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1、（题库版）银行业专业人员考试公司信 贷（中级）真题精讲及冲关试卷1.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（）oA.个人B.企业法人C.政府机关D.部门【答案】：B【解析】：公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对 手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行 政管理部门颁发的营业执照的企业法人、事业单位登记管理机关颁发 事业单位法人证书的事业法人和其他经济组织等。2.以下属于信贷审查岗位职责的有（）。【解析】:B项，贷款展期，期限累计计算，累计期限到达新的利率档次时，自 展期之日起，按展期日挂牌的累计期限同档次利率计息；达不到新的
2、 期限档次时，按展期日的原档次利率计息。E项，借款人在借款合同 到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。 13.抵押合同的内容需包括（）。2016年11月真题A.债务人履行债务的期限B.被担保的主债权种类、数额C.抵押率确实定D.抵押物的名称、数量、质量、状况等E.抵押担保的范围【答案】：A|B|D|E【解析】：贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同应 当包括以下内容：被担保的主债权种类、数额；债务人履行债务 的期限；抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权 属或者使用权权属；担保的范围。14 .贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、
3、贷款审查和 贷款审批等环节，尤其是指（）环节，以区别贷款发放与支付环节。A.贷款发放B.贷款审查C.贷款审批D.贷款调查【答案】：C【解析】：贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷 款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放及支付环节。 “放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。15 .以下不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是（）oA.是否已按要求进行核保B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效C.抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额D.是否可以事后补办抵（质）押登记【答案】：D【解析】：贷款发放审查
4、中担保落实情况主要包括：担保人的担保行为是否合 规，担保资料是否完整、合规、有效；是否已按要求进行核保，核 保书内容是否完整、准确；抵（质）押率是否符合规定；是否已 按规定办理抵（质）押登记；抵（质）押登记内容与审批意见、抵 （质）押合同、抵（质）押物清单、抵（质）押物权属资料是否一致;是否已办理抵（质）押物保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额。16 .银行办理了一笔4年期的抵押贷款，在贷款到期日之前，企业因 经营需要申请贷款展期，按照贷款通那么的企业经批准展期贷款的 最长期限为（）o8年A. 6年4年B. 7年【解析】：贷款通那么对贷款展期的期限作了如下规定：现行短期贷款展期 的期限累计不超过
5、原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过 原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家 另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年） 5年以下（含5年）的贷款。因此，4年期的抵押贷款为中期贷款， 其展期最长期限为：4+2+4 = 6 （年）。17 .关于我国银行贷款分类的核心定义，以下说法正确的选项是（）。2009 年6月真题A.正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握归还贷款本息 的贷款B.关注贷款是指尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但其存在一些 可能对归还贷款本息产生不利影响的因素的贷款C.次级贷款是借款人无法足额归还本息，即使执行抵押或担保，也肯
6、定要造成较大损失的贷款D.损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款【解析】：A项，正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额归还的贷款；C项，次级贷款是借款人的还款能力出 现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额归还贷款本息，即使 执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；D项，损失贷款是指在采 取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或 只能收回极少局部的贷款。18 .贷款分类应到达的目的不包括（）。A.揭示信贷资产的实际价值和风险程度B.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题D.计提贷款损失准备金的
7、重要依据【答案】：B【解析】:贷款分类是银行信贷管理的重要组成局部。商业银行贷款分类的目 的，不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态 地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采 取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损 失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。贷款分类也是监管 当局对银行进行审慎监管的基本要求。19.从资产负债表的结构来看，长期资产应由 和 支持，短期资产那么由 支持。（）A.长期负债；流动资产；短期资金B.长期投资；所有者权益；短期投资C.长期投资；短期资金；所有者权益D.长期资金；所有者权益；短期资金【答案】：D【
8、解析】：从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益 支持，短期资产那么由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、 长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问 题。20 .以下有关贷款自主支付的表述，错误的选项是（）。A.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金 发放和支付的核查的重要环节B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例 到位的基本要求C,自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款 支付的主要方式D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原那么，既要 方便借款人资金支付，又要控制贷款用
9、途【答案】：C【解析】：C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是 贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。21 .工程的实施机构在我国通常称为（），负责工程方案的准备、挑选、报请上级机关审批，以及工程的建设过程（包括设计、施工、设备购置安装等）。2016年11月真题A.工程的建设单位 B.工程的设计单位 C.工程的经营单位 D.工程的施工单位【答案】：A【解析】：工程的实施机构在我国通常称为工程的建设单位，虽然建设单位不一 定具体承当建设工作，但对整个建设过程负责。22 .商业银行负责审核贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险 变化情况的部门是（）oA.授信审批部门
10、B.信贷营销部门C.风险管理部门D.放款执行部门【答案】：D【解析】：放款执行部门的主要审核内容包括：审核合规性要求的落实情况； 审核限制性条款的落实情况；核实担保的落实情况；审核审批 日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；审核资本金按计划 到位的落实情况；审核申请提款金额是否与工程进度相匹配；审 核提款申请是否与贷款约定用途一致。23.以下选项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原那么的是（）oA.法院裁决确定价值B.借款人主管部门根据实际情况确定价值C.双方认可的权威评估部门确认价值D.双方协商【答案】：B【解析】： 商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵债财产后，要按以下原那么 确定
11、其价值：借、贷双方的协商议定价值；借、贷双方共同认可 的权威评估部门评估确认的价值；法院裁决确定的价值。24.以下关于工程环境条件的说法，错误的选项是（）oA.主要指的是工程生产的自然环境条件B.主要包括工程的建设条件与生产条件C.既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不确定性条件D.银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关工程的分析【答案】：A【解析】：工程环境条件包括：工程的建设条件，主要有财务资源、厂址选择 条件、相关工程、交通运输条件和环境保护方案；生产条件，主要 有资源条件、原材料供应条件和燃料及动力供应条件。25.以下选项中，说明抵（质）押品状况发生恶化的是（）oA.抵（质）押品保
12、险到期后及时续保A.积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请B.对财务报表等资料进行外表真实性审查，对明显虚假的资料提出审 查意见C.办理核保、抵（质）押登记，落实信贷审批条件D.审查授信资料是否完整有效E.审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合 理性【答案】：B|D|E【解析】：AC两项属于信贷业务岗位的职责；BDE三项分别属于信贷审查岗位 职责中的外表真实性审查、完整性审查和合理性审查。3.如果企业速动比率很小，以下结论正确的选项是（）。A.企业短期偿债能力较弱B,企业流动资产占用过多C.企业流动比率很小D.企业资产流动性很强B.抵（质）押品被变卖或局部出
13、售C.抵（质）押品价值升高D.抵（质）押品被转移至有利于银行监控的地方保管【答案】：B【解析】：对抵（质）押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况，防止所有 权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵（质）押品，检查内容主要 有：抵（质）押品价值的变化情况；抵（质）押品是否被妥善保 管；抵（质）押品有否被变卖出售或局部被变卖出售的行为；抵 （质）押品保险到期后有没有及时续投保险；抵（质）押品有否被 转移至不利于银行监控的地方；抵押品有无未经贷款人同意的出租 情况；抵（质）押品的权属证明是否妥善保管、真实有效。26 .为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责 任条款外，银行应按规定时间
14、向借款人发送（）。2014年11月真题A.还本付息通知单B.支付令C.划款通知书D.催收通知书【答案】：A【解析】：为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条 款外，业务操作部门还应按规定时间提前向借款人发送还本付息通知 单，催促借款人按时足额还本付息。27 .贷款效益性调查内容包括（）。2010年5月真题A.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查B.对借款人当前经营情况进行调查C.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况 进行调查D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查【答案】：C【解析】： 贷款效益性调查内容包括：结合当期资金本钱、拨备等监管要求， 计
15、算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；对借款人过去和未 来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行 调查、分析、预测。28.商业银行对于投资额大、技术复杂、按照工程进度分期付款的固 定资产贷款工程，在借款人提取贷款时，一般应要求借款人提供（）。 2012年6月真题A.银团贷款代理行签署确认的工程进度和质量的书面文件B.有监理、评估、质检等第三方机构参与签署确实认工程进度和质量 的书面文件C.施工单位签署确认的工程进度和质量的书面文件D.当地政府签署确认的工程进度和质量的书面文件【答案】：B【解析】：对于投资额大、技术复杂、按照工程进度分期付款的固定资产投资工程，贷款人一般要
16、求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署确实认工程进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承 包商以及第三方机构共同签署的单据等。29 .要比拟全面地分析借款人短期偿债能力时，需将以下指标结合起 来观察（）oA.速动比率B.流动比率C.现金比率D.资产负债率E.营运资金【答案】：A|B|C|E【解析】：在分析客户短期偿债能力时，可将流动比率、速动比率和现金比率三 个指标结合起来观察，特别是还可将营运资金指标结合起来进行全面 分析，一般能够得到评价借款人短期偿债能力的更佳效果，因为营运 资金是借款人偿债资金保证的绝对量，而流动比率、速动比率和现金 比率是相对数。D项是反映借款人长期偿
17、债能力的指标。30 .以下关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的选项是（）。A.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管 理要求B.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来 源币种相匹配C.贷款利率确实定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平D.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体【答案】：B【解析】：贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款 来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所 面临的相关风险及风险控制。31 .“固定资产使用率”指标存在的缺乏包括（）。A.为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧
18、之前就重置资产B.折旧并不意味着用光，就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械 设备是很正常的C.未能反映固定资产的折旧程度D.固定资产基础可能相对较新，但个别资产可能仍需重置E.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解【答案】：A|B|D|E【解析】：C项，“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也 存在一些缺乏之处。32.将各个生产环节的流动资金相加得到工程总流动资金需用额，再 减去流动负债得到工程所需流动资金的方法为（）。A.比例系数法B.资产负债表法C.趋势分析法D.分项详细估算法【答案】：D【解析】：分项详细估算法是先计算各个生产经营环节的流动资金
19、需用额，然后 把各个环节的流动资金需用额相加得到工程总的流动资金需用额，流 动资金总需用额减去流动负债就是工程所需的流动资金，此法常通过 “流动资金估算表”进行。33.以下有关商业银行实贷实付的表述，错误的选项是（）。A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的C.自主支付是实贷实付的重要手段D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据【答案】：C【解析】：C项，受托支付是实贷实付的重要手段。34.通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得的信息有（）oA.评估营运资本投资需求的时间和金额B.公司是否具有季节性销售模式C.决定
20、合适的季节性贷款结构及归还时间表D.公司下一期的营业利润E.季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求【答案】：A|B|C|E【解析】：通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水 平等的分析，银行可以获得ABCE项所述的信息。35.原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融 资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货融资或预付款融资 时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（）。2014年11月真 题A.原材料价格B.付款条件C.目标客户D.进货渠道【答案】：C【解析】:供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面:货品质量;货品价格；供货稳定性；进货渠
21、道；付款条件。36.流动资金贷款可以用于（）等用途。A.房地产开发B.股权投资C.日常生产经营周转D.固定资产构建【答案】：c【解析】：37.关于贷款抵押物的保全，以下表述错误的选项是（）。A.在抵押期间，假设抵押物价值减少时，银行无权要求抵押人恢复抵押 物的价值，或者追加等值的担保B.在抵押期间，银行假设发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足 以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为C.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失D.在抵押期间，假设抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押 物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保【答案】：A【解析】：A项，在抵押期间，
22、假设抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复 抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。假设抵押人对抵押 物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内 要求提供担保。其抵押物未减少的局部，仍作为债权的担保。38.某银行2015年已处理的抵债资产变现价值为90万元，已处 理的抵债资产账面总价为100万元，年初待处理的抵债资产总价为 200万元，那么该银行抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为（）o【答案】：A【解析】：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为 1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题; 速动比率过高，那么又说明借款人拥有
23、过多的速动资产，可能失去一些 有利的投资或获利机会。4.以下选项中，不属于借款需求主要影响因素的是（）oA.资产效率下降B.股权结构变动C.固定资产重置及扩张D.一次性或非预期支出【答案】：B【解析】：总体来看，借款需求的主要影响因素包括：季节性销售增长；长200%, 90%A. 50%, 90%50%, 45%B. 200%, 45%【答案】：B【解析】：根据公式：抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价（列账 的计价价值）/一年内待处理的抵债资产总价（列账的计价价值）X 100% = 100/200X 100% = 50%；抵债资产变现率=已处理的抵债资产 变现价值/已处理抵债资产总价
24、（原列账的计价价值）X100% = 90/100 X 100% = 90%。39 .保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定 的，从借款企业归还借款的期限届满之日起的（）内，债权银行应 当要求保证人履行债务，否那么保证人可以拒绝承当保证责任。2013 年11月真题A.3个月B.9个月C. 一年D.6个月【答案】：D【解析】：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的， 从借款企业归还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要 求保证人履行债务，否那么保证人可以拒绝承当保证责任。40 .银行与借款人、担保人签订担保协议后，当（）时，可通过执行 担保来收回贷款本
25、息。A.担保人财务状况恶化B.借款人无法归还本息C.银行财务状况恶化D.贷款到期【解析】:银行与借款人及担保人签订担保协议后，当借款人无法归还本息时， 银行可通过执行担保来收回贷款本息O担保为银行提供了一个可以影 响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终归还的可能性。41.预警处置是一个（）的过程。A.借助预警操作工具对银行贷款全过程进行监控考核B.接收风险信号、评估、衡量风险C.在前期预警基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度D.在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案【答案】：D【解析】：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过
26、程进行全方位实 时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、 风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案的过程。42 .()是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在 未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。A.信用证B.贷款承诺C.承兑D.贷款意向书【答案】：B【解析】：A项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要 求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合 规定的单据付款的书面文件；C项，承兑是银行在商业汇票上签章承 诺按出票人指示到期付款的行为；D项，贷款意向书说明该文件是为 贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书
27、面声明。43 .信贷档案管理的具体要求有()。A.定期检查B.专人负责C.集中统一管理D.按时交接E.分段管理【答案】:A|B|C|D|E【解析】：信贷档案管理的具体要求包括：信贷档案实行集中统一管理原那么； 信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模 式。44 .以下关于企业“经营杠杆”的表述，正确的有（）。A.保持较高的销售量和维持市场占有率是经营杠杆较高的行业成功 的关键B.固定本钱占总本钱的比例越大，经营杠杆越高C.通常情况下，高经营杠杆代表着高风险D.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大E.在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营 杠杆行业的增
28、长速度缓慢【答案】：A|B|C|D|E【解析】：AC两项，通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获 得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感。所以， 保证较高的销售量和维持市场占有率便成了经营杠杆较高的行业成 功的关键。BE两项，如果一个行业固定本钱占总本钱的较大比例， 那么这个行业的经营杠杆较高。低经营杠杆行业的变动本钱占较高比 例，在经济恶化或者销售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容 易地减少变动本钱，以保证盈利水平。但是在经济增长、销售上升时, 低经营杠杆行业的增长速度要比高杠杆行业的增长速度缓慢得多。D 项，经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经
29、营杠 杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。45.信贷授权可分为以下（）类型A.再授权B.直接授权C.转授权D.临时授权E.间接授权【答案】：B|C|D【解析】：信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关 键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。大致可分为三种类型： 直接授权；转授权；临时授权。46.金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）个工作日内， 向同级财政部门和中国银保监会或其属地派出机构报告转让方案及 处置结果。A. 6030B. 4515【答案】：B【解析】： 金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资 产管理公司完成档案移交）30个工作日内，
30、向同级财政部门和银保 监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金 融企业报告财政部和银保监会，地方管理的金融企业报告同级财政部 门和其属地派出机构。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批 次。47 .关于变更担保条件，以下说法正确的选项是（）oA.在变更担保条件过程中，担保人具有主动权B,变更担保条件可以将抵押转换成保证，但保证不允许转换为抵押或 质押C.保证人的责任无法得到直接免除D.假设担保条件有明显改善，那么银行可以同意变更担保【答案】：D【解析】：变更担保条件包括：将抵押或质押转换为保证；将保证转换为抵 押或质押，或变更保证人；直接减轻或免除保证人的责任。银行同意变更
31、担保的前提，通常都是担保条件的明显改善或担保人尽其所能替借款企业归还一局部银行贷款。48 .评估中对税金的审查内容不包括（）oA.工程所涉及的税种是否都已计算B.计算公式是否正确C.所采用的税率是否符合现行规定D.利润的计算公式是否正确【答案】：D【解析】：评估中对税金的审查主要包括以下三方面：工程所涉及的税种是否 都已计算;计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。 D项，利润的计算公式是否正确属于利润审查的内容。49 .在贷款工程评估中，银行效益评估包括（）o 2014年11月真题A.银行效益动态分析B,流动性效益评估C.盈利性效益评估D.工程敏感性分析E.清偿性效益评估【答案】：A
32、|B|C【解析】：贷款工程评估包括：工程建设的必要性评估、工程建设配套条件评估、 工程技术评估、借款人及工程股东情况、工程财务评估、工程担保及 风险分担、工程融资方案和银行效益评估。其中，银行效益评估包括 盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。50 .商业银行在对申请贷款的工程进行分析时，考察工程是否符合国 家产业政策，这种分析属于对（）的考察。A.宏观背景B.工程企业C.微观背景D.市场需求【答案】：A 期销售增长；资产效率下降；固定资产重置及扩张；长期投资； 商业信用的减少及改变；债务重构；利润率下降；红利支付; 一次性或非预期支出。5.以下选项中，（）不属于贷款合同审
33、查的主要内容。2016年11月 真题A.贷款种类B.贷款用途C.保证期间D.贷款利率【答案】：C【解析】：贷款合同条款的审查应着重于合同核心局部即合同必备条款的审查， 借款合同中的必备条款有：贷款种类；贷款用途；贷款金额； 贷款利率；还款方式；还款期限；违约责任和双方认为需要 约定的其他事项。C项，保证期间属于保证合同的审查内容。6.根据担保法规定，担保的形式包括（）。【解析】:从宏观角度看，对工程的背景分析主要包括以下两个方面：工程建 设是否符合国民经济平衡开展的需要；工程建设是否符合国家的产 业政策、技术政策和地区、部门开展规划。51.从资产负债表来看，可能导致长期资产增加的因素包括（）。
34、A.短期销售增长B.商业信用减少C.固定资产重置及扩张D.红利支付E.长期投资【答案】：C|E【解析】：A项可能导致流动资产增加；B项可能导致流动负债的减少；D项可 能导致资本净值的减少。52.在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价，重大事项不包括 ()。A.担保方式发生变化B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动C.客户的担保超过所设定的担保警戒线D.外部政策变动【答案】：A【解析】：商业银行授信工作尽职指引第三十条规定，在客户信用等级和客 户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行 应重新进行授信分析评价。重
35、大事项包括：外部政策变动；客户 组织结构、股权或主要领导人发生变动；客户的担保超过所设定的 担保警戒线；客户财务收支能力发生重大变化；客户涉及重大诉 讼；客户在其他银行交叉违约的历史记录；其他。53.分析企业资产结构是否合理，通常是与()的比率进行比拟。A.同收入规模企业B.同行业的企业C.同负债规模企业D.同资产规模企业【答案】：B【解析】：由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不 同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否 合理，是否与同行业的比例大致相同。54.以下关于工程盈利能力分析表述错误的选项是（）。A.计算工程财务净现值时，设定的折现率越高，财
36、务净现值越高B.净现值率越大，工程的效益就越好C.工程投资回收期小于基准投资回收期时，说明该工程能在规定时间 内收回投资D.财务净现值大于零，说明工程的获利能力超过基准收益率或设定收 益率【答案】：A【解析】：A项，一个工程的净现值是指工程按照基准收益率或根据工程的实际 情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点（建设期初） 的现值之和，设定的折现率越高，财务净现值越低。55.不属于贷款工程评估中对税金的审查内容为（）oA.工程所涉及的税种是否都已计算B.所采用的税率是否符合现行规定C.税金的分配顺序是否正确D.计算公式是否正确【答案】：C【解析】：评估中对税金的审查主要包括：工程所涉
37、及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。C项，税 金一般不涉及分配顺序的问题。56 .在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原那么上不少 于银团融资总金额的，分销给其他银团成员的份额原那么上不低于 O （）A. 50%； 20%10%； 50%B. 20%； 50%50%； 10%【答案】：C【解析】：根据银团贷款业务指引（修订）第九条的规定，单家银行担任牵 头行时，其承贷份额原那么上不少于银团融资总金额的20%；分销给其 他银团成员的份额原那么上不得低于50%o.以票据申请质押贷款的，必须对（）进行连续性审查。A.票据B.出票人C.所有人D.背书【答案】
38、：D【解析】：根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，对于用票 据设定质押的，必须对背书进行连续性审查。57 .借款人还清借款本息后，商业银行客户经理应对贷款工程和信贷 工作进行全面的总结，便于其他客户经理借鉴参考。贷款总结评价的 主要内容包括（）o 2010年5月真题A.贷款管理中出现的问题及解决措施B.客户的经营变化情况C.客户的管理优势D.贷款基本评价E.有助于提升贷后管理水平的经验【答案】：A|D|E【解析】:贷款总结评价的内容主要包括：贷款基本评价，就贷款的基本情况 进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选 择等方面进行总结；贷款管理中出现的问题及解决
39、措施；其他有 益经验，对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和 处理方法进行总结；对于出现不良贷款存在主观责任的，应根据具 体情节追究相关部门负责人及经办人员责任。59 .关于工程现金流量分析，以下说法正确的有（）oA.全部投资现金流量表中，借款利息和本金的归还不作为现金流出B.全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指 标C.净现金流量分析可以判断工程能否按时还款D.自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的归还 作为现金流出E.内部收益率可以作为唯一指标来判断工程能否按时还款【答案】：A|B|C【解析】:D项，自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借
40、款作为现金流 入，借款利息和本金的归还作为现金流出，可用于计算自有资金的内 部收益率、净现值等指标；E项，由于同一工程不同的现金流量分布 可以得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断工程 能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年的还本付息额跟 当年的净现金流量进行比照，就可以判断工程在还款期内能否按时还 款。60 .银行业金融机构应该至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工 作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A. 一年B.半年C.两年D.三年【答案】：C【解析】： 银行业金融机构应当根据绿色信贷指引要求，至少每两年开展一 次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自
41、我评估报 告。A.质押B.抵押C.留置D.承诺E.定金【答案】:A|B|C|E【解析】：贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式 主要有：抵押、质押、保证、留置、定金。7 .关于委托贷款的表述，错误的有（）。A.借款人由委托人指定.委托贷款的风险由银行承当C.银行确定贷款金额、期限、利率D.银行作为受托人收取手续费E.委托贷款的资金提供方必须是银行【答案】：B|C|E【解析】：委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银 行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率 等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人 承当，银行（受
42、托人）只收取手续费，不承当贷款风险，不代垫资金。 8.按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定 有效期的，按预计使用期限或者不少于（）的期限平均摊销。A. 3年5年B. 1年10 年【答案】：D【解析】：无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预 计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。9.质押贷款业务的主要风险因素可能包括（）oA.虚假质押风险B.交易风险C.司法风险D.操作风险E.汇率风险【答案】：A|C|D|E【解析】：目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：虚假质押风 险，这是贷款质
43、押的最主要风险因素；司法风险，银行如果让质押 存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险 的；汇率风险，当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利 率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况；操作风 险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易 出问题。10 .()是控制客户产品本钱的第一道关口。A.上游厂商资质B.控制好进货价格C.把好生产技术关D.控制好销售费用【答案】：B【解析】：原材料等物品的价格是客户的主要生产本钱，进货价格的高低直接关 系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品本钱的第 一道关口。11 .应收账款和存货周转率的变化
44、()0A.只导致短期融资需求变化B.只导致长期融资需求变化C.既可能导致短期融资需求变化，又可能导致长期融资需求变化D.既不可能导致短期融资需求变化，又不可能导致长期融资需求变化【答案】：c【解析】：公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能 导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必 须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互 匹配。12.根据人民币利率管理规定，以下关于利率的说法，正确的有（）oA.中长期贷款利率实行一年一定B.贷款展期，按合同规定的利率计息C.短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息D.逾期贷款从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息、，直到清 偿本息为止E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合 同向借款人收取利息【答案】：A|C|D