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1、资产盘点管理管控规章制度第一条 为加强公司财务管理管控,规范盘点事务,保证公司存贷、资金等各项 资产盘点的准确性、清晰性,特制定本规章制度。第二条盘点范围.存货盘点,包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加 工料品、下脚品等的盘点。1 .财务盘点,包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。2 .财产盘点,包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。其中,固定资产包括 土地、建筑物、机器设备、相关质量本合同支付资金服务设备、生产器具等以资 本支出购置的资产;保管资产是属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备:(3) 保管品是以费用购置的资产。第三条盘点正式正式生效.年中、年终盘点。(
2、1)存货:年(中)终时,由资产部或经管部门机构会同财务部实施全面总清点。(2)财务:由财务部与会计室共同盘点。(3)财产:年(中)终时,由经管部门机构会同财务部实施全面总清点。1 .月末盘点。每月末所有存货,由经管部门机构会同财务部实施全面清点,重点 盘点数额超过500项的存货。2 .月份检查。由总经理室或财务部,会同经管部门机构对存货进行随机抽样盘点。 第四条相关人员及职责.总盘人:由总经理担任,相关相关工程盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进 行及其异常事项的裁决。1 .主盘人:由各部门机构主管担任,相关相关工程盘点的实际工作。2 .复盘人:由总经理视需要指派经管部门机构的主管,相关相关工程
3、盘点的监督。3 .盘点人:由各经管部门机构指派,相关相关工程点计数量。4 .会点人:由财务部指派,相关相关工程会点并记录,与盘点人分段核对、查实 数据。5 .协点人:由各经管部门机构指派,相关相关工程盘点时料品搬运及整理工作。6 .监点人:由总经理室指派。第五条准备工作.盘点编组。每次盘点前,由财务部主管按照盘点种类、相关工程编排“盘点相 关人员编组表”),报总经理核定后,公布实施。1 .经管部门机构将应盘点的财物及盘点用具,预先准备妥当,并由财务部准备盘 点表格。(1)存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并予以标示。(2)现金、有价证券及租赁契约等,应分门别类整理并列出清单。(3)事先准备好
4、各项资产卡,按序编号,以备盘点。2 .盘点期间已收料而未办妥入账手续者,应另行分别存放,并予以标示。 第六条年中、年终全面盘点.财务部经总经理批准,签发盘点通知,并召集各部门机构盘点相关相关工程人 召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门机构限期办理盘点工作。1 .盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,各生产单位于盘点期间所需的领料,材 料可不移动,但必须标示出。2 .原那么上应采取全面盘点正式正式生效,特殊情况呈报总经理核准后,方可改变 盘点正式正式生效。3 .盘点应尽量采用精确的计量器,防止用主观的目测正式正式生效,盘点后不得 更改。4 .盘点物品时,会点人应依据盘点人实际盘点数,详实
5、记录“盘点统计表核 对无误后,会点人、盘点人在该表上签名确认,并编列同一流水号码,各自存一 联备日后查核。假设有出入者,必需再重点。盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表” 汇总编制“盘存表”。盘存表一式两联,第一联由经管部门机构自存,第二联送财 务部,供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点.由总经理室根据实际需要,随时指派相关人员抽点。1 .盘点日期及相关工程,原那么上不能预先通知经管部。2 .盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结 存数,再行盘点。3 .不定期抽点应填列“盘存表”。第八条盘点报告.财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”,送经管部门机构填列差异 原
6、因的说明及对策后,返回财务部汇总,转呈总经理签核。盘点盈亏报告一式三 分,经管部门机构、总经理室各存一份,第三份自存财务部作为账项调整的依据。1 .不定期抽点,应于盘点后一周内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、 年终盘点,应由财务部于盘点后两周内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。2 .盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时以净额转入本期营业外收入的“盘 点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。第九条现金、票据及有价证券盘点.现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等相关工程,除年中、 年终由财务部会同相关部门机构共同盘点外,总经理室或财务部每月至少抽查一 次。1 .现金及票据的盘点
7、,应于盘点当日上下班未行收支前,或当日下午结账后进行。2 .盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对账册后开启,由会点相关人员与经管 相关人员共同盘点。3 .会点人根据实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表” 一式三联,经双 方签认后呈核,第一联经营部存,第二联财务部存,第三联送总经理室。4 .有价证券及各项所有权等应确定核对认定,会点人根据实际盘点数详实填列“有 价证券盘点报告表”一式三联,经双方签名确认后呈核。第一联经管部门机构存, 第二联财务部存,第三联送总经理室,如有出入,应即呈报总经理批示。第十条存货盘点.存货的盘点,应于当月最后一日进行。1 .存货原那么上采用全面盘点,如因本钱计算
8、正式正式生效无需全面盘点或实施上 有困难,应呈报总经理核准后方可改变盘点正式正式生效。第十一条其他相关工程盘点.外协加工料品:由各外协加工料品经办相关人员会同财务相关人员,共同赴外 盘点,并填列“外协加工料品盘点表”(一式三联,由代加工厂商签认。第一联存 经管部,第二联存财务部,第三联送总经理室。1 .销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含本合同支付资金服务及列账。2 .经管部门机构应将新增加土地、房屋的所有权证的影印本,送交财务部核查。第十二条考前须知.所有参加盘点工作的盘点相关人员,必须深入了解本身的工作职费及应行准备 事项。1 .盘点相关人员盘点当日一律停止休假,必须依规定时间提早到
9、达指定的工作地 点,向该组复盘人报到,接受工作安排。如有特殊情况应事先找好代理人,并报 备核准。2 .所有盘点财务都以静态盘点为原那么,盘点开始后应停止财务的进出及移动。3 .盘点使用的单据、报表内所有栏位假设有修改处,须经盘点相关人员本相关工程 联系相关公司正式正式生效方法方能正式生效,否那么应追究其责任。4 .所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算确实定资料为依据,不得以猜测数 据、伪造数据登记。5 .盘点相关人员超时工作时间,可报加班或经主管核准轮流编排补休。6 .盘点开始至工作终了期间,各组盘点相关人员均受复盘人指挥监督。7 .盘点终了,由各组复盘人向主盘人报告,经核准后方可离开工作岗
10、位。第十三条奖惩。1 .盘点工作事务相关人员须依照本方法的规定严格遵照执行。表现优异者,经主 盘人签报,给予奖励。2 .违反本方法的,视其情节轻重,由主盘人签报人力资源部处理。3 .账载错误处理。(1)账面数量有因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清的,视情节轻重对 记账相关人员处以警告以上处分,情节严重者呈报总经理议处。(2)账面数字有涂改,或无本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章、 签章、签证等凭证可查,或凭证未整理难以查核或有虚构数字的,由直接主管签 报总经理议处。4 .赔偿处理。物料、财产管理管控相关人员及保管人有以下情况之一的,应呈报总经理议处或 赔偿相同的金额。(1)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏的。(2)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊行为的。3.对所保管的财务未经报准而擅自移转、借出或损坏不报告的。第十六条本规章制度经总经理批准后实施。