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1、XXXX中学学财务内控管理制度为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务 进行有效地控制和监督，确保我校教育教字工作顺利开展, 按照县教体局关于财务内控制度的规定的要求，特制定 学校财务管理内控制度。一、预算管理1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全 部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外 资金必须纳入“收支两条线”管理。2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的 原则，不得超预算支出。3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门 批准。二、收入管理1、学校的一切收费行为需做到有章可循有据可依。所 有收费都要开列合法的收据，禁止切乱收费。2、学校的一切收
2、入都要入账，并及时解入学校开设的 银行账户。三、支出管理1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。3、支出凭证须有经手人，验收入，校长签字方可入账。4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法， 手续齐全。四、资产管理（一）现金管理1、学校一切现今总收入，均须及时解入银行。2、出纳员每日按时记好现金日记账。3.会计与出的定期对账，保证账账相符，账物相符，4、任何人不得那用现金，不得以借据白条”抵库。（二）银行存款管理1、严格遵守银行存歌管理制度按规定开设银行账户。2、自党接受银行监督，不准出借银行账户。3.及时与银行对账，发现问题立即查询。
3、4、按照财务要求做好银行日记账。（三）财产物资管理1、财产物资按照上级有关部门的规定，设立固定资产、 低值耐久及低值易耗品账目。2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保营、登记、 使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向 主管负责人汇报次，做到账账相符，帐物相符。3、学校每年定期对固定资产进行清点，按规定办好报 损，报废手续。4、学校不定期对财产物资的管理进行检查。五、经费报销制度（一）办公费使用范围及规定1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅 费、学校门窗及台鹭小修理、支付水电费等。不得移作它 用。2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和 本校规定的报销手续，
4、对校产设备作好详细的登记。每学年 末由保管员将校产设备有关情况报校长室。3、购置的物资应有经办人，在购置前经校长审批。等。不得移作它用。4.购直物品一律入库后再领取使用，由经办人签字，校 长批准后报销。（二）收费、代办收费1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标 准收取。不得超收或欠收。任何部门和个人未经学校同意不 得植自向学生收费。2、收取现金一律开具学校财务收据，及时解入帐户。六、申购验收制度：1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须校长审批5000元以上固定资产购买由校代会研究决定。2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、总务处落实 专人负责订购，事先须请示校长。3、所有物品
5、（购买或调换）均需经验收后入库登记。4、领用物品须办理有关手续。七、报废报损制度：1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可 予报废。2、教学仪器、设备及器材次修理费用超过原价的一半 可予报废。3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单 一万元以内经学校分管领导批准万元以上经学校上级部门 批准，方可报废报损。4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财 务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修 用，或交总务处理，不得继续存放在仪器室内。八、会计档案管理：1、按照会计法、会计档案管理办法的规定， 档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编 制目录、装订成册。2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷， 并保存年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统保管。3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两 类进行归档。4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有 移交时的遗留问题,应写出书面材料进行说明。5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的 查阅、凭证的事印，都应征得学校领导的批准方可。