速动比率是指速动资产对流动负债的比率，它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。30.下列各项中，不属于项目评估内容的是（）。A.项目技术评估B.项目担保及风险分担C.项目建设的必要性与建设配套条件评估D.可行性研究报告【答案】：D【解析】：除ABC三项外，项目评估的内容还包括：借款人及项目股东情况;项目财务评估；项目融资方案；银行效益评估。31.按照年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量的方
23、法 为（）。A.比例系数法B.资产负债表法C.趋势分析法D.分项详细估算法【答案】：A【解析】：比例系数法是参照同类企业（新建、改扩建时）或本企业的情况（改扩建时），结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量。32.贷款合同制定原则中的适宜相容原则是指（）。A.贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定B.贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求C.贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D.贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰【答案】：B【解析】：ACD三项分别是指贷款合同制定原则中的不冲突原则、维权原则和完
24、善性原则。33.财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施()天内正式起诉。2010年 5 月真题A.15B.10C.30D.7【答案】：C【解析】：如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷，就应该依靠法律手段来强制收回。银行应及时申请财产保全。财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施30天内正式起诉。34.下列()的情形下，押品必须由外部评估机构进行估值。A.人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品B.借款人和担保人要求外
25、部评估机构进行估值的C.法律法规及政策规定要求必须由外部评估机构估值的押品D.监管部门要求由外部评估机构估值的押品E.因估值技术性要求较高，银行不具备评估专业能力的押品【答案】：A|C|D|E【解析】：商业银行应明确外部评估机构的准入条件，选择符合法定要求、取得相应专业资质的评估机构，实行名单制管理，定期开展后评价，动态调整合作名单。原则上不接受名单以外的外部评估机构的估值结果，确需名单以外的外部评估机构估值的，应审慎控制适用范围。下列情形下，押品应由外部评估机构进行估值：法律法规及政策规定、人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品；监管部门要求由外部评估机构估值的押品；因估值技术
26、性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品；其他确需外部评估机构估值的押品。35.下列关于贷款合同管理的说法，不正确的是（）。A.是对贷款合同的制定、修订、选用等一系列行为进行管理的活动B.是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同进行管理的C.贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作D.通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为【答案】：C【解析】：贷款合同本身的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机构内部管理工作，涉及大量的法律专业问题，应由专门的法律工作部门或岗位归口管理。36.对于项目融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门 的（），并约定所有项
27、目的资金收入均须进入此账户。A.项目支出账户B.项目收入账户C.还款账户D.融资账户【答案】：B【解析】：对于项目融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。该账户对外支付的条件和方式均须在合同中明确，以达到有效监控资金收支变化、提高贷款资金保障性的效果。贷款人应对项目收入账户进行监测，当账户资金流动出现异常时，应及时查明原因并采取相应措施。37.企业的财务风险主要体现在（）。A.盈利能力等关键财务指标恶化B.长期负债大量增加C.对存货、生产和销售的控制力下降D.银行账户混乱，到期票据无力支付E.应收账款异常增加【答案】：A|B|D
28、|E【解析】：除ABDE四项外，企业的财务风险还体现在：经营性净现金流量持续为负值；产品积压、存货周转率大幅下降；流动资产占总资产比重大幅下降；企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损;不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；财务记录和经营控制混乱；对外担保率超过100%对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现象；客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等；财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。38.某企业2013年末流动比率为2,年末流动负债为8000元，年末流动
29、资产占总资产的比例为40%,年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000元，年末资产负债率为50%。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（）。2014年11月真题A.100%,80%B.200%,80%C.100%,125%D.200%,125%【答案】：C【解析】：由公式：流动比率=流动资产/流动负债，可得：流动资产=流动负债X流动比率=8000X2=16000（元），又已知流动资产占总资产的比例为4 0%,故总资产=流动资产40%=1600040%=40000（元）。由公式：资产负债率=负债/总资产，可得：负债=总资产义资产负债率=40000 X 50%=2000
30、0（元），所有者权益=总资产一负债=40000-20000=20000（元），有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产=20000 4000 0=16000（元）。因此，负债与所有者权益比率=负债/所有者权益=（20000/20000）X 100%=1 0 0%,负债与有形净资产比率=负债/有形净资产=（20000/16000）X 100%=125%o39.在贷款项目评估中，效益成本评比法不包括（）。A.决策树分析法B.盈亏平衡点比较法C.最低成本分析法D.净现值比较法【答案】：A【解析】：效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体
31、方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。40.商业银行确定信贷授权权限应考虑的主要因素有（）。A.借款人的经济性质B.被授权人的资产质量C.被授权人的风险管理能力D.贷款规模E.被授权人所处区域的经济信用环境【答案】:B|C|E【解析】：银行业金融机构应建立统一的法人授权体系，对机构、人员和岗位进行权限管理。根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、资产质量等因素，按地区、行业、客户、产品等进行信贷业务差别授权，合理确定授权权限。41.贷款抵押的风险防范措施主要包括（）。A.做好抵押物的保管工作B.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限C.对抵押物的价值进行准确评估D.做好抵押物
32、登记工作，确保抵押关系的效力E.对抵押物进行严格审查【答案】:B|C|D|E【解析】：贷款抵押的风险防范措施包括：对抵押物进行严格审查；对抵押物的价值进行准确评估；做好抵押物登记，确保抵押效力；抵押合同期限应覆盖贷款合同期限；续期管理。42.下列关于贷款抵押担保的表述，错 误 的 有（）oA.抵押中的财产一般都由抵押权人控制，如果抵押人未控制抵押物有效证件，抵押的财产就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多头抵押和重复抵押B.抵押权的发生与存在以一定债权关系的发生与存在为前提和基础，故抵押是一种从权利C.若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保D.抵
33、押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行，不过可以不必告知受让人转让物已经抵押的情况E.对抵押物进行准确评估是保证抵押物足值的关键【答案】:A|D【解析】：A项，抵押中的财产一般都由抵押人控制，如果抵押权人未控制抵押物的有效证件，抵押的财产就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多头抵押和重复抵押；D项，在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况。43.借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期日次日起转入（）。A.冻结账户B.特殊账户C.逾期贷款账户D.违约账户【答 案】：C【解 析】：根 据 贷款通则的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批
34、准,其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。44.商 业 银 行（）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。A.监事会B.股东大会C.管理层D.董事会【答 案】：D【解 析】：商业银行贷款损失准备管理办法第十一条规定，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。45.关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是（）。A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力B.利用政府和主管机关向债务人施加压力C.强制执行债务人资产D.将依法收贷作为常规清收的后盾【答案】：C【解析】
35、：常规清收需要注意以下几点：要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力；利用政府和主管机关向债务人施加压力；要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款；要将依法收贷作为常规清收的后盾。46.为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（）oA.放款执行部门B.贷款调查部门C.内部审计部门D.贷款审查部门【答案】：A【解析】：贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中，责任部门即放款执行部门。47.关于变更担保条件，以下说法正确的是（A.在变更担保条件过程中，担保人具有主动权B.变更担保条件可以将抵押转换成保证，
36、但保证不允许转换为抵押或质押C.保证人的责任无法得到直接免除D.若担保条件有明显改善，则银行可以同意变更担保【答案】：D【解析】：变更担保条件包括：将抵押或质押转换为保证；将保证转换为抵押或质押，或变更保证人；直接减轻或免除保证人的责任。银行同意变更担保的前提，通常都是担保条件的明显改善或担保人尽其所能替借款企业偿还一部分银行贷款。48.评估中对税金的审查内容不包括（）oA.项目所涉及的税种是否都已计算B.计算公式是否正确C.所采用的税率是否符合现行规定D.利润的计算公式是否正确【答案】：D【解析】：评估中对税金的审查主要包括以下三方面：项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的
37、税率是否符合现行规定。D项，利润的计算公式是否正确属于利润审查的内容。49.下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）oA.已核销的账销案存资产B.抵债资产C.个人贷款D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款【答案】：C【解析】：金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；已核销的账销案存资产；抵债资产；其他不良资产。下列不良资产不得进行批量转让：债务人或担保人为国家机关的资产；经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产；国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产；个人贷款（包括向个人
38、发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款）；在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产；国家法律法规限制转让的其他资产。50.关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作C.除法律法规和 呆账核销管理办法的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理【答案】：D【解析】：A项，对于小额呆账，可授权一级分行（分公司）审批，并上报总行（总公司）备案；B项，一级分行不得再向分支机
39、构转授权；C项，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作。51.某企业财产由甲乙共有，甲以该企业财产抵押向银行申请贷款，应 当（）oA.取得共有人乙方同意抵押的证明，并以共有财产为限B.直接办理抵押登记C.取得共有人乙方同意抵押的证明，并以乙方所有份额为限D.取得共有人乙方同意抵押的证明，并以甲方所有份额为限【答案】：D【解析】：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。52.贷款发放前，（）要与银行以书面形式
40、签订抵押合同。A.借款人B.担保人C.抵押人D.公证人【答案】：C【解析】：贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同应当包括以下内容：被担保的主债权种类、数额；债务人履行债务的期限；抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；担保的范围。53.企业缴完所得税以后的利润分配包括（）。2010年5月真题A.提取任意公积金B.偿还项目贷款C.弥补以前年份亏损D.偿还银行借款E.向投资者分配利润【答案】:A|B|C|E【解析】：企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：弥补以前年份亏损；提取法定公积金；提取任意公积金；偿还项目贷款及向投资者分配利润。54
41、.下列贷款审查内容中，属于非财务因素审查的有（）oA.借款人的产品定价B.借款人的行业地位C.借款人的企业性质D.借款人的发展沿革E.借款人的公司治理【答案】：A|B|C|D|E【解析】：财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论；非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产及其技术分析、客户核心竞争能力分析等。55.为准确评价借款人的偿债能力，信贷人员对借款人进行财务分析应侧重借款人的（）。A.盈利能力B.营运能力C.资本结构D.净现金流量E.损益情况【答案
42、】：A|B|C|D【解析】：借款人的偿债能力与其盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。因此为了准确分析评价借款人的偿债能力，对贷款决策进行的财务分析应侧重对借款人上述能力的分析。56.下列关于行业风险外部因素分析中行业成熟度的说法，错误的是()oA.国际上通用的衡量模型主要有三阶段模型与四阶段模型B.四阶段模型将行业的发展分为启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段C.处在启动阶段行业的企业虽然风险很大，但收益也很大，因而适合贷款授信D.处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%【答案】：C【解析】：C项，处在启动阶段行业的企业因为销售量低而成本相对很高，利润为负值。57.以票
43、据申请质押贷款的，必须对（）进行连续性审查。A.票据B.出票人C.所有人D.背书【答案】：D【解析】：根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，对于用票据设定质押的，必须对背书进行连续性审查。58.商业银行确定信贷授权权限应考虑的主要因素有（）。2014年11月真题A.借款人的经济性质B.被授权人的资产质量C.被授权人的风险管理能力D.贷款规模E.被授权人所处区域的经济信用环境【答案】：B|C|E【解析】：银行业金融机构应建立统一的法人授权体系，对机构、人员和岗位进行权限管理。根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、资产质量等因素，按地区、行业、客户、产品等进行信贷业务差别授
44、权，合理确定授权权限。59.贷放分控的操作要点主要包括（）。A.设立独立的放款执行部门B.明确放款执行部门的职责C.审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性D.建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制E.核准放款前提条件【答案】：A|B|D【解析】：CE两项属于放款执行部门的职责。60.银行申报核销呆账，必须提供的材料有（）。A.呆账核销申报表（银行制作填报）B.经 办 行（公司）的调查报告C.债权、股权发生明细资料D.借款人、担保人和担保方式E.财产清算情况【答案】:A|B|C|D|E【解析】：银行申报核销呆账，必须提供借款人或者被投资企业资料和经办行（公司）的调查报告以及其他相关材料。其中，借款人或者被投资企业资料包括呆账核销申报表（银行制作填报）及审核审批资料，债权、股权发生明细材料，借 款 人（持卡人）、担保人和担保方式，被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。