2023年税务自查报告5篇.docx

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1、 2023税务自查报告5篇 更新时间：2023-06-11 来源：法律论文 点击： 2023最新重阳节主题活动系列心得体会精选5篇 2023最新重阳节主题活动系列心得体会精选5篇 2023-03-21 法律宣传活动的演讲稿精选5分钟演讲 2023-03-17 2023年推举关于道德讲堂心得体会共享 2023-03-07 2023推举的学习四中全会心得体会五篇 2023-02-26 房屋装修承包合同标准模板5篇 2023-01-13 【-法律论文】 企业税务贯穿于企业经营活动之中,企业在开展经营活动时,由于利益驱动或者不熟识税收法律法规,会有意或无意触犯相关税收法律法规,产生企业税务风险。那税务

2、自查报告该怎么写呢?以下是学习啦小编为大家收集整理的税务自查报告的全部内容了，仅供参考，欢送阅读参考!盼望能够帮忙到您。 2023精选税务自查报告(一) 某某国税局： 我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为便利面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。 我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等局部，遵守企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报依照要求同一进展网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构

3、。我公司每一年都聘请某税务师事务所的职员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进展核实检查并出具报告，现将我公司的自查状况汇报以下： 我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实正值的，没有开票单位与收款单位不全都或票面所记载货物与实际进库货物不全都的发票用于抵扣。 用于抵扣进项的运费发票是真实正值的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不全都的运输发票抵扣进项;不存在以工程填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等状况。 我公司获得的增值

4、税一般发票、通用机打发票、手工发票等，已国税官网查询，查询信息与票面均全都。 不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的状况。 不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税工程等未按规定转出进项税额的状况。 发生退货或获得折让已按规定作进项税额转出。 用于非应税工程和免税工程、非正常损失的货物依照规定作进项税额转出。 销售收进是完全准时进账：不存在以货易货交易未记收进的状况;不存在以货抵债收进未记收进的状况;不存在销售产品不开发票，获得的收进不按规定进账的状况;不存在销售收进长时间挂帐不转收进的状况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的状况 不存在开具不符合规定的红字发

5、票冲减应税收进的状况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。 营业收进完全准时进账，现金收进按规定进账;给客户开具发票，相应的收进按规定进账。按营业税暂行条例规定的时间确认收进，准时完成纳税义务。 不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府嘉奖，未按规定计进应纳税所得额。 不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增本钱、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支本钱用度、在本钱用度中一次性列支到达固定资产标准的物品未作纳税调剂;到达无形资产标准的治理系统软件，在营业用度中一次性列支，未进展纳税调剂。 不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进展纳税调剂、计

6、提的根本养老保险、根本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进展纳税调剂、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进展纳税调剂。 不存在擅自转变本钱计价方法，调理利润。 不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类装备折旧年限与税收规定有差异的，未进展纳税调剂;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部份，已进展了纳税调剂。 不存在超标准列支业务宣传费、业务接待费和广告费、擅自扩大技术开发用度的列支范围，享受税收优待。 企业以各种情势向职工发放的工薪收进已依法扣缴个人所得税。 我公司将在税收专项检查纳税

7、自查中，准时、正确的完成我公司税收自查工作。 2023精选税务自查报告(二) 我公司与20xx年3月12日对公司20xx年1月20xx年12月的帐务进展了自查，现将清查的状况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，感谢! 纳税人名称 税务登记号 纳税人识别名 经济类型 法人代表 检查时限 20xx年1月20xx年12月 一、 企业根本状况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。20xx年实现营业收入 20xx年度经营性亏损元 。 二、 流转税(地税)： 1.主营业务收入：我司20xx年实现主营业务收入元。

8、 其中： 2.营业税：我司20xx年上缴纳营业税元。 其中： 3、城市维护建立税：我司20xx年上缴城市维护建立税元。 其中： 4、教育费附加：我司20xx年上缴教育费附加元。 其中： 5、 堤防费：我司20xx年应缴堤防费元。 6、 平抑食品价格基金：我司20xx年应缴平抑食品价格基金元。 7、 教育进展费：我司20xx年应缴教育进展费元。 其中： 三、地方各税局部： 1.个人所得税：我公司法人代表 20xx年工资收入元，我司20xx年个人工资收入未到达个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2. 土地使用税：无 3. 房产税：我司20xx年度无房产税 4. 车船使用税：我司拥有小车 辆，应缴纳

9、车船使用税 元，已缴纳。 5. 印花税：我公司20xx年主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、 规费、基金局部： 1、 我司20xx年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我司缴纳，缘由系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、 我公司20xx年交缴残疾人就业保障金元。 五、 发票使用状况 20xx 年度-20xx 年度我公司开具了*发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。 以上自查，请*税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批判指导。 2023精选税务自查报告(三)

10、XX市XX国家税务局稽查局： 根据贵局于2023年7月4日下发的税务稽查查前告知书(国税稽告字2023001号)的相关要求，我公司组织相关人员于2023年7月5日至7月30日，对我公司2023年1月1日至2023年12月31日所属期间涉及到的相关涉税状况进展了全面的自查，现将自查状况报告如下： 一、企业根本状况： XXXX公司成立于2023年7月，注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进展投资开发，并同时承接局部通信电缆工程业务。 XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，

11、公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进展前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程简单，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大局部的精力都花在查找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私

12、人借款。 二、企业涉税状况： XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入表达，应不存在相关的税收问题。 XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2023年取得收入245494元，开具一般销售发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。92元，未缴纳企业所得税;2023年取得收入1462122。25元。其中开具一般销售发票143071。30元，开具通信工程款发票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损4

13、69615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321。04元。 三、本次税收自查状况： 接到贵局通知以后，根据贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2023年1月1日至2023年12月31日的相关涉税工作进展了全面的检查，主要的检查内容分为以下局部进展： 1、增值税相关涉税状况检查： 我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2023年度取得收入245494元时，开具了一般销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364。82元。2023年开具一般销售发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%

14、征收率计算，应缴纳增值税为143071。300。03/1。03=4167。13元。 2、对与收入相关的事项进展了检查。 我公司2023年取得收入245494元，2023年取得收入1462122。25元，在对我公司业务及发票开具状况进展全面检查后，特殊是对公司的往来款项进展了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成缘由、核算过程及相应原始凭证进展了落实，自查中发觉2023年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期始终未能处理，属已收款未确认收入工程，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。 3、对与本钱费用相关事项进展了检

15、查。 经对我公司本钱费用状况进展全面的检查，主要存在以下两方面的问题： 、产品销售本钱及结转方面存在的问题： 经检查，我公司2023年取得收入245494元，账面反映产品销售本钱198450元;2023年取得收入1462122。25元，账面反映产品销售本钱1225994元。 经对我公司财务人员及业务相关人员进展了解和核对，公司财务人员在核算产品销售本钱时，是按肯定的毛利率计算而得出。2023年的本钱已取得相关发票，2023公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进展建立，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发

16、生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未准时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122。25元50%=494932。87元 、期间费用核算方面存在的问题： 在对我公司2023年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、房屋装修及设备款共87481。37元未实行摊销，直接计入治理费用; 、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入治理费用，未实行折旧方式进展摊销; 、个人电话费用合计9751。72元计入公司治理费用未纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入治理费用-其它费用未作纳税调整; 、未取得正规发票

17、入治理费用金额1760。40元未纳税调整。 、支付的工程款80130元应计入施工本钱科目。 在对我公司2023年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、个人电话费用合计3276。05元计入公司治理费用未纳税调整; 、未取得正规发票入治理费用金额6000元未纳税调整。 3、对相关涉税事项进展了检查。 我公司在对2023年企业所得税纳税申报时，资产类调整工程固定资产折旧62792。37元会计折旧和税法规定折旧全都，纳税调增金额62792。37元属编报错误。 4、自查中存在的问题说明。 通过自查，我公司由于开具一般销售发票应补缴增值税4167。13元，我公司2023、2023年度企业所得税应分别调

18、整如下： 2023年度： 调整后企业所得税应纳税额=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元 2023年度： 调整后企业所得税应纳税额=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元 应补缴企业所得税=148798。97元25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元 以上所述为我公司本次自查的状况总结，不当之处敬请指正。 XXXX公司 201x年XX月XX日 2023精选税务自查报告(四) 20xx年6月29日贵局召开了税收专项检查发动大

19、会，会后我们依据大检查安排意见对我单位20xx年至20xx年1至5月底以前的纳税状况进展了仔细的自查。现将自查状况报告如下： 一、企业概况 实收资本xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxxx元。 二、自查状况 依据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业20xx年至20xx年5月底以前的纳税状况进展了自查，自查结果为： 1. 营业税检查状况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：.元;城建税：.元;教育费附加：.元;土地增值税：.元;水利基金：2.元;少缴税的主要缘由是：20xx年6月公司竞拍土地12.64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原规划土地

20、拿到后能尽快开工建立，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大局部住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转消失了严峻的困难，因此造成了税款的拖欠。 2. 代扣税检查状况 依据税务局要求，我们对建筑企业的税收状况进展了仔细的监视，并积极进展了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题： 由于工程未决算，目前已付工程款xx元，工程款暂未代扣税金。 其他由于正在办理外派证，已付xx元，暂未代扣税金。 经过自查，我们充分熟悉到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们肯定仔细学习有关法律法规，学习税收学问，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业进展尽我

21、们应尽的义务。 2023精选税务自查报告(五) 依据*地税直查(20XX)2023号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于2023年7月14日-17日针对企业所得税进展自查。目前，自查工作已根本完成，现将自查结果汇报如下: 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为20XX至2022年度的企业所得税的缴纳状况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司2023至2023年度在经营过程中涉及的各类税种进展

22、彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际状况，进展仔细全面的自查，彻底清理违法及不标准涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务根底治理工作，并改善我局税务治理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作治理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司2023年2023年税务工作根本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购置无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司2023年2023年应补缴企业所得税1

23、4，096、18元;其中:2023年应补缴企业所得税4，580、76元;2023年应补缴企业所得税8，515、42元。详细状况如下: 1、2022年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，详细调增事项明细如下: (1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额:我公司2023年未根据权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，依据企业所得税税前扣除方法(国税发【2023】084号文)第四条的规定，我公司应将未根据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳

24、税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。 2、2022年度 我公司所得税自查问题主要反映在购置无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，详细调增事项明细如下: (1)购置无形资产直接费用化:我公司2023年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除方法(国税发【2023】084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额:我公司无需支付的2023年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司始终未催收该笔款项，依据*地税直函【2023】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。