采购计划和采购预算.pptx

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1、某公司原材料采购计划：名称数量计划单价总额折扣率（）成交价计划到货时间M1476515071475027004553月1日M2228320045660024474683月1日M3186836031248003124803月1日M32173522038170003817003月1日合计18655301842103第1页/共66页二二、编制采购计划的目的编制采购计划的目的预估材料数量与时间，防止供应中断，影响产销活动1避免材料储存过多，积压资金和占用存储的空间2使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料4配合公司生产计划与资金调度3 3第2页/共66页三、采购计划管理的作用（1 1）降低采购成本

2、）降低采购成本（2 2）提高采购效率，缩短采购周期）提高采购效率，缩短采购周期（3 3）控制库存，提高资金使用效率）控制库存，提高资金使用效率（4 4）合理安排采购工作）合理安排采购工作（5 5）与其他管理协调配合）与其他管理协调配合第3页/共66页四四、编制采购计划的基础资料编制采购计划的基础资料AA生产计划（Production Schedule)BB用料清单（Bill of Material,BOM）C C存量卡（Rin Card）第4页/共66页1000辆生产计划生产计划用料清单用料清单每辆车需配备4个轮胎存量卡存量卡需要的轮胎数量100044000库存轮胎数量700个采购数量4000

3、7003300第5页/共66页采采购购计计划划的的编编制制程程序序(一一)准备准备订单计划订单计划(二二)评估评估订单需求订单需求(三三)计算计算订单容量订单容量(四四)制定制定订单计划订单计划五、五、采购计划的编制程序采购计划的编制程序第6页/共66页(一一)准准备备订订单单计计划划1.1.了解了解市场需求市场需求2.2.了解了解生产需求生产需求3.3.准备准备订单背景资料订单背景资料4.4.制定制定订单计划说明书订单计划说明书必须必须掌握市场需求计划或者是市场销售计划。掌握市场需求计划或者是市场销售计划。生产需求在采购中也可生产需求在采购中也可称为生产物料需求称为生产物料需求。主要包括：订

4、单物料的供应商消息；订单比例信息；订单周期等。订单周期是指从下单到交货的时间间隔，一般是以天为单位（1）订单计划说明书，包物料名称、需求数量、到货日期等（2）附件:市场需求计划、生产需求计划、订单背景资料第7页/共66页(二二)评评估估订订单单需需求求1.1.分析分析市场需求市场需求2.2.分析分析生产需求生产需求3.3.确定确定订单需求订单需求第8页/共66页(三三)计计算算订订单单容容量量1.1.分析分析供应资料供应资料2.2.计算计算总体订单容量总体订单容量3.3.计算计算承接订单容量承接订单容量4.4.确定确定剩余订单容量剩余订单容量可供给物料的数量和交货时间。承接订单是指某供应商在指

5、定的时间内已经签下的订单。剩余订单容量是指某物料所有供应商群体的剩余的可供物料的总量。物料剩余订单容量物料供应商群体总体订单容量已承接订单量第9页/共66页(四四)制制定定订订单单计计划划1.对比对比需求与容量需求与容量2.综合平衡综合平衡3.确定确定余量计划余量计划4.制定制定订单计划订单计划指综合考虑市场、生产、订单容量等要素，必要时调整订单计划，计算容量不能满足的剩余订单需求。如果容量小于需求则产生剩余需求，对剩余需求，提交计划制定者处理，一份订单包含的两方面内容：下单数量和下单时间。下单数量生产需求量计划入库量现有库存量安全库存量下单时间要求到货时间认证周期订单周期缓冲时间第10页/共

6、66页第二节 战略采购计划一、战略采购计划的层次战略计划是一种方法，用这一方法确定长远发展方向，并且建立达到这一目标的手段。企业层次业务层次职能层次企业战略企业战略业务业务3 3战略战略业务业务2 2战略战略业务业务1 1战略战略采购战略采购战略人力资源战略人力资源战略运作战略运作战略营销战略营销战略财务战略财务战略第11页/共66页二、采购职能的战略目标二、采购职能的战略目标（一）目标制定的原则（一）目标制定的原则目标的优先权目标的优先权目标的整合目标的整合目标的可测性目标的可测性123追求对组织的运作影响最大的，并追求对组织的运作影响最大的，并能对组织的总体目标产生贡献最大能对组织的总体目

7、标产生贡献最大的目标。的目标。将目标分组，以便进行量化和度量。将目标分组，以便进行量化和度量。采购目标必须与组织的其他目标保采购目标必须与组织的其他目标保持一致，才能确保总体目标的成功。持一致，才能确保总体目标的成功。第12页/共66页战战略略采采购购计计划划需需考考虑虑的的问问题题采购什么采购什么？采购多少采购多少？什么时候？什么时候？目标重点目标重点？谁负责？谁负责？价格多少？价格多少？怎样采购？怎样采购？在在哪里采购哪里采购？为什么？为什么？制造还是购买？标准化还是差异化产品？质量还是成本？供应商的参与程度？大量还是少量？（库存）集中还是分散、员工素质、高层管理介入现在还是以后？提前购买

8、？额外费用、标准价格、较低的价格、成本价格、市场价格、租赁购买价格城市、区域；国内、国际；多来源、单一来源；供应商周转率高低；与供应商的关系；供应商的资格；供应商所有权。谈判、竞标、物料需求计划；长期合同；采购调查（二）采购职能的战略目标（二）采购职能的战略目标（二）采购职能的战略目标（二）采购职能的战略目标为企业提供产品与服务的供应关系，以支持企业的总体目标的实现。第13页/共66页三、战略采购计划制定的原则与过程（一）制定战略采购计划的原则（一）制定战略采购计划的原则 战略采购计划制定的基本原则是必须支战略采购计划制定的基本原则是必须支持企业战略和业务战略持企业战略和业务战略企业层次业务层

9、次职能层次企业战略企业战略业务业务3 3战略战略业务业务2 2战略战略业务业务1 1战略战略采购战略采购战略人力资源战略人力资源战略运作战略运作战略营销战略营销战略财务战略财务战略第14页/共66页（二）制定战略采购计划需要考虑的因素（二）制定战略采购计划需要考虑的因素3l产品或服务的供应商之间的竞争；2l产品与服务的市场动态；4l产品与服务的可得性；6l可能的供应商生产所需产品或提供所需服务的意愿。5l在途库存成本；1l产品与服务是已有的还是新开发的；第15页/共66页（三）战略采购计划制定的过程（三）战略采购计划制定的过程1 1、仔细研究公司与业务层次的战略中，采购管理职能对其、仔细研究公

10、司与业务层次的战略中，采购管理职能对其有影响的部分；有影响的部分；2 2、确定采购管理职能怎样才能对更高一层的战略做出贡献，、确定采购管理职能怎样才能对更高一层的战略做出贡献，或者是使收益最大化或者是降低失败的风险；或者是使收益最大化或者是降低失败的风险；3 3、寻找机会改进现存的供应和采购过程；、寻找机会改进现存的供应和采购过程；4 4、为寻找到的改进机会建立明确的目标和措施；、为寻找到的改进机会建立明确的目标和措施；5 5、研究改进方法实施的要素；、研究改进方法实施的要素；6 6、获得授权然后实施改进；、获得授权然后实施改进；7 7、评估改进的过程和结果。、评估改进的过程和结果。第16页/

11、共66页战战略略采采购购计计划划的的内内容容资源战略资源战略供应商战略供应商战略应急计划应急计划以往资源的使用方式，以及资源的预期需求量；资源的来源；资源的市场类型；采购资源的形态(原材料、半成品、成品)；可以得到的供应总量；资源在某一区域受到的政策约束；资源运达的成本。哪个供应商能够提供总成本最低、质量最高、提前期最短以及最好的服务？哪个供应商能提供提高产品技术的途径？每个潜在的供应商的相对优势是什么？每个可选供应商的相对风险是什么？得不到满足数量、质量或价格需求的商品，其替代品是什么？如何才能满足顾客的需求？四、战略采购计划的内容四、战略采购计划的内容第17页/共66页饺子馆采购问题饺子馆

12、采购问题 胡家饺子馆在南肖埠小有名气，每天客人络绎不绝、生意红火，胡家饺子馆在南肖埠小有名气，每天客人络绎不绝、生意红火，很让同行们羡慕，可谁知胡老板却高兴不起来。原来尽管生意不很让同行们羡慕，可谁知胡老板却高兴不起来。原来尽管生意不错，但由于原料采购不准确，每天都有大量的剩余，造成极大的错，但由于原料采购不准确，每天都有大量的剩余，造成极大的浪费，利润并不像生意那么浪费，利润并不像生意那么“红火红火”。三年前，胡老板在南肖埠开了第一家饺子馆，靠地道的手艺、三年前，胡老板在南肖埠开了第一家饺子馆，靠地道的手艺、过硬的质量和童叟无欺信誉，生意一天比一天好，到现在已经在过硬的质量和童叟无欺信誉，生

13、意一天比一天好，到现在已经在当地成功开设当地成功开设2020家直营连锁饺子馆。饺子馆的成本主要来自原料、家直营连锁饺子馆。饺子馆的成本主要来自原料、人工、房租和水电费等费用。其他费用都好控制和计算，只有这人工、房租和水电费等费用。其他费用都好控制和计算，只有这原料采购成本不好预计，饺子的原料饺子皮还具有隔天不能使用原料采购成本不好预计，饺子的原料饺子皮还具有隔天不能使用的特点。胡老板算起了细账：如果每份饺子的特点。胡老板算起了细账：如果每份饺子1010个，卖个，卖5 5元，直接成元，直接成本为饺子馅、饺子皮、佐料和燃料，每个饺子成本成本大约本为饺子馅、饺子皮、佐料和燃料，每个饺子成本成本大约2

14、 2角钱。角钱。虽然存在价差空间，可是由于每天有大量的剩余原料，这些采购虽然存在价差空间，可是由于每天有大量的剩余原料，这些采购原料又不能隔天使用，算上人工、水电等经营成本，饺子的成本原料又不能隔天使用，算上人工、水电等经营成本，饺子的成本就接近就接近4 4角钱了。如果每个店一天卖出角钱了。如果每个店一天卖出100100个饺子，同时多余个饺子，同时多余500500个个饺子原料，相当于亏损了饺子原料，相当于亏损了100100元，每个饺子的物流成本最高时有元，每个饺子的物流成本最高时有1 1角钱，加上每年的粮食涨价，因此利润越来越薄。角钱，加上每年的粮食涨价，因此利润越来越薄。第18页/共66页

15、最大问题是做饺子的数量挺难掌握。做少了吧，客人来了最大问题是做饺子的数量挺难掌握。做少了吧，客人来了没有馅儿，也等不及现做；做多了吧，就要剩下。没有馅儿，也等不及现做；做多了吧，就要剩下。胡老板遇到的问题是一个典型的采购需求预测问题，不少胡老板遇到的问题是一个典型的采购需求预测问题，不少企业特别是餐馆店家都在寻找快捷路径，以便合理控制进货数企业特别是餐馆店家都在寻找快捷路径，以便合理控制进货数量，准确预测市场，有效降低采购成本，提高物流效率，这已量，准确预测市场，有效降低采购成本，提高物流效率，这已经成为一个企业经营的关键问题。经成为一个企业经营的关键问题。第19页/共66页第三节第三节 采购

16、需求确定采购需求确定一、采购需求分析一、采购需求分析（一）采购需求分析概述（一）采购需求分析概述 指根据客户的需求历史或生产计划等求出需求规律，然后预测客户下一个阶段的需求品种和需求量，最后主动地组织采购订货、安排采购计划。采购需求分析的目的和内容：通过对需求者的需求情况进行分析，找出他们的需求规律，从根本上弄清他们需要什么，需要多少，什么时候需要等问题。1.采购需求分析的含义第20页/共66页2.2.采购需求分析的特点采购需求分析的特点 它涉及整个企业的各个部门、各道工序、各种材料、设它涉及整个企业的各个部门、各道工序、各种材料、设备和工具以及办公用品等各种物资。备和工具以及办公用品等各种物

17、资。要具备生产技术方面的知识、生产产品和加工工艺的知要具备生产技术方面的知识、生产产品和加工工艺的知识，并且要求会看图纸、会根据生产计划以及生产加工图纸识，并且要求会看图纸、会根据生产计划以及生产加工图纸推算出物料需求量；推算出物料需求量；要掌握数理、统计方面的知识，会进行物料性质、质量要掌握数理、统计方面的知识，会进行物料性质、质量的分析以及会进行大量的统计分析；的分析以及会进行大量的统计分析；管理方面的知识。管理方面的知识。需求分析要依靠企业各个部门，但是光靠底下部门的报表，需求分析要依靠企业各个部门，但是光靠底下部门的报表，不免发生遗漏，而且不一定符合采购部门的要求，采购管理不免发生遗漏

18、，而且不一定符合采购部门的要求，采购管理部门最好彻底地采购需求分析。部门最好彻底地采购需求分析。(1)(1)采购需求分析涉及面广。采购需求分析涉及面广。(2)(2)采购需求分析要求具备全面的知识。采购需求分析要求具备全面的知识。(3)(3)采购需求分析要求各部门相互协作。采购需求分析要求各部门相互协作。第21页/共66页二、需求分析方法二、需求分析方法1.1.统计分析法统计分析法应用统计的方法对采购的原始资料进行分析，找出物料需求的规律。应用统计的方法对采购的原始资料进行分析，找出物料需求的规律。统计对象：采购申请单，销售日报表，领料单和生产计划任务单等。统计对象：采购申请单，销售日报表，领料

19、单和生产计划任务单等。缺点：市场响应不灵敏；库存负担重，风险大。缺点：市场响应不灵敏；库存负担重，风险大。目标：物料需求规律（时间函数法，有序数列法）目标：物料需求规律（时间函数法，有序数列法）周次周次1 12 23 34 45 56 67 78 8需求需求/t/t7 79 9101012121111141413131515需求时间序列表需求时间序列表第22页/共66页2.2.推导分析法推导分析法根据企业生产计划进行需求分析，求出各种物料的需求计划的过程根据企业生产计划进行需求分析，求出各种物料的需求计划的过程所需资料和步骤：所需资料和步骤：1.1.制定主产品生产计划制定主产品生产计划主产品的

20、生产计划主产品的生产计划零部件生产计划零部件生产计划制定主产品结构文件制定主产品结构文件2.2.制定库存文件制定库存文件第23页/共66页例：甲甲LT=1LT=1B(2)B(2)LT=2LT=2D(1)D(1)LT=3LT=3F(2.5)F(2.5)LT=1LT=1E(2)E(2)LT=1LT=1C(1)C(1)LT=1LT=1第24页/共66页零部件名零部件名数量数量数量数量自制自制自制自制外购外购外购外购提前期提前期提前期提前期B22 2C1 11 1D23 3E41 1 1 1F51 1 1 1时期时期第一周第一周第一周第一周第二周第二周第二周第二周第三周第三周第三周第三周第四周第四周第

21、四周第四周月合计月合计月合计月合计外订甲/件251515202015157575外订C/件151515153030外订E/件202020204040主产品甲零部件生产采购一览表主产品生产计划表第i个零部件需求量计算公式：第25页/共66页月采购周期：下月需求量零部件名零部件名下月需求量下月需求量C C75751+30=1051+30=105E E75754+40=3404+40=340F F75755=3755=375第i个零部件下月需求量计算公式：第第i i个零部件下月需求量个零部件下月需求量P P 主产品下月计划产量主产品下月计划产量主产品中包含第主产品中包含第i i个零部件的个数个零部件

22、的个数第第i i个零部件下月的外购订货数量个零部件下月的外购订货数量第26页/共66页二、不同订货方式下的需求确定（一）定量采购1.1.定量采购的定义及其作业程序定量采购的定义及其作业程序（1 1）定量采购的定义）定量采购的定义指当库存量下降到预定的最低库存数量（采购点）时，指当库存量下降到预定的最低库存数量（采购点）时，按规定数量（一般以经济批量按规定数量（一般以经济批量EOQEOQ为标准）进行采购补为标准）进行采购补充的一种方式。充的一种方式。订货点公式：第27页/共66页现有库存需要数量提取库存计算库存数量（库存量=现有库存量-提取数量+在途库存量-延期购买量）发出订货单库存量库存量订货

23、量订货量NY（2 2）定量采购的作业程序）定量采购的作业程序第28页/共66页2.2.定量采购模型定量采购模型当库存量达到订货点时，进行一定数量的订购。假设：产品需求固定不变 提前期固定不变 单位产品价格固定不变 存储成本以平均库存为计算依据 订购成本不变（1 1）定量采购模型假设）定量采购模型假设第29页/共66页 年采购成本=DC 年订购成本=SD/Q 年存储成本=HQ/2年总成本=年采购成本+年订购成本+年存储成本 TC =DC +S(D/Q)+H(Q/2)（2 2）建模）建模D:年采购量C:单位产品价格Q:订购量S:订购成本H:单位产品年均储存成本TC:年总成本第30页/共66页订购数

24、量订购数量Q相关成本库存持有成本采购成本与缺货成本总成本库存成本权衡库存成本权衡（BalanceBalance）Q*第31页/共66页例：A商品年需求量为30000个，单位商品的购买价格为20元，每次订货成本为240元，单位商品的年存储费为10元，求：该商品的经济订购批量，每年的订货次数和平均订货间隔周期。第32页/共66页（二）定期采购（1）概念：定期订货法是按预先确定的订货时间间隔进行订货补充的库存管理方法。（2）基本原理：预先确定一个订货周期T和最高库存量Qmax，周期性的检查库存，根据最高库存量、实际库存、在途订货量和待出库商品数量，计算出每次订货批量，发出订货指令，组织订货。1.定期

25、订货法的概念和基本原理第33页/共66页2.定期订货法控制参数的确定 定期订货法的实施主要取决于三个控制参数：订货周期;最高库存量;订货批量 （1）订货周期T的确定 在定期订货法中，订货点实际上就是订货周期，其间隔时间总是相等的。它直接决定最高库存量的大小，即库存水平的高低，进而也决定了库存成本的多少。从费用角度出发，如果要使总费用达到最小，我们可以采用经济订货周期的方法来确定。第34页/共66页例：某仓库A A商品年需求量为1600016000箱，单位商品年保管费用为2020元，每次订货成本为400400元 ，求经济订货批量Q*Q*、经济订货周期T T*。解：根据Q Q*=2DS/H2DS/

26、H =800 =800（箱）根据T T*=365=365（16000/80016000/800）=365(1/20)=365(1/20)=18=18（天）第35页/共66页(2)最高库存量Q Qmaxmax的确定 定期订货法的最高库存量是用以满足（T+TT+Tk k)期间内的库存需求的，所以我们可以用（T+TT+Tk k）期间的库存需求量为基础。考虑到为随机发生的不确定库存需求，再设置一定的安全库存。公式如下：Q Qmaxmax=R(T+T=R(T+Tk k)+Q)+Qs s Q Qmaxmax最高库存量 R(T+TR(T+Tk k)期间的库存需求量平均值 TT订货周期 T Tk k平均订货提

27、前期 Q Qs s安全库存量第36页/共66页(3)订货批量的确定 定期订货法每次的订货数量是不固定的，订货批量的多少都是由当时的实际库存量的大小决定的，考虑到订货点时的在途到货量和已发出出货指令尚未出货的待出货数量，则每次订货的订货量的计算公式为：Q=Qmax-QN-QK+QM式中：Q订货量 Qmax最高库存量 QN在途到货量 QK实际库存量 QM待出库货物数量第37页/共66页例：某仓库A商品订货周期18天，平均订货提前期3天，平均库存需求量为每天120箱，安全库存量360箱，另某次订货时在途到货量600箱，实际库存量1500箱，待出库货物数量500箱，试计算该仓库A商品最高库存量和该次订

28、货时的订货批量。解：根据 Qmax=R(T+Tk)+Qs =120（18+3）+360 =2880（箱）根据 Q=Qmax-QN-QK+QM =2880-600-1500+500 =1280（箱）第38页/共66页三、物料需求计划三、物料需求计划MRPMRP 加工加工装配式生产，如果确定了产品出产数量和出产时间，就装配式生产，如果确定了产品出产数量和出产时间，就可按产品的结构确定产品的所有零件和部件的数量，并可按各可按产品的结构确定产品的所有零件和部件的数量，并可按各种零件和部件的生产周期，反推出它们的出产时间和投入时间。种零件和部件的生产周期，反推出它们的出产时间和投入时间。围绕物料的转化过

29、程，来组织制造资源，实现按需要准时生产。围绕物料的转化过程，来组织制造资源，实现按需要准时生产。（1 1）MRPMRP的基本思想的基本思想1.MRP1.MRP的概述的概述第39页/共66页 MRP MRP按反工艺顺序来确定零部件、毛坯直至原材料的需要数按反工艺顺序来确定零部件、毛坯直至原材料的需要数量和需要时间，并不是什么新思想。那么，为什么量和需要时间，并不是什么新思想。那么，为什么MRPMRP只是到只是到2020世纪世纪6060年代才发展起来呢年代才发展起来呢?由于由于企业处于不断变化的环境之中，实际情况必然偏离计企业处于不断变化的环境之中，实际情况必然偏离计划的要求，使生产不能按计划进行

30、。划的要求，使生产不能按计划进行。产品产品结构复杂，计划周期长结构复杂，计划周期长 由于由于现代工业产品的结构极其复杂，用手工方法时间长现代工业产品的结构极其复杂，用手工方法时间长。据报道，在使用电子计算机以前，美国有些公司用手工计算各据报道，在使用电子计算机以前，美国有些公司用手工计算各种零部件的需要数量和时间，一般需要种零部件的需要数量和时间，一般需要6 61313周时间。周时间。偶然偶然因素多，适应变化能力差因素多，适应变化能力差（2 2）2020世纪世纪6060年代才发展起来年代才发展起来第40页/共66页（3 3）传统）传统的订货点方法不足的订货点方法不足 情况情况3 3：剩余的：剩

31、余的3030件无缘无故地存放了件无缘无故地存放了9 9周周盲目性盲目性 例如，对某种零件需求可能出现如下表所示的三种情况。按经济例如，对某种零件需求可能出现如下表所示的三种情况。按经济订货批量订货批量(EOQ)(EOQ)公式，可以计算出经济订货批量，比如说为公式，可以计算出经济订货批量，比如说为5050件件情况情况1 1：第：第1 1周需周需2020件，余下件，余下3030件存放件存放3 3周，到第周，到第4 4周消耗周消耗2020件，件，余下余下1010件存放件存放4 4周，且不满足第周，且不满足第8 8周需要。第周需要。第8 8周前再提出订货周前再提出订货情况情况2 2：订货量不足以满足前

32、：订货量不足以满足前3 3周的需要周的需要第41页/共66页 用用订货点方法会造成高库存与低服务水平并存。订货点方法会造成高库存与低服务水平并存。服务水平服务水平达到达到9595以上时，再要提高服务水平，库存量上升很以上时，再要提高服务水平，库存量上升很快。从理论上讲，服务水平接近快。从理论上讲，服务水平接近100100则库存量必然趋于无穷大。则库存量必然趋于无穷大。高高库存与低服务水平库存与低服务水平 如果如果装配一个部件，需要装配一个部件，需要5 5种零件。当以种零件。当以9595的服务水平供的服务水平供给每种零件时，每种零件的库存水平会很高。但不发生缺货的给每种零件时，每种零件的库存水平

33、会很高。但不发生缺货的概率仅为概率仅为(0.95)(0.95)5 5=0.774=0.774采用订货点方法的条件是需求均匀。但是，在制造过程中形采用订货点方法的条件是需求均匀。但是，在制造过程中形成的需求一般都是块状的：不需要的时候为零，一旦需要就成的需求一般都是块状的：不需要的时候为零，一旦需要就是一批。是一批。“块状块状”需求需求订货点方法它不能令人满意地解决需求问题。订货点方法它不能令人满意地解决需求问题。第42页/共66页物料清单（BOM）主生产计划（MPS）库存状态（IS）物料需求计划MRP每一项加工件的改进计划、需求数量、开始日期和完成日期我们制造什么？我们制造什么？我们需要什么？

34、我们需要什么？我们有什么？我们有什么？生产作业计划生产作业计划采购供应计划采购供应计划每一项采购件的改进计划、需求数量、订货日期和到货日期2.MRP的输入第43页/共66页是是MRPMRP运行的驱动力量。它可以是一台完整运行的驱动力量。它可以是一台完整的产品，也可以是一个完整的部件，甚至是的产品，也可以是一个完整的部件，甚至是零件零件(1)(1)产品出产计划产品出产计划例如：下表为产品出产计划的一部分例如：下表为产品出产计划的一部分第44页/共66页 又称为物料清单文件又称为物料清单文件(Bill of Materials(Bill of Materials，BOM)BOM)，所有元件的清单，

35、还反映了产品项目的结构层次。所有元件的清单，还反映了产品项目的结构层次。（2 2）产品结构文件）产品结构文件 在产品结构文件中，各个元件处于不同的层次。在产品结构文件中，各个元件处于不同的层次。零层为最高层，代表最终产品项；零层为最高层，代表最终产品项；第一层代表组成最终产品项的元件；第一层代表组成最终产品项的元件；第二层为组成第一层元件的元件第二层为组成第一层元件的元件 以此类推。以此类推。第45页/共66页图中Lx表示加工、装配或采购所花的时间，称为提前期第46页/共66页 库存库存状态文件包含每一个元件的记录。下表为部件状态文件包含每一个元件的记录。下表为部件C C的库的库存状态文件的记

36、录。存状态文件的记录。（3 3）库存状态文件）库存状态文件第47页/共66页3.MRP3.MRP的处理过程的处理过程按父项的计划发出订货量来计算子项的总需要量，并保持时间上一致。可采用自顶向下、逐层处理的方法。第48页/共66页4.MRP的编制方法实例实例:MRP:MRP编制生产作业计划的过程。图编制生产作业计划的过程。图6-46-4、图、图6-56-5分别是某企业分别是某企业X X、Y Y产品的结构图，表产品的结构图，表6-56-5、表表6-66-6分别是产品市场需求量和库存及生产分别是产品市场需求量和库存及生产(订订购购)批量的有关信息。根据这些信息，可得到运批量的有关信息。根据这些信息，

37、可得到运行的结果如表行的结果如表6-76-7所示。所示。第49页/共66页第50页/共66页净需求量=本期总需求量上期库存量+安全库存量库存量=本期计划收货量+上期库存量本期需求量+安全库存量第51页/共66页第52页/共66页第53页/共66页现有库存现有库存供货周期（周）供货周期（周）圆桌圆桌 5050桌腿组成桌腿组成 100100桌腿桌腿 150150短横梁短横梁 5050长横梁长横梁 2020圆形桌面圆形桌面 5050圆桌装配圆桌装配 1 1桌腿组成结束桌腿组成结束 1 1桌腿采购桌腿采购 1 1短横梁采购短横梁采购 1 1长横梁采购长横梁采购 1 1圆形桌面采购圆形桌面采购 2 2圆

38、形桌面桌腿桌腿组成短横梁长横梁圆桌 桌腿组成 圆形桌面短横梁(2)长横梁(2)桌腿(4)周周1 2 3 4 5圆桌圆桌-200 150品种作业：制定作业：制定MRPMRP物料需求计划物料需求计划 第54页/共66页品种1 2 3 4 5圆 桌（LT-1）圆形桌面（LT-2）桌腿组成（LT-1）桌 腿（LT-1）短 横 梁（LT-1）长 横 梁（LT-1）总需求现有存储（=50）净需求计划出产总需求现有存储（=50）净需求计划出产总需求现有存储（=100）净需求计划出产总需求现有存储（=150）净需求计划出产总需求现有存储（=50）净需求计划出产总需求现有存储（=20）净需求计划出产-50-5-

39、100-100-150-50-50-50-20-80-50-50-150-100-502001505060010050503001002080300-50-15015050100-15010050150600-600300-300300-30020050150150150-150-150-150150-150第55页/共66页第四节第四节 采购预算的编制采购预算的编制预算就是一种用金额来表示的计划，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过数据系统反映出来，是对经营决策的具体化和数量化。一、预算概述第56页/共66页（一）预算的作用（1 1）保障战略计划和作业计划的执行，确保组织向良好的方）保障战

40、略计划和作业计划的执行，确保组织向良好的方向发展。向发展。（2 2）协调组织经营资源。）协调组织经营资源。（3 3）在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率。）在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率。（4 4）通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出。）通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出。（5 5）将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企）将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企业的财务状况进行监视。业的财务状况进行监视。一般说来，企业一般说来，企业制定预算制定预算的主要作用是为了促进企业采购计的主要作用是为了促进企业采购计划工作的开展与完善，减小企业的采购风险

41、与合理安排有限资划工作的开展与完善，减小企业的采购风险与合理安排有限资源，保证资源分配的效率性，成本进行控制等。源，保证资源分配的效率性，成本进行控制等。第57页/共66页某公司某公司20112011年采购预算表年采购预算表(单位：万元）单位：万元）内容内容第一季度第一季度第二季度第二季度第三季度第三季度第四季度第四季度生产设备生产设备5050121245456060原材料原材料500500800800800800700700办公设备办公设备1010202010101414办公用品办公用品2 23 34 44 4第58页/共66页预算包括：财务预算、资本预算、业务预算（二）采购预算的类型原材料

42、预算原材料预算MRO预算预算资产预算资产预算采购费用预算采购费用预算采 购 预 算 预算内容预算内容 责任部门责任部门资本预算资本预算董事会董事会/投资部投资部财务预算：财务预算：现金预算现金预算 报表预算报表预算 财务部财务部财务部财务部业务预算：业务预算：销售预算销售预算 生产预算生产预算 采购预算采购预算 其它费用预算其它费用预算 销售部销售部生产部生产部采购部采购部相关部门相关部门又称建设性预算或投资预算第59页/共66页MROMRO是英文是英文Maintenance,Repair&Operations Maintenance,Repair&Operations 的缩写。的缩写。即：即

43、：MaintenanceMaintenance维护、维护、RepairRepair维修、维修、OperationOperation运行运行 (MRO)MRO)。通常是指在实际的生产过程不直接构成产品，只用通常是指在实际的生产过程不直接构成产品，只用于维护、维修、运行设备的物料和服务。于维护、维修、运行设备的物料和服务。第60页/共66页(三三)预算编制流预算编制流程程第61页/共66页二、采购预算的编制二、采购预算的编制1.1.物料标准成本的设定物料标准成本的设定2.2.生产效率生产效率3.3.预期价格预期价格（一）编制采购预算的影响因素（一）编制采购预算的影响因素预计的物料需求量与实际耗用量

44、之间误差第62页/共66页（二）采购预算的编制步骤（二）采购预算的编制步骤1.1.审查企业以及部门的战略目标；审查企业以及部门的战略目标；2.2.制定明确的工作计划；制定明确的工作计划；3.3.确定所需的资源；确定所需的资源；4.4.提出准确的预算数字；提出准确的预算数字；5.5.汇总；汇总；6.6.提交预算。提交预算。第63页/共66页(三三)编制预算的注意事项编制预算的注意事项1.1.改进绩效评估方式；改进绩效评估方式；2.2.采取合理的预算形式；采取合理的预算形式；3.3.建立趋势模型；建立趋势模型；4.4.用滚动预算的方法。用滚动预算的方法。采购预算能够规划出与企业战略目标相一致的可实采购预算能够规划出与企业战略目标相一致的可实现的结果。现的结果。第64页/共66页第65页/共66页感谢您的观看。第66页/共66页