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1、第七章 应收款管理系统q【本章学习要求】【本章学习要求】系统学习应收系统初始化的一般方法及应收款系统学习应收系统初始化的一般方法及应收款项的形成、收回、坏账、转帐等的处理过程。项的形成、收回、坏账、转帐等的处理过程。要求掌握往来款的操作技能要求掌握往来款的操作技能,与其他会计子系统与其他会计子系统之间的数据联系。之间的数据联系。q【本章主要内容】【本章主要内容】1、应收管理系统概述、应收管理系统概述 2、应收管理系统初始化、应收管理系统初始化 3、应收系统日常业务处理、应收系统日常业务处理 4、应收管理系统期末处理、应收管理系统期末处理 q【本章难点】【本章难点】1、应收款的核销、应收款的核销
2、2、转账处理、转账处理3、坏账处理、坏账处理4、制单处理、制单处理第一节第一节 应收应收管理系统概述管理系统概述 应应收收款款管管理理系系统统以以发发票票、费费用用单单、其其他他应应收收单单等等原原始始单单据据为为依依据据，记记录录销销售售业业务务及及其其他他业业务务所所形形成成的的往往来来款款项项，处处理理应应收收款款项项的的收收回回、坏坏账账、转转账账等等情情况况，同同时时提提供供票票据据处理功能。处理功能。系系统统根根据据对对客客户户往往来来款款项项核核算算和和管管理理的的程度不同，提供了两种应用方案。程度不同，提供了两种应用方案。若企业的往来款项较繁杂时，在应收系若企业的往来款项较繁杂
3、时，在应收系统核算客户往来款项。统核算客户往来款项。若企业的往来款项较简单时，在总账系若企业的往来款项较简单时，在总账系统核算客户往来款项统核算客户往来款项一、应收款管理系统与其他系统的主要关系凭证凭证转账转账应收款管理应收款管理系统管理系统管理应付款应付款管理管理销售管理销售管理总账管理总账管理发票、单据发票、单据基础数据基础数据核销情况核销情况应收款管理系统的业务流程设置系统参数设置系统参数设置基础信息输入期初余额形成应收票据处理坏账处理坏账处理收款结算转账处理转账处理制单制单查询统计查询统计汇兑损溢期末结账初始设置初始设置日常处理日常处理期末处理下月业务应收款管理系统的业务处理 初始设置
4、初始设置 日常处理日常处理 期末处理期末处理二、系统基础设置二、系统基础设置n系统初始设置系统初始设置n选项设置选项设置n存货分类和存货档案存货分类和存货档案n期初余额期初余额n单据设计单据设计n单据编号单据编号 基础设置基础设置选项设置选项设置在在“账套参数设置账套参数设置”中有三个选项卡中有三个选项卡常规常规凭证凭证权限与预警。权限与预警。基础设置基础设置选项设置选项设置常规常规应收款核销方式应收款核销方式：系统提供了两种应收款的核销方式：按单据和按产品按单据和按产品。“按单据核销按单据核销”是指在收款时，系统将是指在收款时，系统将满足条件的未结算单据全部列出，由操满足条件的未结算单据全部
5、列出，由操作员选择需要结算的具体单据进行核销；作员选择需要结算的具体单据进行核销；“按产品核销按产品核销”是指在收款结算时，系是指在收款结算时，系统将满足条件的未结算单据按产品列出，统将满足条件的未结算单据按产品列出，由操作员来选择需要结算的产品进行核由操作员来选择需要结算的产品进行核销。销。n单据审核日期依据单据审核日期依据：在应收款管理系统中，因为：在应收款管理系统中，因为单据审核后记账，因此单据审核日期依据将决定业单据审核后记账，因此单据审核日期依据将决定业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值。务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值。系统提供了两种依据：系统提供了两种依据：单据
6、日期和业务日期。单据日期和业务日期。以以“单据日期单据日期”为依据是指在单据处理功能中进行单据为依据是指在单据处理功能中进行单据审核时，系统将自动将单据的审核日期（入账日期）作审核时，系统将自动将单据的审核日期（入账日期）作为该单据的单据日期。使用这种依据，月末结账时单据为该单据的单据日期。使用这种依据，月末结账时单据必须全部审核，因为下月无法以单据日期为审核日期。必须全部审核，因为下月无法以单据日期为审核日期。在使用过程中，可以随时将依据由按单据日期改为按业在使用过程中，可以随时将依据由按单据日期改为按业务日期。务日期。以以“业务日期业务日期”为依据，是指在单据处理中进行单据审为依据，是指在
7、单据处理中进行单据审核时，将单据的审核日期（入账日期）作为当前业务日核时，将单据的审核日期（入账日期）作为当前业务日期。在使用中，如果需要将依据由按业务日期改为按单期。在使用中，如果需要将依据由按业务日期改为按单据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据日期在据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据日期在已经结账的月份的单据，如有，则不能修改，否则可以已经结账的月份的单据，如有，则不能修改，否则可以修改。修改。n汇兑损益方式汇兑损益方式：包括外币结清和月末处理两种方式。包括外币结清和月末处理两种方式。n使用使用“外币结清外币结清”汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时，汇兑损益方式是指在计算汇兑损
8、益时，界面中仅显示外币余额为界面中仅显示外币余额为0 0且本币余额不为且本币余额不为0 0的外币单据。的外币单据。n使用使用“月末处理月末处理”汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时，汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为界面中显示所有外币余额不为0 0或者本币余额不为或者本币余额不为0 0 的外的外币单据。币单据。n坏账处理方式坏账处理方式：坏账处理方式有应收余额百分比法、坏账处理方式有应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法，按会计制销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法，按会计制度规定一般不选择直接转销法。在账套使用过程中，如果度规定一般不选择直接转销
9、法。在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参数不可以修当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参数不可以修改，只能下一年度修改。改，只能下一年度修改。n代垫费用类型：代垫费用类型：设定从销售管理系统传递的代垫费设定从销售管理系统传递的代垫费用单在应收系统用何种单据类型进行接收。系统默认为其用单在应收系统用何种单据类型进行接收。系统默认为其他应收单，用户也可在单据类型设置中自行定义单据类型，他应收单，用户也可在单据类型设置中自行定义单据类型，然后在系统选项中进行选择。该选项随时可以更改。然后在系统选项中进行选择。该选项随时可以更改。应收账款核算模型应收账款核算模型：包括两种模
10、型：简单核算和详细核包括两种模型：简单核算和详细核算。系统默认为详细核算。算。系统默认为详细核算。详细核算指应收账款可以对往来进行详细地核算查询、控制详细核算指应收账款可以对往来进行详细地核算查询、控制分析等。分析等。在使用过程中，可以随时将详细核算改为简单核算，但只有在使用过程中，可以随时将详细核算改为简单核算，但只有在系统启用或没有进行任何业务处理和数据录入时，才可以在系统启用或没有进行任何业务处理和数据录入时，才可以从简单核算改为详细核算。从简单核算改为详细核算。基础设置基础设置选项设置选项设置“凭证凭证”选项卡选项卡受控科目制单方式受控科目制单方式：包括明细到客户和明细到单据包括明细到
11、客户和明细到单据两种方式。两种方式。n非控科目制单方式非控科目制单方式：包括明细到客户、明细到单据包括明细到客户、明细到单据和汇总方式三种。和汇总方式三种。n控制科目依据控制科目依据：包括那客户分类、按客户和按地区三包括那客户分类、按客户和按地区三种依据。种依据。n销售科目依据销售科目依据：包括按存货分类和按存货两种依据，包括按存货分类和按存货两种依据，不同的是一个按不同的存货分类，一个按不同的存货来设不同的是一个按不同的存货分类，一个按不同的存货来设置不同的销售收入和应交增值税科目。置不同的销售收入和应交增值税科目。n n基础设置基础设置选项设置选项设置-单据设置单据设置单据设置的功能包括单
12、据头栏目和单据体栏目单据设置的功能包括单据头栏目和单据体栏目的增加、删除和布局。的增加、删除和布局。n首次进入单据设置功能时，显示系统默认的单首次进入单据设置功能时，显示系统默认的单据格式。据格式。n单据设置可分为单据设置可分为专用发票专用发票、普通发票普通发票和和应收单应收单三种三种初始设置初始设置设置科目设置科目坏账准备设置坏账准备设置账龄区间设置账龄区间设置报警级别设置报警级别设置单据类型设置单据类型设置初始设置初始设置设置科目设置科目n设置科目是为了将应收款系统中所处理的各种单据制单并设置科目是为了将应收款系统中所处理的各种单据制单并生成凭证，在传递到总账系统中时自动带入其生成凭证对生
13、成凭证，在传递到总账系统中时自动带入其生成凭证对应的会计科目。包括基本科目设置、控制科目设置、产品应的会计科目。包括基本科目设置、控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置。科目设置和结算方式科目设置。n基本科目设置基本科目设置：应收科目、预收科目、银行承兑科目和商：应收科目、预收科目、银行承兑科目和商业承兑科目都应该是总账系统中设置为业承兑科目都应该是总账系统中设置为“客户往来客户往来”核算核算的会计科目。的会计科目。n控制科目设置控制科目设置是按照选项参数设置时选择的控制依据，本是按照选项参数设置时选择的控制依据，本例选择的是按客户，即为每一个客户录入相应的应收、预例选择的是按客户，即为
14、每一个客户录入相应的应收、预收科目。收科目。n产品科目设置产品科目设置是按照选项设置里确定的按存货还是按存货是按照选项设置里确定的按存货还是按存货分类设置产品科目，为每一存货或存货分类设置销售收入分类设置产品科目，为每一存货或存货分类设置销售收入科目、应交税金科目和销售退回科目。科目、应交税金科目和销售退回科目。n结算方式科目结算方式科目设置是为各种结算方式设置科目。在发票和设置是为各种结算方式设置科目。在发票和收付款单的填制时，系统根据各种结算方式，选择币种并收付款单的填制时，系统根据各种结算方式，选择币种并查找对应的结算科目，在制单时自动显示。查找对应的结算科目，在制单时自动显示。初始设置
15、初始设置坏账准备设置坏账准备设置n坏账准备设置是指用户定义坏账准备的提坏账准备设置是指用户定义坏账准备的提取比率和录入坏账准备期初余额。取比率和录入坏账准备期初余额。n只有用户在账套参数设置时，选择只有用户在账套参数设置时，选择备抵法备抵法，才能够在此对坏账准备进行设置。才能够在此对坏账准备进行设置。n第一年使用应收系统，坏账准备期初余额第一年使用应收系统，坏账准备期初余额可以直接录入，以后年度由系统自动生成。可以直接录入，以后年度由系统自动生成。初始设置初始设置账龄区间设置账龄区间设置n账龄区间设置指定义应收账款或收款时间账龄区间设置指定义应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据
16、自间隔的功能，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或己定义的账款时间间隔，进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内应收款的发生及其收款情况。一定期间内应收款的发生及其收款情况。初始设置初始设置报警级别设置报警级别设置 报警级别设置是指用户根据客户欠款余额与报警级别设置是指用户根据客户欠款余额与信用额度的比例设置报警级别，方便用户信用额度的比例设置报警级别，方便用户掌握客户的信用情况掌握客户的信用情况。初始设置初始设置单据类型设置单据类型设置n单据类型设置指用户将自己的往来业务与单单据类型设置指用户将自己的往来业务与单
17、据类型建立对应关系。据类型建立对应关系。n系统提供了发票和应收单两大类型的单据。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。n如果使用销售系统，则发票类型单据名称包如果使用销售系统，则发票类型单据名称包括销售专用发票、普通发票、销售调拨单和括销售专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。销售日报。n如果单独使用应收系统，则单据名称不包括如果单独使用应收系统，则单据名称不包括销售调拨单和销售日报。销售调拨单和销售日报。n发票是系统默认类型，不能修改删除。发票是系统默认类型，不能修改删除。初始设置初始设置存货档案设置存货档案设置 存货设置（包括存货分类、计量单位和存存货设置（包括存货分类、计量单位和存货
18、档案设置）货档案设置）1 1、存货分类、存货分类 当用户的存货较多需要按照类别进行核算当用户的存货较多需要按照类别进行核算时，可以设置存货分类，存货分类主要设置分时，可以设置存货分类，存货分类主要设置分类编码、分类名称。类编码、分类名称。工业企业的存货分类可以分为三类：原材工业企业的存货分类可以分为三类：原材料、产成品、应税劳务料、产成品、应税劳务 商品企业的存货分类可以分为二类：商品商品企业的存货分类可以分为二类：商品和应税劳务。和应税劳务。2 2、计量单位、计量单位 本功能主要用于设置对应存货的计量单位组和本功能主要用于设置对应存货的计量单位组和计量单位信息，先要设置好计量单位组才能设置计
19、计量单位信息，先要设置好计量单位组才能设置计量单位。量单位。（1 1）计量单位组。系统提供的）计量单位组。系统提供的计量单位组有无计量单位组有无换算、浮动换算、固定换算三种类别换算、浮动换算、固定换算三种类别，每个计量单，每个计量单位中有一个主计量单位和多个辅助计量单位，可以位中有一个主计量单位和多个辅助计量单位，可以设置主辅计量单位的换算率。设置主辅计量单位的换算率。无换算计量单位组：在该组中的所有计量单无换算计量单位组：在该组中的所有计量单位都以单独形式存在，各计量单位之间不需要输位都以单独形式存在，各计量单位之间不需要输入换算率。入换算率。浮动计量单位组：在该组只能包括一个或两个浮动计量
20、单位组：在该组只能包括一个或两个计量单位，其中一个为主计量单位，一个为辅计计量单位，其中一个为主计量单位，一个为辅计量单位。量单位。固定计量单位组：选择固定换算率时，才能固定计量单位组：选择固定换算率时，才能包含两个以上（不包含两个）的计量单位，而且包含两个以上（不包含两个）的计量单位，而且每一个辅计量单位对主计量单位的换算不能为空。每一个辅计量单位对主计量单位的换算不能为空。如果存货只有一种计量单位，则可将这些存货的计量单位都归为一组，该组的类别应设为“无换算”例：40G硬盘的包装规格：盒 17寸显示器的包装规格：台 如果同一种存货需要有多个计量单位来核算，则应将该存货的所有计量单位都归为一
21、组，该组的类别可根据需要选择是“固定换算”或“浮动换算”。例：PIII芯片的包装规格：1盒=2片（2 2）设置计量单位）设置计量单位 计量单位编码计量单位编码：录入，必填，使用后不可修改，：录入，必填，使用后不可修改，保证唯一性。保证唯一性。计量单位名称计量单位名称：录入，当输入了计量单位的情：录入，当输入了计量单位的情况下必须输入计量单位名称。况下必须输入计量单位名称。计量单位组编码计量单位组编码：根据当前计量单位所在的计：根据当前计量单位所在的计量单位组显示，不可修改。量单位组显示，不可修改。对应条形码中的编码对应条形码中的编码：最多可输入：最多可输入3030位数字或位数字或字符，不允许有
22、重复的记录存在，可以随时修改，字符，不允许有重复的记录存在，可以随时修改，可以为空。可以为空。3 3、存货档案、存货档案 存货编码存货编码：存货编码必须唯一且必须输入。：存货编码必须唯一且必须输入。可输入最多可输入最多3030位数字或字符。可以用数字位数字或字符。可以用数字0909或或字符字符AZAZ表示，但表示，但&、“、；禁止使用。禁止使用。存货代码存货代码：存货代码必须唯一。可输入最多：存货代码必须唯一。可输入最多3030位数字或字符。可以用位数字或字符。可以用0909或字符或字符AZAZ表示，表示，但但&、“、；、；、禁止使用。禁止使用。存货名称存货名称：存货名称必须输入。可以用：存货
23、名称必须输入。可以用0909或字符或字符AZAZ表示，最多可写表示，最多可写3030个汉字或个汉字或6060个字符。个字符。但但&、“、；、；、禁止使用。禁止使用。计量单位计量单位组：最多可输入组：最多可输入2020位数字或字符。位数字或字符。主计量单位主计量单位：根据已选的计量单位组，显示或：根据已选的计量单位组，显示或选择不同的计量单位。选择不同的计量单位。税率税率：指该存货的增值税税率。存货销售时，：指该存货的增值税税率。存货销售时，此税率为专用发票或普通发票上该存货默认的销此税率为专用发票或普通发票上该存货默认的销项税税率；存货采购时，此税率为专用发票、运项税税率；存货采购时，此税率为
24、专用发票、运费发票等可抵扣的进项发票上默认的进项税税率。费发票等可抵扣的进项发票上默认的进项税税率。税率不能小于零。这里的税率小数位是根据数据税率不能小于零。这里的税率小数位是根据数据精度确定。精度确定。是否折扣是否折扣：即折让属性，若选择是，则在采：即折让属性，若选择是，则在采购发票和销售发票中录入折扣额。该属性的存货购发票和销售发票中录入折扣额。该属性的存货在开发票时可以没有数量，只有金额；或者在兰在开发票时可以没有数量，只有金额；或者在兰字发票中开成负数。字发票中开成负数。存货属性存货属性：系统为存货设置了：系统为存货设置了六种属性，分六种属性，分别是销售、外购、生产耗用、自制、在制、应
25、税别是销售、外购、生产耗用、自制、在制、应税劳务。劳务。初始设置初始设置期初数据录入期初数据录入n当初次使用应收系统时，要将启用应收系统时未当初次使用应收系统时，要将启用应收系统时未处理完的单据都录入到本系统，以便于以后核销处理完的单据都录入到本系统，以便于以后核销处理。处理。n当进入第二年度处理时，系统自动将上年未处理当进入第二年度处理时，系统自动将上年未处理完的单据转为下年度的期初余额。在下一年度的完的单据转为下年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。应收款管理的期初数据录入，要根据单据应收款管理的期初数据录入，要根据
26、单据的的类型输入，一般分为：销售专用发票、的的类型输入，一般分为：销售专用发票、销售普通发票、其他应收单。销售普通发票、其他应收单。应收款期初数据录入完成后，还可以利用应收款期初数据录入完成后，还可以利用系统提供的系统提供的“对账对账”功能与总帐中的功能与总帐中的“应收应收账款账款”进行对账。进行对账。实验书实验书P125，分别输入三种类型的单据分别输入三种类型的单据注意注意:1、单据有正向和负向之分。、单据有正向和负向之分。2、单据日期必须小于该账套的启用日期。、单据日期必须小于该账套的启用日期。第第二节二节 应收款管理系统应收款管理系统的的日常处理日常处理n应收单据处理应收单据处理n收款单
27、据处理收款单据处理n核销处理核销处理n票据管理票据管理n转账处理转账处理n坏账处理坏账处理n汇兑损益汇兑损益n制单处理制单处理n单据查询单据查询日常处理日常处理应收单据处理应收单据处理n应收单据处理指用户进行单据录入和单据管理的应收单据处理指用户进行单据录入和单据管理的工作，可以对单据进行审核、查询、核销、制单工作，可以对单据进行审核、查询、核销、制单等功能。等功能。n“应收单据录入应收单据录入”中上下翻页查找的单据为本系中上下翻页查找的单据为本系统录入的应收单、发票，包括已审核、未审核单统录入的应收单、发票，包括已审核、未审核单据。已作过后续处理如核销、转账、汇兑损益、据。已作过后续处理如核
28、销、转账、汇兑损益、坏账处理的单据则需要到坏账处理的单据则需要到“单据查询单据查询”中进行查中进行查询。询。录入应收单据录入应收单据实验实验P126P1261 1、20042004年年1212月月2 2日，销售部售给华宏公日，销售部售给华宏公司计算机司计算机1010台，单价台，单价65006500元元/台，开出台，开出普通发票，货已发出。普通发票，货已发出。（填制销售普通发票）（填制销售普通发票）2、20042004年年1212月月4 4日，销售部售给精益日，销售部售给精益公司公司1717英寸显示器英寸显示器2020台，单价台，单价25002500元元/台，开出增值税专用发票，货已发出。台，开
29、出增值税专用发票，货已发出。同时代垫运费同时代垫运费50005000元元（填制销售专用发票和其他应收单）（填制销售专用发票和其他应收单）应收单据的修改或删除应收单据的修改或删除 若已经填制了凭证，必须删除凭证，若已经填制了凭证，必须删除凭证，然后在然后在“应收单据审核应收单据审核”中，先弃审，中，先弃审，再进行修改或删除。再进行修改或删除。此处要注意查找你所要修改或删除此处要注意查找你所要修改或删除的应收单据时，单据日期一定要非常的应收单据时，单据日期一定要非常准确。准确。日常处理日常处理收款单据处理收款单据处理n收款单据处理收款单据处理主要是对收款单进行管理，主要是对收款单进行管理，包括收款
30、单的录入、审核，收款单包括应包括收款单的录入、审核，收款单包括应收单和预收单两种。收单和预收单两种。n收款单据录入收款单据录入是将已收到的客户款项，录是将已收到的客户款项，录入到应收款管理系统。入到应收款管理系统。n收款单据审核收款单据审核录入收款单据录入收款单据实验实验P126P1263 3、20042004年年1212月月5 5日，收到华宏公司转帐日，收到华宏公司转帐支票一张，金额支票一张，金额6500065000元，支票号元，支票号ZZ001ZZ001，用于归还前欠货款。用于归还前欠货款。（填制收款单）（填制收款单）录入预收单据录入预收单据（也是在收款单录入中，（也是在收款单录入中，改变
31、款项类型为预收单即可）改变款项类型为预收单即可）实验实验P126P1265 5、20042004年年1212月月9 9日，收到华宏公司转帐日，收到华宏公司转帐支票一张，金额支票一张，金额1000010000元，支票号元，支票号ZZ003ZZ003，作为预购订金。作为预购订金。（填制预收单据）（填制预收单据）日常处理日常处理核销处理核销处理n单据核销是解决收回客户款项，核销该客单据核销是解决收回客户款项，核销该客户应收款的处理，建立收款与应收款的核户应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理，系统提供了两种核销方式：款项的
32、管理，系统提供了两种核销方式：手工核销与自动核销。手工核销与自动核销。n手工核销手工核销手工核销指由用户手工确定收款单核销手工核销指由用户手工确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。通过本功与它们对应的应收单的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强往来款项核销据，然后手工核销，加强往来款项核销的灵活性。的灵活性。n自动核销（演示版不支持）自动核销（演示版不支持）自动核销指由用户确定收款（付款）单自动核销指由用户确定收款（付款）单核销与它们对应的应收（应付）单的工核销与它们对应的应收（应付）单的工作。通过本功能可以根据查询条件选择
33、作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统核销，加强需要核销的单据，然后系统核销，加强往来款项核销的效率性。往来款项核销的效率性。1、完全核销应收单、完全核销应收单例如例如P126，第第3题题2、部分核销应收单，其余形成预收款。、部分核销应收单，其余形成预收款。例如例如P126，第第4题题3、全部形成预收款。、全部形成预收款。例如例如P126，第第5题题日常处理日常处理票据管理票据管理n票据管理的功能是对银行承兑汇票和商业票据管理的功能是对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理。同时记录票据详细信承兑汇票进行管理。同时记录票据详细信息，记录票据处理以及查询应收票据（包息，记录票据处
34、理以及查询应收票据（包括即将到期且未结算完的票据）。括即将到期且未结算完的票据）。n在票据管理中，可以单击在票据管理中，可以单击“计息计息”（“贴贴现现”、“转出转出”、“结算结算”、“背书背书”等）等）按钮对该票据进行计息（贴现、转出、结按钮对该票据进行计息（贴现、转出、结算、背书等）处理。算、背书等）处理。n如果要进行票据科目的管理，必须将应收如果要进行票据科目的管理，必须将应收票据科目设置为应收受控科目。票据科目设置为应收受控科目。日常处理日常处理转账处理转账处理n在日常业务处理中，可能发生应收款和应在日常业务处理中，可能发生应收款和应付款相抵消的情况及红字发票与蓝字发票付款相抵消的情况
35、及红字发票与蓝字发票对冲的情况，这些都是可以用转账处理的对冲的情况，这些都是可以用转账处理的功能进行处理。功能进行处理。n转账处理可分为转账处理可分为应收冲应收应收冲应收、预收冲应收预收冲应收、应收冲应付应收冲应付和和红票对冲红票对冲四种情况。四种情况。n每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。应收款的转账金额合计应该等于预收款的应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计转账金额合计。1、应收冲应收、应收冲应收 例如例如P126，第第6题题 2004年年12月月10日，将精益公司高日，将精益公司高17英寸英寸的应收款的应收款58500元转给昌新贸易公司
36、。元转给昌新贸易公司。注意注意:转帐日期应该与业务日期一致。转帐日期应该与业务日期一致。2、预收冲应收、预收冲应收例如例如P126，第第7题题 2004年年12月月11日，将华宏公司日，将华宏公司10000元元订冲抵期初的应收款。订冲抵期初的应收款。3、应收冲应付、应收冲应付4、红票对冲（发生退回时，用红字发票对冲、红票对冲（发生退回时，用红字发票对冲蓝字发票）蓝字发票）假设假设2004年年12月月2日，销售部出售给华宏公司日，销售部出售给华宏公司计算机计算机10台，单价台，单价2500元元/台，开出专用发台，开出专用发票，货已经发出。票，货已经发出。2004年年12月月9日，由于某种原因，华
37、宏公司日，由于某种原因，华宏公司退回该批计算机退回该批计算机10台。台。红票对冲前，先在应收单中输入红票，红票对冲前，先在应收单中输入红票，即单据的方向为负向并审核制单。即单据的方向为负向并审核制单。红字票据中的总金额不能大于红字票据中的总金额不能大于0日常处理日常处理坏账处理坏账处理 坏账处理指利用坏账准备设置的参数，坏账处理指利用坏账准备设置的参数，进行坏账准备的计提、坏账发生、坏进行坏账准备的计提、坏账发生、坏账收回的处理等功能。账收回的处理等功能。计提坏账的方法主要有销售收入百分比计提坏账的方法主要有销售收入百分比法、应收账款百分比法和账龄分析法。法、应收账款百分比法和账龄分析法。计提
38、比率只能在初始设置中修改。计提比率只能在初始设置中修改。计提坏账：系统自动算出当年度应收账计提坏账：系统自动算出当年度应收账款总额，并根据计提比率计算出计提金额款总额，并根据计提比率计算出计提金额 。发生坏账的处理：指应收款项符合坏账发生坏账的处理：指应收款项符合坏账核销条件，应在坏账准备中核销的处理。核销条件，应在坏账准备中核销的处理。坏账收回：指已经作为坏账核销的应收坏账收回：指已经作为坏账核销的应收款项又收回的处理。当收回一笔坏账时，应款项又收回的处理。当收回一笔坏账时，应首先在首先在“收款单据录入收款单据录入”中录入一张收款单，中录入一张收款单，金额为收回坏账的金额，否则在坏账收回操金
39、额为收回坏账的金额，否则在坏账收回操作中的结算单将无法选择。作中的结算单将无法选择。坏账查询：可查询坏帐准备的期初余额、坏账查询：可查询坏帐准备的期初余额、计提、发生、收回及期末余额等。计提、发生、收回及期末余额等。发生坏账的处理发生坏账的处理例如例如P126，第第8题题 2004年年12月月17日，将精益公司日，将精益公司5000元运元运费作为坏账处理。费作为坏账处理。坏账收回的处理坏账收回的处理若收回作为坏账精益公司若收回作为坏账精益公司5000元运费。元运费。首先在首先在“收款单据录入收款单据录入”中录入一张中录入一张收款单，金额为收回坏账的金额，否则在收款单，金额为收回坏账的金额，否则
40、在坏账收回操作中的结算单将无法选择。坏账收回操作中的结算单将无法选择。日常处理日常处理汇兑损益汇兑损益n汇兑损益是指有外币业务发生的用户进行汇兑损益是指有外币业务发生的用户进行汇兑损益的处理。系统提供了两种方式：汇兑损益的处理。系统提供了两种方式：即外币余额结清时计算和月末处理两种方即外币余额结清时计算和月末处理两种方式。式。n外币余额结清时计算：外币余额结清时计算：即仅当某种外币余即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为益时，界面中仅显示外币余额为0 0且本币余且本币余额不为额不为0 0的外币单据。的外币单据。n月末
41、计算：月末计算：即每个月末计算汇兑损益，在即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为额不为0 0或者本币余额不为或者本币余额不为0 0 的外币单据。的外币单据。日常处理日常处理制单处理制单处理n如果在业务发生时没有选择立即制单，就如果在业务发生时没有选择立即制单，就可以利用可以利用“制单处理制单处理”，统一生成凭证，统一生成凭证，并将凭证传递至总账审核记账。并将凭证传递至总账审核记账。n选择选择“制单类型制单类型”，制单类型包括发票制，制单类型包括发票制单和应收单制单、结算单制单、核销制单、单和应收单制单、结算单制单、核销制单、票据
42、处理制单、并账制单、现结制单、坏票据处理制单、并账制单、现结制单、坏账处理制单、转账制单和汇兑损益制单。账处理制单、转账制单和汇兑损益制单。日常处理日常处理单据查询单据查询n单据查询包括应收单、结算单、凭证等的单据查询包括应收单、结算单、凭证等的查询，可进行各类单据、详细核销信息、查询，可进行各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。报警信息、凭证等内容的查询。n在查询列表中，系统提供自定义显示栏目、在查询列表中，系统提供自定义显示栏目、排序等功能，通过单据列表操作来制作符排序等功能，通过单据列表操作来制作符合要求的单据的列表。合要求的单据的列表。n用户在单据查询时，若启用客户、部门
43、数用户在单据查询时，若启用客户、部门数据权限控制时，则用户在查询单据时只能据权限控制时，则用户在查询单据时只能查询有权限的单据。查询有权限的单据。账表管理账表管理n业务账表业务账表在业务账表中可以查询业务总账、业务余额表、在业务账表中可以查询业务总账、业务余额表、业务明细表、对账单和与总账对账。业务明细表、对账单和与总账对账。n统计分析统计分析统计分析指系统提供的对应收业务进行的账龄分统计分析指系统提供的对应收业务进行的账龄分析。通过统计分析，可以按用户定义的账龄区间，析。通过统计分析，可以按用户定义的账龄区间，进行一定期间内应收账款账龄分析、收款账龄分进行一定期间内应收账款账龄分析、收款账龄
44、分析、往来账龄分析，了解各客户应收款的周转天析、往来账龄分析，了解各客户应收款的周转天数，周转率，了解各账龄区间内应收款、收款及数，周转率，了解各账龄区间内应收款、收款及往来情况、及时发现问题，加强对往来款项的动往来情况、及时发现问题，加强对往来款项的动态管理。态管理。n科目账表查询科目账表查询科目账表查询主要包括科目余额表查询和科目明科目账表查询主要包括科目余额表查询和科目明细表查询，可以通过科目余额表查询细表查询，可以通过科目余额表查询“总账总账”、“明细账明细账”和和“凭证凭证”，实现总账、明细账、凭，实现总账、明细账、凭证的联查。证的联查。第第三节三节 应收款管理系统应收款管理系统的期末处理的期末处理n月末结账月末结账当进行了月末结账，本月就不能进行任何处理，当进行了月末结账，本月就不能进行任何处理，因此在结账前应确认本月的各项处理工作都已因此在结账前应确认本月的各项处理工作都已经结束。经结束。n取消月结取消月结结账后如果还需要处理数据，则需要取消结账。结账后如果还需要处理数据，则需要取消结账。如果该月总账已经结账，则应该先取消总账的如果该月总账已经结账，则应该先取消总账的月结，在进行应收款系统的取消月结操作。月结，在进行应收款系统的取消月结操作。