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1、 内部审计心得体会及收获对内部审计的感想(4篇)有关内部审计心得体会及收获一 一、坚持“围绕中心、效劳大局”，积极开展内部审计工作 全市内审机构严密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部治理和掌握、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进展工作重点“转型”，仔细开展审计工作。 一是积极开展内掌握度评审和制度建立工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营治理流程以及内掌握度执行中的重要环节和关键点比拟熟识的优势，20xx年共开展了206项内掌握度执行状况的评审工作。其中供电公司组织开展了对市公司的固定资产治理，对三县公司的货币资金、物资治理和乡镇供电所治理实施了内控评价。根据内控评价
2、体系指标进展了打分，针对货币资金和物资治理存在着比拟大的风险，提出了加强治理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步标准建立工程竣工决算审计费收取标准，制定了关于调整建立工程竣工决算审计费收取标准的规定(合公通18号文件)，强化了内部建立工程的资金、竣工决算的审计监视和治理，提高了建立工程资金效益，发挥了制度保障作用。xx科技农村商业银行根据xx科技农村商业银行审计检查实施方法、xx科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程等制度加强内部治理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。xx市其次
3、人民医院根据卫生部公布的卫生系统内部审计规定，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监视检查，制定了二院内审工作职责(细则)等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。 二是突出建立工程审计。为了节省建立资金，全市各内审机构都针对本单位的建立热点，积极地开展建立工程审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建立工程5906个。合肥电信分公司审计部20xx年连续严把审计质量关，严格根据省公司的要求，对具备条件的工程工程做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程工程4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万
4、元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星修理送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元，审减率15%;合肥市建立投资控股(集团)有限公司接审工程121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，局部已审定工程的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程工程的审计，有效地防止了建立工程工程高估冒算行为，保证了工程工程质量，节省了建立资金，发挥了内部审计监视与效劳的功能。 三是连续完善财务收支审计。全市内
5、审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监视，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务治理工作的标准化。新站试验区财政局对政府选购环节，留意严格把关，竭力提升选购资金节省效率，强化对政府选购的监管。截至20xx年10月份，全区自行选购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节省资金273万元，资金节省率高达25.23%。xx区xx镇x镇社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、xx村、xx村、xx村、xx村、xx村计13个村居20xx年1-6月份财务收支状况进展了审计。市大路局对所属11个单位20xx年财务收支进展了全面审计，审计面为100%，通过审计，发
6、觉问题36个，提出审计意见38条，所审工程均下发了审计意见书，并进展跟踪落实。 四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建立。如市邮政局20xx年以财务收支审计为根底、经济责任审计为重点，实施了对xx区局局长、xx区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素养相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、xx区、xx区xx镇、xx集团、xx集团、市大路
7、局、xx区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建立的重要依据。 五是加强合同治理工作。中烟工业公司卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格根据合同法规定，对企业涉外的全部协议、合同进展仔细审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的躲避了合同风险。氯碱法规审计部截至20xx年11月底共审核集团、等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。xx市建立投资控股(集团)有限公司严格根据集团公司合同治理暂行方法标准合同的订立、审查，从维护
8、公司利益角度动身，修改不合法不合规之处，避开潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险掌握职能。 二、突出效劳理念，努力推动内审协会建立 xx市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参加下，在市审计局机关各部门的大力支持和协作下，仔细履行章程给予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和规划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好治理、协调、效劳、沟通职责。一年来，市内审协会以效劳为理念，主要做了以下工作。 一是推动内部审计职业化建立。第一，抓好内审人员连续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。依据xx省内部审计师协会和xx市内部审计协会2
9、0xx年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步标准审计行为，推动内部审计工作进展。20xx年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量治理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性特别高，共有260余人参与了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局x局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了财经大学教师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计工程质量治理、内部审计文书标准化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素养和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的标准化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。其次
10、，连续做好cia考试的宣传、报名工作。cia是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素养的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，20xx年共组织了30人参与考试。 二是开展优秀内部审计工程评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作进展，xx市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参与省内部审计师协会组织开展的20xx20xx年以来全省优秀内部审计工程的评比，以及20xx年风险导向审计在审计风险治理中的应用和内部审计质量掌握与治理两个课题的理论研讨。供电公司审计部组织实施的“固定资产内控治理审计”工程被评为全省优秀内部审计工程一等奖并获通报表彰，供电公司、撰写的风险导
11、向审计与企业风险治理的相互应用和xx科技农村商业银行、撰写的试论商业银行如何加强内部审计机构质量掌握等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。 三是组织推举参与全省20xx年至20xx年内部审计先进单位和先进工和为纪念改革开放xx周年暨审计机关成立xx周年xx市审计系统先进集体和先进工的评比表彰活动。依据省审计厅关于做好全省内部审计工作先进表彰会议预备工作的通知(皖审发74号)要求，为仔细总结我市内部审计工作阅历，促进内部审计队伍建立和内部审计事业进展，市内审协会组织推举了20xx年至20xx年全市内部审计先进单位和先进工，参与全省内部审计工作先进评比活动。百大集团审计
12、部等8个单位荣获全省内部审计先进单位，xx市建立投资控股(集团)有限公司法律审计部等9位同志荣获全省内部审计先进工。在纪念改革开放xx周年暨审计机关成立xx周年全市审计系统先进集体和先进工的评比表彰活动中，xx市卫生局规划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体，xx市公安局审计处等6位同志荣获全市内部审计先进工。 四是组织对内部审计岗位资格证书的其次次年检工作。通过培训考试和资格认证，xx市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书。根据xx省内部审计人员岗位资格证书年检方法和省内部审计师协会20xx年的工作要求，为加强内审人员的职业化治理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格
13、证书的其次次年检工作，共年检400余人。 五是组织内审单位参与了审计系统纪念改革开放xx周年暨审计机关成立xx周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参与，共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，3个二等奖，2个三等奖。 六是组织内审单位参与了审计系统“我与审计同行”主题读书演讲竞赛。燃气集团有限公司内审员撰写、演讲的感悟审计人生，无怨无悔荣获一等奖，经开区管委会演讲的无悔的选择荣获三等奖，热电集团演讲的审计伴我去成长荣获优胜奖。 七是强化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注意加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建立，并利用各种媒体，实行多种形式，强化内部审计
14、宣传工作，推动内审工作进展。并在内审单位自愿的根底上征订了20xx年中国内部审计150份。 三、工作规划 一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结20xx年xx市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会。 二是加强与内部审计单位的联系和工作沟通，分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习沟通活动。 三是连续抓好内审人员后续教育培训工作。第一，推举有条件的单位安排人员参与中国内审协会和xx省内审协会举办的专业培训。其次，市内审协会依据全省审计系统的
15、“审计创新年”活动，结合我市实际，举办一期内审人员业务培训班。 四是连续开展理论研讨和阅历沟通活动。 五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。 有关内部审计心得体会及收获二 甲方：_ 乙方：_ 依据乙方申请，甲方同意乙方办理内部退养，经双方协商全都，对原签订的劳动合同的相关条款进展变更，并签订本协议，劳动合同的变更事项以本协议为准。 一、协议期限：_年_月_日至乙方法定退休之日止。 二、待遇： 1.乙方在内部退养期间，离开原工作岗位，由甲方退管办统一治理。甲方按月发给乙方内部退养生活的内部退养生活费为_元; 2.内部退养生活费的发放时间与在职员工工资的发放时间一样; 3.甲方按有关规定为乙方办
16、理根本养老保险，根本医疗保险，应由乙方个人担当的保险费用，甲方按月从乙方内退生活费中代扣代缴; 4.乙方的福利待遇与甲方退休员工全都; 5.乙方在内部退养期间工龄连续计算，到达法定退休年龄时，甲方按国家有关规定为其办理退休手续; 三、内部退养员工不参与企业的工资调整，不能返岗工作。 四、员工内部退养期间被批准出境定居，或出境时间到达_年及以上的，须终止或解除劳动合同，届时内部退养协议书自行失效。 五、员工内部退养期间须到集团公司人力资源部报到，报到时间为每年_月_日-_日。不能按时报到者视为自行放弃内部退养待遇，届时内部退养协议书自行失效。 六、乙方在内部退养期间应遵纪守法，保守企业隐秘，不得
17、从事任何违法违纪活动，不得从事任何有损于企业声誉等活动。如有违反，依据员工纪律规定进展处理，解除劳动合同的，内部退养协议书同时废止。 七、本协议未尽事宜参照_内部退养治理规定。 八、本协议一式三份，具有一样的法律效力;甲方执两份，乙方执一份。 甲方(盖章)：_乙方(签字)：_ 代表人(签字)：_ _年_月_日_年_月_日 有关内部审计心得体会及收获三 依据财政部、证监会关于20xx年主板上市公司分类分批实施企业内部掌握标准体系的通知(财办会20xx30号)的要求，为了保障合规、有序、高效地开展内部掌握评价工作，依据企业内部掌握根本标准及其配套指引、安徽鑫科新材料股份有限公司内部掌握手册、安徽鑫
18、科新材料股份有限公司内部掌握评价治理方法及公司重要治理规章制度，特制定本工作方案。 内控评价的内容包括内部掌握的五要素：内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监视。 内控评价的范围：公司本部及其分公司、子公司。 1、内控评价领导小组 (董事会、监事会、审计委员会、总经理) 2、内控评价工作小组 (经营治理部、审计部、董事会办公室及其他职能部门) 估计在20xx年9月份进展内控自评价。 1、中期评价，查找缺陷 (1)内控评价小组前期工作： a、内控评价实施过程 a、从企业层面掌握了解、分析内部掌握风险； 1 b、识别风险业务领域及重要组成局部。 b、该阶段形成以下工作底稿： 组织架构、进
19、展战略、人力资源、社会责任、企业文化等的调查底稿。 (2)内控评价工作内容 a、内控评价小组成员召集各单位业务骨干，主持各单位内控评价，实现内控评价全掩盖，完善以下工作： a、全面分析各单位相关的内部掌握，要求各单位部门主管完成内部风险评估表的填写； b、全面梳理各单位内部掌握手册，比照各单位治理制度及实际业务，对内部掌握手册中不完善的地方进展修正； c、查找并分析各单位相关业务及治理主要风险，补充完善流程图、风险清单、风险矩阵； d、对各单位内部掌握进展测试，编写各单位的内控评价报告(中期)，评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷、内控评价报告(中期)。 b、该阶段形成以下工作底稿： a、内部
20、掌握缺陷认定汇总表； b、流程图、风险矩阵、风险清单； c、内部掌握评价工作底稿。 2、内控缺陷整改 (1)内控缺陷确认标准：详见内部掌握评价治理方法“缺陷认定标准”； (2)内控缺陷确实认程序： a、各单位自评缺陷：评价人员初步推断，报单位负责人确认，将形成的全都意见和不同意见在内部掌握缺陷认定汇总表中反映，报内控评价小组； b、内控评价小组复查新增的内控缺陷：评价人员初步推断，征求缺陷所在单位相关人员意见后，评价小组争论形成初步意见，报缺陷所在单位负责人确认； c、内控评价小组汇总整理的内控缺陷：各单位负责人确认内控缺陷，单位负责人召集相关人员争论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消退缺
21、陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与缺陷所在单位的直接上级争论确定；内控评价小组对股份公司治理层不予确认的缺陷，若内控评价小组认为2属于重要或重大缺陷，应直接向董事会报告，由董事会裁定。 (3)内控缺陷的整改 须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，由内控评价工作小组进展追踪，以确保相关单位采纳适当措施进展改良。 3、监控缺陷整改后的运行状况 内控评价小组跟踪、检查缺陷整改良度，确保整改后在20xx年12月31日前最低运行时间不少于三个月，故应在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的运行证据，确保缺陷已消退。 4、期末评价，出具评价报告 主要采纳后推程序进展内控评价： (1)期中测
22、试运行有效的内部掌握，到期末仍未发生变化，依据实际确定是否需补充样本进展测试； (2)重点关注、测试发生变化的内部掌握和新增业务的内部掌握以及中期存在缺陷的掌握。 内控评价工作小组依据评价结果起草公司的内部掌握自我评价报告，经总经理办公会审议后，报董事会审批。 出具内控评价报告后，内控评价小组在3个月内将内控评价底稿装订成册并归档，审计部保管1年，1年以后交公司档案室，保存期限10年。 本方案经董事会审批后执行。 安徽鑫科新材料股份有限公司 20xx年8月3日 有关内部审计心得体会及收获四 第一步：了解公司(包括关联公司)根本状况 组织审计人员有规划对公司及关联企业了解根本状况，内部审计工作规
23、划。了解的内容主要有： 1 、企业进展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。 2 、公司及关联企业相互之间股权掌握状况，股权构造。 3 、企业的内部掌握制度是否健全，是否科学有效。 4、会计制度是否建立健全;是否符合企业核算要求;会计核算是否标准;是否有因会计处理错误导致治理失职现象;测量税务风险;存货治理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞;固定资产、低值易耗、物料用品的治理是否标准;债权债务等往来科目的使用是否慎重并准时处理;本钱及费用核算是否合理等，工作规划内部审计工作规划。 5 、经营目标的制定是否切合实际;核定依据是什么;目标是否明确;是否便于考核总现;实际执行状况。 6 、费用预算的报审依据是否合理，执行状况。 7、大项投资及工程建立工程的根本状况;是否执行招投标制度;工程预算的审核状况;工程实施过程的了解;合同的签订是否严谨;审批权限了解;工程决算是否严格把关等。 8 、关联企业间业务往来的核算是否清楚;了解核算方法是否合理; 其次步：规划从以下 4 方面表达和实施审计的监视和治理职能： 1 、在了解公司经营、财务核算、内部掌握治理、目标考核状况后，将实行以下措施： 对已审计各关联企业存在的问题进展归纳总结，区分主要问题和次要问题.