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1、学校往来款项管理办法第一条 根据高等学校财务制度、高等学校会计 制度和我校有关财务规定，为了加强我校往来款项的管理, 规范往来款项的使用、清理、结算等行为，特制定本办法。第二条本办法所指往来款项包括：”其他应收款及预付 款“、”其他应付款”。第三条”其他应收款及预付款”管理1、严格控制其他应收款项的收回时间，及时进行催收。 职工借款应在返校十日内（节假日顺延）到财务处办理报销 结算手续。如有特殊情况，须经财务处长批准后方可报销。 无正当理由逾期不报账的，将在下月工资中扣款，直到扣回 所借金额为止。2、对于确实无法收回的款项，应查明原因，分清责任， 报分管财务副校长审批后，经校长办公会审议通过后
2、方可列 支。3、预付款管理应遵循定期清理及结算原则。第四条”其他应付款”管理1、其他应付款”是指学校在日常结算过程中，与其他 单位或个人未结清有关债务而形成的负债。2、”其他应付款”应设专人管理，每年年底进行全面清 理，对挂账三年以上的应逐项查明原因，提出处理意见，报 分管财务副校长审批后，经校长办公会审议通过后方可执行。3、”其他应付款”结算时，2000元以内经财务处处长审 核签字后办理，2000元以上10万元以下经财务处处长、分 管财务校领导审核签字后办理，10万元以上（含10万元） 按大额资金使用管理办法执行。第五条所有往来款项应于年终与对方单位核对，确保 账账相符。第六条 本办法由高等专科学校财务处负责解释。第七条 本办法自二。二二年十一月一日执行。