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1、存货月结流程及其常见问题分析课程大纲 月结的目的1 为什么要做存货月结 月结的流程2 月结实际应用及流程 月结作业介绍3 相关作业及使用时机 答疑4 问与答课程大纲 月结的目的1 为什么要做存货月结 月结的流程2 月结实际应用及流程 月结作业介绍3 相关作业及使用时机 答疑4 问与答月结的目的 存货成本的计算是供应商在报价及接单时的重要依据，如果没有正确的成本数据，很难辨别订单是盈利还是亏损。行业景气时，有正确的成本数据，可以挑选获利比较高的订单；行业不景气时，可以针对重点降低成本，避免亏损。正确的存货成本，对经营管理、生产成本、应交税金、银行融资等各方面作业操作，都有实质性的帮助。课程大纲
2、月结的意义1 为什么要做存货月结 月结的流程2 月结实际应用及流程 月结作业介绍3 相关作业及使用时机 答疑4 问与答只可结算原材料的存货成本月结的流程实际应用成本计算子系统未使用使用结合工单/委外子系统使用，可结算原材料、半成品、产成品的存货成本只可结算原材料的存货成本月结的流程实际应用成本计算子系统未使用月结的流程系统作业流程单据完整性/异常检查单据审核、单价、数量等检查【单据缺号检查表】【单据异常检测表】重计现有库存设定账务冻结日期设置共用参数确定库存数量正确性月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确定成本调整数据月底存货结转月底成本关帐调整分库和尾差，自动生成调整单将存货成本结转至下
3、一个月设置共用参数设置共用参数检查调整单的正确性，确认以后审核结算前的作业结算时的作业结算后的作业计算生产成本成本计算子系统计算半成品、产成品单位成本进货价差调整课程大纲 月结的意义1 为什么要做存货月结 月结的流程2 月结实际应用及流程 月结作业介绍3 相关作业及常见问题 答疑4 问与答月结主要作业介绍检核异常单据设置账务冻结日期重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐检查数据完整性，包括 单据缺号、单头单身数量不等、单据存在明细不存在、有单身无单头等情况。作业目的月结作业介绍单据缺号检查表月结作业介绍单据异常检测表月结主要作业介绍检核异常
4、单据设置账务冻结日期重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐设定冻结的交易单据，防止使用者不慎更改数据。作业目的月结作业介绍设置账务冻结日期03/0103/31可以新增单据，但是无法审核和取消审核单据。注：不建议一般操作者补单据，允许新增单据，只针对会计人员新增调整库存单据用。月结主要作业介绍检核异常单据设置账务冻结日期重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐重新计算库存数量，将数据汇总至【维护库存交易明细】。作业目的月结作业介绍重计现有库存需手动输入需要重计的年月。月结作业介绍重计现有库存
5、关帐年月 重计年月 现行年月 现在重计年月须大于关帐年月 重计年月须小于等于现行年月 系统将重新计算“重计年月现行年月”期间的交易资料。月结主要作业介绍检核异常单据设置账务冻结日期重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐计算各品号当月份的月加权平均成本，并回写影响成本码为N的单据成本。作业目的月结作业介绍月底成本计价月结作业介绍月底成本计价逻辑影响成本码影响成本码 Y成本计价来源：参与月加权成本计算。N赋值计算结果：成本计价后，赋予成本。y既不参与月加权成本计算，也不被赋值计算结果，仅影响下月期初值。月结作业介绍月加权成本计价逻辑期初金额本月
6、所有Y明细金额月加权单位成本维护品号每月统计信息期初金额维护库存交易明细中影响成本码为Y的明细金额。+期初数量本月所有Y明细数量+维护品号每月统计信息期初数量维护库存交易明细中影响成本码为Y的明细数量。=更新本月N的单据成本维护库存交易明细中影响成本码为N的单位成本。月结作业介绍月加权成本计价逻辑品号：DCWL-03 2009-04月的交易明细，期初库存金额/数量都为0日期进/出仓库数量单价/成本金额04/16进货（Y）0101仓库10200200004/16进货（Y）01仓库20250500004/18销货（N）01仓库10？2009-04-18，销货单的单位成本应该为多少？期初0+本期（2
7、000+5000）期初0+本期（10 20）+=233.333333月结作业介绍月底成本计价若实际月份与库存现行年月不一致仅更新现行年月：指更新到现行年月的资料；更新至当前时点：指更新到实际月份的资料。默认为【设置进销存参数】中的现行年月，此处不可修改。月结作业介绍月底成本计价 成本计价=仅更新现行年月现行年月200903资料现行年月200903资料现行年月200903资料现行年月200903资料现行年月200903资料现行年月200903资料成本计价成本计价以后以后月结作业介绍月底成本计价 成本计价=更新至当前时点现行年月200903资料现行年月200903资料现行年月200903资料现行年
8、月200903资料现行年月200903资料现行年月200903资料成本计价成本计价以后以后实际年月200904资料实际年月200904资料实际年月200904资料更新至现行年月以后的数据，纯属参考用，下个月还是需要执行存货成本的结算作业。月结主要作业介绍检核异常单据设置账务冻结日期重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐自动调整库存当月库存数量为0但金额不为0的品号；分库成本调整。作业目的月结作业介绍自动调整库存 先进先出表示成本是依时间顺序逐笔认定的，从品号的角度应该没有尾差，但是不同仓库间可能是不均衡的，一般不勾选此选项。默认为【设置进销
9、存参数】中的现行年月，此处不可修改。自动调整库存之尾差和分库库存调整由于每个月加权单位成本有差异，当库存数量为0时，因而产生尾差金额，但因库存数量为库存数量为0，成本也应该，成本也应该为为0，所以必须执行此作业将尾差金额调掉。系统月加权单位成本，是将所有仓库的库存成本均摊，同一品号各仓库的单位成本一样同一品号各仓库的单位成本一样，故当月算出的单位成本，应乘上每个仓库的库存数量，算出各库的库存成本，必须执行此作业调整各库成本。分库成本的调整尾差成本的调整月结作业介绍自动调整库存（尾差）品号：DCWL-03 2009-04月的交易明细日期进/出仓库数量单价/成本金额04/16进0101仓库1020
10、0200004/16进01仓库20250500004/18出01仓库10233.3333332333.3304/20出0101仓库10233.3333332333.3304/20出01仓库10233.3333332333.332009-04月底，0101库结余数量：0，金额-333.33，调整金额应该为调整金额应该为+333.33+333.332009-04月底，01库结余数量：0，金额333.34，调整金额应该为调整金额应该为-333.34-333.34月结作业介绍自动调整库存（尾差）自动调整库存之尾差和分库库存调整由于每个月加权单位成本有差异，当库存数量为0时，因而产生尾差金额，但因库存数
11、量为库存数量为0，成本也应该，成本也应该为为0，所以必须执行此作业将尾差金额调掉。系统月加权单位成本，是将所有仓库的库存成本均摊，同一品号各仓库的单位成本一样同一品号各仓库的单位成本一样，故当月算出的单位成本，应乘上每个仓库的库存数量，算出各库的库存成本，必须执行此作业调整各库成本。分库成本的调整尾差成本的调整月结作业介绍自动调整库存（分库）品号：DCWM-02 2009-04月的交易明细日期进/出仓库数量单价/成本金额04/16进0101仓库10070700004/16进01仓库200801600004/20出01仓库10076.6666677666.672009-04月底，0101库结余数
12、量：100，金额7000，调整金额应该为调整金额应该为666.67666.672009-04月底，01库结余数量：100，金额8333.33，调整金额应该为调整金额应该为-666.67-666.67月结作业介绍自动调整库存（分库）月结主要作业介绍检核异常单据设置账务冻结日期重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐解除冻结日期，便于审核自动调整库存生成的【录入成本开账/调整单】。作业目的月结作业介绍解除账务冻结日期修改冻结日期在31号之前，以便审核月底的调整单。月结主要作业介绍检核异常单据设置账务冻结日期重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除
13、账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐在【录入成本开账/调整单】作业中，检查自动调整的金额是否正确，确认无误以后方可审核。作业目的月结作业介绍确认调整数据 分库、尾差调整单的影响成本码一般为y，审核以后不影响当月月加权成本，但会影响下月期初值。月结主要作业介绍检核异常单据设置账务冻结日期重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐将当月结算出的月底存货成本，结转至下个月月初。作业目的月结作业介绍月底存货结转默认为【设置进销存参数】中的现行年月，此处不可修改。月结作业介绍月底存货结转执行【月底存货结转】以后，库存现行年月自动+1，不需
14、要手动修改。月结主要作业介绍检核异常单据设置账务冻结日期重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐确认当月存货成本，将当月异动资料锁定，不让使用者新增、删除或修改。作业目的月结作业介绍月底存货关帐设定好以后，不可新增、删除或修改。课程大纲 月结的目的1 为什么要做存货月结 月结的流程2 月结实际应用及流程 月结作业介绍3 相关作业及常见问题 答疑4 问与答问答问题一：问题一：3 3月份的存货月结已经做完了，现在发月份的存货月结已经做完了，现在发现现3 3月份的单据录入金额错误，要修改，月份的单据录入金额错误，要修改，应该如何处理？应该如何处理？
15、问答解答：解答：反月结到反月结到3 3月份，修改单据以后重新月份，修改单据以后重新做做3 3月份的月结。月份的月结。问答问题二：问题二：存货的月结与抛自动分录有没有什么存货的月结与抛自动分录有没有什么时间先后的关系？时间先后的关系？问答解答：解答：一般而言，是做好了月底成本计价之一般而言，是做好了月底成本计价之后算出了月加权成本之后，当月的成本回后算出了月加权成本之后，当月的成本回写到写到N N的单据之后再抛转分录。的单据之后再抛转分录。问答问题三：问题三：月结流程中要账务冻结，在哪里设置月结流程中要账务冻结，在哪里设置？问答解答：解答：设置共用参数中设置共用参数中-设置进销存参数设置进销存参数-账账务冻结日期。务冻结日期。问答问题四：问题四：之前存货月结已经做完，后来发现有之前存货月结已经做完，后来发现有几张销货单没有审核在当月，重新修改现几张销货单没有审核在当月，重新修改现行年月后审核，下面还需要做什么动作？行年月后审核，下面还需要做什么动作？问答解答：解答：要参照正常的流程重新月结，月底成要参照正常的流程重新月结，月底成本计价可以只针对销货单中有交易的品号本计价可以只针对销货单中有交易的品号来做。来做。谢谢谢谢!