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1、第三章财务控制与稽核审计规章制度一、资产控制规章制度原那么第一条 资产的保管与账簿的记载，应由不同相关人员分别相关相关工程。第二条 资产的保管，应明确指派相关人员相关相关工程，以免责任混淆。第三条有形资产应加防护，以免私自或不当使用。第四条 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。第五条各项支出的核决与支付，应分责办理。第六条应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。第七条 己签章的本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法或盖章支票，不得由该支票签章人，或核决人 领取或寄交。第八条 有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续
2、编 号。第九条 相关相关工程现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的相关人 员，须要有充分保证。第十条 上项相关人员应采轮调、轮休，并指派他人暂代其职务。第十一条 各项本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程 联系相关公司正式正式生效方法或盖章凭据一经支付，应即加盖支付印戮销案， 防止重复请款。第十二条 存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由二 人以上共同保管。第十三条 倘相关人员编制许可，以下职责应予分立，防止集中一人。出 纳与账务员，财务主管与会计主管，采购与本合同支付资金服务，销货与仓储， 薪工计算与支付，收款与账务，装运与仓储，订货与仓储等等。第十四条 信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等，皆应严格管理管控。第十五条 定期举行资产的全面盘点，包括原物料、在制品、成品、用品、 固定资产等（每年一次为宜）。第十六条单据开具尽可能一次复写，并防止涂改。第十七条尽可能订立各项工作的书面手册，以防止误会，促进效率。