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1、第1页/共27页 第一节第一节 报表子系统模块划分与数据流程报表子系统模块划分与数据流程 会计报表是用来综合反映企业单位的某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。第2页/共27页报表的分类：第3页/共27页第4页/共27页报表的基本结构第5页/共27页一、系统分析1、手工会计下报表的数据来源第6页/共27页2、手工会计下报表的编制过程第7页/共27页3、电算化下会计报表的数据来源第8页/共27页4、电算化下报表编制过程第9页/共27页5、报表子系统的特点输入数据量少不设置报表数据直接修改功能输出信息规定性强通用性强、适用面广图、表并用进行报表分析第10页/共27页6、如
2、何保证电算化下报表数据的准确性？报表的数据是系统自动生成保证数据源的安全、准确报表的数据主要来自于账簿只设置总账库文件编表前进行必要的对账保证报表数据的准确第11页/共27页7、报表子系统应满足的需求对外报表格式符合国家规定设置报表模板对内报表格式灵活具备自定义功能报表数据自动生成主要来自于账簿简单易懂的取数公式报表子系统报表的绘制报表的生成报表的分析第12页/共27页二、报表子系统的功能模块的划分第13页/共27页第14页/共27页三、会计报表子系统数据流程图第15页/共27页四、报表子系统与其他子系统的联系 在报表管理系统中，会计报表的数据来源一般有总账系统的账簿和会计凭证、其他报表、人工
3、直接输入等，也可从应收应付、工资、固定资产、销售、采购、库存等系统中提取数据，生成报表。第16页/共27页 第二节 报表子系统数据文件的设置第17页/共27页一、公式文件 储存报表取数公式的数据库报表的数据来源：账簿、本表、外表、直接输入文件的库结构：表名 字段号 行次 公式取数公式:取哪的数（什么账户）取什么数（余额，发生额）1001=Z1001M+Z1002M+Z1009M第18页/共27页二、格式文件 储存将来打印输出的报表的格式的数据库三、报表文件 储存一张完整的报表，既包括格式，又包括数据。第19页/共27页 第三节 会计报表的生成一、账结法与表结法 账结法是指企业每月结账时，将损益
4、类科目的余额，全部转入“本年利润”科目。表结法指损益类科目月末不转入”本年利润”,而在年末再将损益类科目转至“本年利润”。国内财务系统多采用帐结法。二者的区别：1、表结法对“期末”的涵义是指“年末”，而账结法对“期末”的涵义是指“月末”。第20页/共27页2、计算本月利润的方法不同 账结法：通过“本年利润”账户就可以计算得出。表结法：“本年利润”科目平时不用，年终时才使用。通过结出各损益类科目的本年累计余额，就可据以逐项填制“利润表”，通过“利润表”计算出从年初到本月止的本年累计利润，然后减去上月止本表的本表中的本年累计利润，就是本月份的利润或亏损。本月利润=本月累计利润-上月累计利润第21页/共27页第22页/共27页第23页/共27页二、报表的审核-对数据源的审核 总账库文件和凭证档案库文件三、报表的取数顺序第24页/共27页4、报表数据生成的思路读 取 填读：系统先去报表公式文件读取取数公式取：系统按照取数公式自动去账簿、凭证文件取数填：系统把取出的具体数据填在报表的指定位置第25页/共27页 第四节 会计报表的打印输出会计报表输出的内容输出报表结构输出编制完整的报表输出能被其他系统接收的数据输出报表的指定区域会计报表的输出方式屏幕显示输出 文件格式转换打印输出磁盘输出网络传输第26页/共27页感谢您的观看。第27页/共27页