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1、其次章其次章支付结算法律制度支付结算法律制度第一节、支付结算概述第一节、支付结算概述1、概念（留意多选、推断）支付结算是指单位、个人在社会经济、概念（留意多选、推断）支付结算是指单位、个人在社会经济活动中运用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金活动中运用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。清算的行为。2、支付结算的主体：银行、支付结算的主体：银行、单位单位和和个人个人。银行包括银行包括政策性银行政策性银行、商业银行商业银行、城市信用合作社城市信用合作社、农村信用农村信用合作社合作社。3、支付结算的中介机构、支付结算的中介机构：银行：银行4、支付结算的原则、支
2、付结算的原则：（1）恪守信用、履约付款原则）恪守信用、履约付款原则（2）谁的款进谁的账、由谁支配原则）谁的款进谁的账、由谁支配原则（3）银行不垫款原则）银行不垫款原则5、特征（多选、推断）、特征（多选、推断）（1）支付结算必需通过中国人民银行批准的金融机构进行。未经）支付结算必需通过中国人民银行批准的金融机构进行。未经中国人民银行批准的非金融机构和其他单位不得作为中介机构经营中国人民银行批准的非金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。支付结算业务。（2）支付结算是一种要式行为。）支付结算是一种要式行为。（3）支付结算的发生取决于托付人的意志。）支付结算的发生取决于托付人的意志。（4
3、）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制（5）支付结算必需依法进行。）支付结算必需依法进行。6、主要支付工具多选汇票、本票、支票（票据方式）信用卡、汇、主要支付工具多选汇票、本票、支票（票据方式）信用卡、汇兑、托收承付、托付收款（非票据方式）等兑、托收承付、托付收款（非票据方式）等6、办理支付结算的基本要求（留意多选）（1）必需运用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证。（2）应当依据规定开立、运用账户。（3）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。（4）票据和结算凭证的填写应当规范。、名称全称或规范化简称、票据和结算
4、凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必需一样，两者不一样的票据无效；两者不一样的结算凭证，银行不予受理。票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。、对票据和结算凭证上的其他记载事项（如用途），原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。（2）银行在办理支付结算中的义务：除法律另有规定外）银行在办理支付结算中的义务：除法律另有规定外银行不得为任何单位或者个人查询账户状况；银行不得为任何单位或者个人查询账户状况；银行不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项；银行不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项；银行不得停止单位、个
5、人存款的正常支付。银行不得停止单位、个人存款的正常支付。5、填写票据和结算凭证的基本要求、填写票据和结算凭证的基本要求（1）书写文字：规范的汉字（行书和正楷）书写文字：规范的汉字（行书和正楷）、繁体字繁体字，不得运用，不得运用自造简化字。自造简化字。（2）整（正）的用法）整（正）的用法“元元”之后之后必需写必需写“整整”（或（或“正正”）字）字“角角”之后之后可写、可不写可写、可不写“整整”（或（或“正正”）字）字“分分”后面后面不写不写“整整”（或（或“正正”）字）字（3）出票日期的书写规则）出票日期的书写规则必需运用中文大写必需运用中文大写，运用小写填写的，运用小写填写的，银行不予受理银行
6、不予受理。书写规则书写规则前加前加“零零”月为壹、贰和壹拾的月为壹、贰和壹拾的日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的前加前加“壹壹”：为拾壹至拾玖的：为拾壹至拾玖的大写日期未按要求规范填写的，大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理银行可予受理，但由此造成损失，但由此造成损失的，由的，由出票人出票人自行担当。自行担当。其次节其次节现金管理现金管理1、开户银行运用现金的范围（多选）、开户银行运用现金的范围（多选）（1）职工工资、津贴；）职工工资、津贴；（2）个人劳务酬劳；）个人劳务酬劳；（3）依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化技术、体育等各）依据国家规定颁发给个人的科学
7、技术、文化技术、体育等各项奖金；项奖金；（4）各种劳保福利以及国家规定的对个人的其他支出；）各种劳保福利以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必需随身携带的差旅费；）出差人员必需随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；结算起点：）结算起点以下的零星支出；结算起点：1000元元（8）中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。）中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。在上述列出的在上述列出的8项中，除（项中，除（5）（）（6）项外，开户单位支付给个人的）项外，开户单位支付给个人的款项中，每人每次不得超款项
8、中，每人每次不得超1000元，超过限额部分，应当以支票、元，超过限额部分，应当以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。支付。2、现金运用限额：35天15天3、现金收支的基本要求（多选、推断）（1）各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金（2）开户单位现金收入应当与当日送存银行；当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。（3）各单位购买国家规定的专控商品，一律接受转账方式支付，不得以现金支付。国家专控商品的销售单位不得收取现
9、金。4、建立健全现金核算与内部控钱账分管、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度第三节：银行结算账户第三节：银行结算账户1、银行结算账户的性质：、银行结算账户的性质：办理人民币业务，办理资金收付结算业务，是活期存款账户 2、银行结算账户的种类（、银行结算账户的种类（按存款人划分）（1）单位银行结算账户）单位银行结算账户（按用途划分）基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户（2）个人银行结算账户）个人银行结算账户3、个体工商户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入 单位银行结算账户 管理。4、银行结算账户的开立、银行结算账户的开立（1）开立地
10、点：）开立地点：注册地注册地或者或者居处地居处地，符合条件的，也可以在，符合条件的，也可以在异异地地开立。开立。（2）开立原则：）开立原则：、一个基本账户原则、一个基本账户原则、存款人自主原则、存款人自主原则，即，即除国家法律、法规另有规定外除国家法律、法规另有规定外，任何单，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。、银行结算账户信息保密原则、银行结算账户信息保密原则、遵守法律合规原则、遵守法律合规原则注：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起注：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作后，个工作后，方可运用该
11、账户办理付款业务。方可运用该账户办理付款业务。（4）开立核准制度：存款人开立基本存款账户、临时存款账户（注册验资临时存款账户除外）和预算单位专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后，由开户银行核发开户登记证。（多选、推断）银行应建立存款人预留签章卡片，并留存归档。5、银行结算账户的变更、银行结算账户的变更（1）变更缘由）变更缘由存款人名称变更存款人名称变更单位的法定代表人或者主要负责人变更单位的法定代表人或者主要负责人变更（2）变更程序：）变更程序：1）在）在5个工作日内办理个工作日内办理2）银行接到存款人的变更通知后，应刚好办理变更手续，并于）银行接到存款人的变更通知后，应刚好办理变更
12、手续，并于2个个工作日内向中国人民银行报告工作日内向中国人民银行报告6、银行结算账户的撤销、银行结算账户的撤销（1）撤销缘由）撤销缘由被撤并、解散、宣告破产或关闭的被撤并、解散、宣告破产或关闭的注销、被吊销营业执照的注销、被吊销营业执照的因迁址须要变更开户银行的因迁址须要变更开户银行的4）其他缘由须要撤销银行结算账户的）其他缘由须要撤销银行结算账户的（2）变更程序：发生）变更程序：发生两种情形，须在两种情形，须在5个工作日内办理个工作日内办理（3）存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户）存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户（4）开户银行对已开户但一年内未发生任何业务的
13、账户，应通知）开户银行对已开户但一年内未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知存款人自发出通知30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理（单选）转款项列入久悬未取专户管理（单选）7、基本存款账户、基本存款账户（1）性质：存款人在银行的）性质：存款人在银行的主办主办存款账户，各单位只能开立存款账户，各单位只能开立一个一个基本存款账户。基本存款账户。（2）运用范围：存款人日常经营的资金收付，以及存款人的）运用范围：存款人日常经营的资金收付，以及存款人的工资工资、奖金奖金和和现金现金的支取的支取（3）开户范围：）开户范围：12类
14、主体（无个人）。类主体（无个人）。（4）公司开立基本存款账户须要提交的证明文件：（）公司开立基本存款账户须要提交的证明文件：（12个）企业个）企业法人营业执照正本法人营业执照正本、税务登记证税务登记证（5）开立程序申请）开立程序申请审查审查报送中国人民银行核准（报送中国人民银行核准（2个工作个工作日内）日内）8、一般存款账户、一般存款账户（1）开立银行：只能在）开立银行：只能在基本存款账户开户银行以外的银行基本存款账户开户银行以外的银行开立开立（2）运用范围：用于办理存款人）运用范围：用于办理存款人借款转存借款转存、借款归还借款归还和和其他其他结结算的资金收付算的资金收付（3）能否支取现金：）
15、能否支取现金：可以缴存可以缴存现金，但现金，但不得支取不得支取现金现金（4）开立一般存款账户没有数量限制）开立一般存款账户没有数量限制（5）公司因借款须要开立一般存款账户需提交的证明文件：）公司因借款须要开立一般存款账户需提交的证明文件：企业法人营业执照正本企业法人营业执照正本税务登记证税务登记证基本存款账户开户许可证基本存款账户开户许可证借款合同借款合同5）存款人因其他结算须要，应出具有关证明）存款人因其他结算须要，应出具有关证明（6）开立程序：无需中国人民银行核准）开立程序：无需中国人民银行核准9、专用存款账户的运用规定、专用存款账户的运用规定（1）单位银行卡账户的资金必需由其）单位银行卡
16、账户的资金必需由其基本存款账户基本存款账户转账存入，该转账存入，该账户账户不得办理现金收付业务不得办理现金收付业务。（2）财政预算外资金财政预算外资金、证券交易结算资金证券交易结算资金、期货交易保证金期货交易保证金和和信托基金信托基金专用存款账户，专用存款账户，不得支取现金不得支取现金。（3）下列账户假如须要支取现金，必需在开户时报中国人民银行）下列账户假如须要支取现金，必需在开户时报中国人民银行当地分支行批准：当地分支行批准：基本建设资金基本建设资金、更新改造资金更新改造资金、政策性房地产开发资金政策性房地产开发资金、金融金融机构存放同业资金机构存放同业资金专用存款账户。专用存款账户。（4）
17、银行对）银行对粮、棉、油收购资金粮、棉、油收购资金专用存款账户资金的运用负有监专用存款账户资金的运用负有监督义务。督义务。（5）收入汇缴账户收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户业务支出账户除从除从其基本存款账户拨入款项外，其基本存款账户拨入款项外，只付不收，可以支取现金只付不收，可以支取现金。（6）开户要求：开立专用存款账户的程序【留意】实行核准制，）开户要求：开立专用存款账户的程序【留意】实行核准制，要有中国人民银行当地分支行核发的开户许可证。要
18、有中国人民银行当地分支行核发的开户许可证。10、临时存款账户、临时存款账户（1）运用范围：）运用范围：设立临时机构设立临时机构、异地临时经营活动异地临时经营活动、注册验资注册验资。（2）存续期间：最长）存续期间：最长不得超过不得超过2年年。（3）能否支取现金：）能否支取现金：能能，但注册验资的临时存款账户在验资期间但注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付只收不付。11、个人银行结算账户、个人银行结算账户（2）个人银行结算账户与储蓄账户的区分）个人银行结算账户与储蓄账户的区分储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。个人银行结算账户用于
19、办理个人转账收付和现金存取。个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。（3）运用范围）运用范围：运用支票、信用卡等信用支付工具的，办理：运用支票、信用卡等信用支付工具的，办理汇兑汇兑、定期借记定期借记、定期贷记定期贷记、借记卡借记卡等结算业务的，可以申请开立等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。个人银行结算账户。（4）邮政储蓄业务办理银行卡业务开立的账户，）邮政储蓄业务办理银行卡业务开立的账户，纳入个人银行结纳入个人银行结算账户管理算账户管理。（5）从单位银行结算账户向个人银行结算账户划拨款项）从单位银行结算账户向个人银行结算账户划拨款项每笔超过每笔超过5万元万元的，应供应付款依据
20、。的，应供应付款依据。（6）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行供应完税证明税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行供应完税证明12、银行结算账户的管理及罚则、银行结算账户的管理及罚则（1）银行结算账户的管理（单选，分清央行和商行）银行结算账户的管理（单选，分清央行和商行）1）中国人民银行的管理：中国人民银行是银行结算账户的监督管）中国人民银行的管理：中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。理部门。2）中国人民银行负责对银行结算账户的开立、运用、变更、撤销）中国人民银行负责对银行结算账户
21、的开立、运用、变更、撤销进行监督检查。进行监督检查。3）中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专）中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理。用存款账户开户许可证的管理。4）对存款人、银行违反银行结算账户挂历规定的行为，中国人民）对存款人、银行违反银行结算账户挂历规定的行为，中国人民银行已付予以惩罚。银行已付予以惩罚。（2）开户银行的管理）开户银行的管理1）银行负责所属营业机构银行结算账户开立和运用的管理。银行）银行负责所属营业机构银行结算账户开立和运用的管理。银行应明确专人负责银行结算账户的开立、运用和撤销的审查和管理。应明确专人负责银行结
22、算账户的开立、运用和撤销的审查和管理。2）银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后）银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。年。3）银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。）银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。（3）存款人的管理）存款人的管理1）存款人应加强对预留银行印鉴的管理。）存款人应加强对预留银行印鉴的管理。2）存款人应妥当保管其密码。）存款人应妥当保管其密码。13、违反账户管理制度的惩罚（单选）、违反账户管理制度的惩罚（单选）违法单位案违法单位案违法事项违法事项惩罚金额惩罚金额个人（非经营性的存款人）个人（非经营性的存款人）1000元元企业企
23、业变更内容未告知银行变更内容未告知银行1000元元伪造变造，开立撤销伪造变造，开立撤销1万元以上万元以上3万元以下万元以下其他其他5千元以上千元以上3万元以下万元以下银行银行开立违规开立违规5万元以上万元以上30万元以下的罚款万元以下的罚款运用违规（运用违规（6条）条）5000元以上元以上3万元以下的罚款万元以下的罚款第四节第四节票据结算票据结算1、票据的种类、票据的种类:汇票汇票、本票本票和和支票支票。2、票据的特征、票据的特征（1）票据以支付确定）票据以支付确定金额金额为目的。为目的。（2）票据是）票据是出票人出票人依法签发的依法签发的有价证券有价证券。（3）票据所表示的权利与票据不行分别
24、。）票据所表示的权利与票据不行分别。（4）票据所记载的金额）票据所记载的金额由出票人自行支付（本票）或由出票人自行支付（本票）或托付他人支托付他人支付（汇票、支票）付（汇票、支票）。（5）持票人只要向付款人提示付款，付款人即应）持票人只要向付款人提示付款，付款人即应无条件无条件支付票据支付票据金额。票据是无因证券。金额。票据是无因证券。（6）票据是一种）票据是一种可转让证券可转让证券：背书转让背书转让或者或者交付转让交付转让。3、票据当事人、票据当事人（1）基本当事人：）基本当事人：出票人出票人、收款人收款人、付款人付款人。（2）非基本当事人：）非基本当事人：承兑人承兑人（汇票的主债务人）、（
25、汇票的主债务人）、背书人背书人、被被背书人背书人、保证人保证人。说明：说明：（1）汇票汇票及及支票支票的基本当事人是的基本当事人是出票人出票人、收款人收款人、付款人付款人。（2）本票本票的基本当事人是的基本当事人是出票人出票人、收款人收款人。（3）基本当事人欠缺，票据无效基本当事人欠缺，票据无效。（4）并非全部的票据当事人确定同时出现在某一张票据上，除基）并非全部的票据当事人确定同时出现在某一张票据上，除基本当事人外，非基本当事人是否存在，完全取决于相应票据行为是本当事人外，非基本当事人是否存在，完全取决于相应票据行为是否发生。不同票据上可能出现的票据当事人也有所不同。否发生。不同票据上可能出
26、现的票据当事人也有所不同。（5）、票据权利与责任：票据权利包括付款恳求权（第一依次权利）和追索权（其次依次权利、偿还恳求权）。注：、行使付款恳求权的持票人可以是票载收款人或最终的被背书人 、行使追索权的当事人除票载收款人和最终被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人（没有承兑人）（6）、票据行为：包括出票，背书，承兑和保证四种。承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为。（7）票据的义务（多选）：是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为而应担当的义务，不具有制裁性质，主要包括付款义务和偿还义务。7、票据签章的效力、票据签章的效力（1）出票
27、人出票人的签章不符合法律规定的，的签章不符合法律规定的，票据无效票据无效。（2）背书人背书人的签章不符合规定的，的签章不符合规定的，仅其签章无效仅其签章无效，不影响其前，不影响其前手符合规定签章的效力手符合规定签章的效力（3）承兑人承兑人、保证人保证人的签章不符合规定的，的签章不符合规定的，仅其签章无效仅其签章无效，不影响其他符合规定签章的效力。不影响其他符合规定签章的效力。8、票据记载事项（多选）、票据记载事项（多选）（1）确定记载事项：如不记载，票据无效。）确定记载事项：如不记载，票据无效。（2）相对记载事项：如不记载，适用法律的统一规定，如）相对记载事项：如不记载，适用法律的统一规定，如
28、“付款付款日期日期”。（3）随意记载事项，如）随意记载事项，如“不得背书不得背书”。（4）不发生效力的记载事项。）不发生效力的记载事项。9、票据丢失的补救：挂失止付（包括商业汇票，支票，填明现金、票据丢失的补救：挂失止付（包括商业汇票，支票，填明现金字样的银行汇票和银行本票四种），公示催告，一般诉讼。挂失止字样的银行汇票和银行本票四种），公示催告，一般诉讼。挂失止付并不是票据丢失后实行的必经措施，而只是一种短暂的预防措施，付并不是票据丢失后实行的必经措施，而只是一种短暂的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起一般诉讼。最终要通过申请公示催告或提起一般诉讼。一、支票一、支票1、支票的基本当事人：
29、、支票的基本当事人：出票人出票人、付款人付款人和和收款人收款人。2、支票的种类：、支票的种类：现金支票现金支票、转账支票转账支票和和一般支票一般支票三种。三种。3、支票的运用规则、支票的运用规则（1）现金支票现金支票支取现金，可挂失止付支取现金，可挂失止付不得背书转让不得背书转让；（2）转账支票，不能挂失止付，只能用于转账；转账支票，不能挂失止付，只能用于转账；（3）一般支票一般支票既可以用于支取现金，可也以用于转账；既可以用于支取现金，可也以用于转账；（4）划线支票划线支票只能用于转账，不得支取现金。只能用于转账，不得支取现金。留意：划线支票仅是一般支票的一种运用方法，而不是一种单独的留意：
30、划线支票仅是一般支票的一种运用方法，而不是一种单独的票据种类。票据种类。4、支票的运用范围：、支票的运用范围：同城同城、同一票据交换区域同一票据交换区域。5、支票必需记载的事项：（、支票必需记载的事项：（1）表明）表明“支票支票”的字样；（的字样；（2）无条件）无条件支付的托付；（支付的托付；（3）确定的金额；（）确定的金额；（4）付款人名称；（）付款人名称；（5）出票日）出票日期；（期；（6）出票人签章。）出票人签章。6、支票的、支票的金额金额、收款人名称收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让不得背书转让和和提示付款提示付款。7、支票提示付款的期限
31、、支票提示付款的期限自出票日起自出票日起10日日8、空头支票是指出票人签发的支票金额超过、空头支票是指出票人签发的支票金额超过付款时付款时在付款人处实在付款人处实有的存款金额。不得签发空头支票，出票人签发空头支票、签章与有的存款金额。不得签发空头支票，出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，运用支付密码的地区，支付密码错误的预留银行签章不符的支票，运用支付密码的地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于但不低于1000的罚的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签
32、的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票发的，银行应停止其签发支票。9、出票人预留银行签章出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。出票人不得是银行审核支票付款的依据。出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票。签发与其预留银行签章不符的支票。三、商业汇票三、商业汇票1、概念：商业汇票是出票人签发的，托付付款人在指定日期无条、概念：商业汇票是出票人签发的，托付付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（个人不行以运用）件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（个人不行以运用）2、种类（多选）、种类（多选）：（1）、商业承兑汇票由收款人或付款人签发，经付款人承兑。）、商
33、业承兑汇票由收款人或付款人签发，经付款人承兑。（2）、银行承兑汇票由承兑申请人签发，由承兑申请人向开户银）、银行承兑汇票由承兑申请人签发，由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑。行申请，经银行审查同意承兑。（3）、出票表明）、出票表明“商业承兑汇票商业承兑汇票”或或“银行承兑汇票银行承兑汇票”的字样；的字样；无条件支付的托付；确定的金额；付款人名称；无条件支付的托付；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。收款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效。（七个，比支票多一个欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效。（七个，比支票多一个收款人名称）收
34、款人名称）（3）承兑（单、判）1）、定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。汇票未依据规定期限提示承兑的，丢失对其前手的追索权。2）、商业承兑汇票的付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，必需出具拒绝承兑的证明。3）、付款人承兑商业汇票，不得负有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。4）、银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。（4）、付款：见票即付的自出票日起1个月提示；定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的，自汇票到
35、期日起10日提示付款期限。付款期限最长不得超过6个月（5）、背书应当连续。（6）、保证保证是指票据债务人以外的第三人。（7）、保证不得附有条件，附有条件的不影响对汇票的保证责任。四、信用卡（多选、推断）四、信用卡（多选、推断）1、概念：信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单、概念：信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。2、种类：、种类：（1）、按运用对象分为单位卡和个人卡。）、按运用对象分为单位卡和个人卡。（2）、信誉等级分为金卡和一般卡。）、信誉等级分为
36、金卡和一般卡。（3）、相关规定1）、凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡。单位卡可申领若干张。2）、具有完全民事行为实力的公民可以申请个人卡。申领的附属卡最多不得超过2张 留意陷阱；不是全体公民3）、单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入单位卡。销户时，单位卡账户余额转入其基本存款账户，不得提取现金。3）、单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。4）、信用卡透支额，透支期限最长为60天。五、汇兑（多选、推断）五、汇兑（多选、推断）1、种类：汇兑分为信汇和电汇。、种类：汇兑分为信汇和电汇。2、适用范围：单位和个人各
37、种款项的结算，均可运用汇兑结算方、适用范围：单位和个人各种款项的结算，均可运用汇兑结算方式。式。3、相关规定：、相关规定：1）汇兑凭证上必需有）汇兑凭证上必需有“现金现金”字样，才能支取现金。字样，才能支取现金。2）汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。）汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。3）汇款人申请退汇必需是该汇款已从汇出银行汇出【留意】转汇）汇款人申请退汇必需是该汇款已从汇出银行汇出【留意】转汇银行既不能受理撤汇也不能受理退汇。银行既不能受理撤汇也不能受理退汇。4）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应刚好办理退汇。汇入）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应刚好办理退汇。汇
38、入银行对于向收款人发出取款通知，经过银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。主动办理退汇。多选题1、下列表述中，正确的有（）A、票据上的中文大写金额数字间应留有确定间隔，以便辨别B、票据的出票日期必需运用中文大写C、票据上的阿拉伯小写金额数字不得连写，以便辨别D、票据的出票日期未按要求规范填写的，银行可予受理2、依据人民币银行结算账户管理方法的规定，存款人申请开立一般存款账户，应供应的证明文件有（）A、借款合同 B、因其他结算须要的有关证明C、开立基本存款账户规定的证明文件D、基本存款账户开户登记证BCDABCD3、下列关于单位库存现金限额
39、的表述中，正确的有（）A、为保证日常另行开支须要，单位可以留存确定数额的现金B、单位最多可按15天日常另行开支的须要留存现金C、单位留存现金的限额由开户银行核定D、须要增加或削减库存现金限额的，单位应向开户银行申请，并由开户银行核定4、下列各项表述中，正确的有（）A、票据必需由当事人本人签章，否则无效B、票据上的记载事项必需符合法律规定C、票据的签发，取得和转让必需具有真实的交易关系和债权债务关系D、票据金额必需以中文大写和数字同事记载且二者必需一样ABCDBCD5、下列各项中，单位可用现金进行结算的有（）A、支付个人劳务酬劳600元 B、支付出差人员差旅费3000元C、支付职工工资、津贴10
40、00元D、向个人发放防暑降温补贴200元6、关于人民币银行结算账户管理方法的规定，下列各项中，可以转入个人银行结算账户的有（）A、工资、奖金收入 B、债权、期货、信托等投资的本金和收益C、个人债权或产权转让收益 D、稿费、演出费等劳务收入7、依据支付结算方法的规定，下列各项中，商业银行向其办理信用卡收单业务时，应当收取不低于交易金额的2%手续费的行业有（）A、宾馆 B、消遣 C、餐饮 D、旅游ABCDABCDABCD8、依据人民币银行结算账户管理方法的规定，基本存款账户的运用范围（）A、奖金的支取 B、现金的支取C、工资的支取 D、日常经营活动的资金收付9、下列各项中，属于无效票据的有（）A、更改收款单位名称的票据 B、更改签发日期的票据C、出票日期运用中文大写，但未按要求规范填写的票据D、更改中文大写金额的票据10、依据支付结算方法的规定，个人卡在运用过程中，须要向其账户结存资金的，其资金来源有（）A、个人的工资性款项 B、个人的劳务酬劳收入C、单位的款项 D、个人持有的现金ABCDABDABD