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1、1应收款管理应收款管理2 在企业日常业务活动中，经常会发生与客户之间在企业日常业务活动中，经常会发生与客户之间的的业务往来，应收款管理系统就是一个通过的的业务往来，应收款管理系统就是一个通过发票、发票、其它应收单、收款单等单据其它应收单、收款单等单据的录入和审核等处理，对的录入和审核等处理，对企业的应收往来账款进行综合管理。企业的应收往来账款进行综合管理。及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析析、坏账分析、回款分
2、析情况分析等，通过各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。利用效率。根据对客户往来款项核算和管理的详细程度不同，根据对客户往来款项核算和管理的详细程度不同，系统提供了应收款核算系统提供了应收款核算“详细核算详细核算”和和“简单核算简单核算”两种应用方案，企业可根据管理要求进行选择。两种应用方案，企业可根据管理要求进行选择。3方案的选择可以在应收款管理系统中的选项“应收账款核算模型”进行设置。“详细核算”基本操作流程。4第一节应收款系统初始设置第一节应收款系统初始设置5一、系统选项设置一、系统选项设置在运行本系统前，设置运行所
3、需要的账套参数。以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。1.设置账套常规参数。应收款系统初始设置62.设置账套凭证参数。应收款系统初始设置7二、初始设置二、初始设置初始设置的作用是建立应收管理的基础数据，确定使用哪些单据处理应收业务，确定进行账龄管理的账龄区间、确定各个业务类型的凭证科目。1.基本科目设置。应收款系统初始设置82.控制科目设置应收款系统初始设置93.产品科目设置应收款系统初始设置104.结算方式科目设置应收款系统初始设置115.坏账准备设置应收款系统初始设置12三、期初余额录入三、期初余额录入1.期初余额查询。通过过滤功能，查看某个客户、某份合同或者某个科目的期初余额。应收款系
4、统初始设置132.增加期初单据，选择单据类型应收款系统初始设置143.输入期初南昌百货销售发票详细内容应收款系统初始设置154.输入期初广州天河销售发票详细内容应收款系统初始设置165.输入期初广州天河应收单详细内容应收款系统初始设置176.显示期初余额明细表应收款系统初始设置18应收款系统初始设置7.应收系统受控科目期初与总账余额对账19第二节日常业务处理第二节日常业务处理20日常业务主要完成企业日常的应收/收款业务录入、应收/收款业务核销、应收并账、汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。一、1
5、1月5日，批发销售给上海黄浦贸易公司海王女表5只，单价200元/只，开出销售普通发票，货已发出。该业务属于应收单据录入。应收单据录入是应收款系统处理的起点。单据通常包括销售发票和应收单。销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据。应收单实质是一张凭证，用于记录销售业务之外所发生的各种其他应收业务等。日常业务处理21日常业务处理本账套中要求所有应收单据在应收款系统中录入，所以此时不能启用销售管理系统。选择应收单据处理-应收单据录入，在“单据类别”对话框中选择“销售发票”、“普通销售发票”、“正向”。22输入销售普通发票的详细内容日常业务处理23单据录入完成以后需要
6、进行应收单据审核，选择业务工作-财务会计-应收款管理-应收单据处理-应收单据审核。日常业务处理241.选择应收单据录入，在“单据类别”对话框选择“销售发票”、“普通销售发票”、“正向”。二、11月7日，批发销售给长沙芙蓉百货公司海王情侣表10对，单价360元/对，开出增值税专用发票，货已发出。日常业务处理252.输入发票详细内容日常业务处理263.应收单据审核日常业务处理27三、11月7日，销售给长沙芙蓉百货公司海王情侣表，用现金代垫运费210元。由于代垫运费单据属于应收单，所以需要选择业务工作-财务会计-应收款管理-应收单据处理-应收单据录入，在“单据类别”对话框中选择“应收单”、“其他应收
7、单”、“正向”。日常业务处理282.输入应收单详细内容日常业务处理293.应收单审核日常业务处理30四、11月8日，收到南昌百货大楼交来转账支票1张，金额56000元，支票号CCB05，用于偿还前欠货款。1.选择收款单据处理-收款单据录入。日常业务处理312.收款单据审核日常业务处理32五、11月9日，收到广州天河百货公司交来转账支票一张，金额51000元，支票号CMB01，用于归还前欠货款以及代垫运费，剩余款项转为预收账款。该业务属于收款单据处理业务，在款项类型中需要选择应收款和预收款。日常业务处理33六、11月12日，南昌百货大楼交来转账支票1张，金额5000元，支票号CCB06，作为预收
8、账款。该业务属于收款单据处理业务，在款项类型中选择预收款。日常业务处理34七、11月30日将长沙芙蓉百货公司购买海王情侣表的货款3810元转给广州天河百货公司。该业务属于转账功能中的“应收冲应收”业务日常业务处理35八、11月30日确认本月广州天河百货公司应收货款500元作为坏账处理。本业务属于坏账处理业务中的坏账发生。日常业务处理36日常业务处理37九、11月30日核销南昌百货已结应收货款56000元。日常业务处理2.选择核销条件1.选择手工核销功能383.输入核销金额日常业务处理394.若要取某些操作，可以选择“其他处理”菜单中的“取消操作”功能来完成。日常业务处理40十、制单处理1.制单
9、查询日常业务处理412.应收制单列表日常业务处理423.业务1凭证日常业务处理434.业务2凭证日常业务处理445.业务3凭证日常业务处理456.业务4凭证日常业务处理467.业务5凭证日常业务处理478.业务6凭证日常业务处理489.业务7凭证日常业务处理4910.坏账处理制单日常业务处理50坏账发生凭证坏账发生凭证日常业务处理51第三节月末处理第三节月末处理52如果本月的各项处理已经结束，就可以选择执行月末结账功能。执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。应收款系统结账的基本业务规则如下：1.应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。
10、2.当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核。3.当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），照样可以进行月结处理。4.如果还有合同结算单未审核，仍然可以进行月结处理。5.如果本月的收款单还有未审核的，不能结账。月末处理536.当选项中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。7.当选项中设置月结时不用检查是否全部制单，则无论当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。8.如果是最后一个期间结账，应将本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理全部制单。9.如果是最后一个期间结账，应将本年度外币余额为0的单据的本币余额结转为0。月末处理54思考题及实践题：1.在使用应收款系统时，如果启用销售管理系统会怎样？2.引入总账期初余额已完成账套，完成应收款管理各项业务。