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1、信用社（银行）财务专项检查自查情况的报告XX县信用合作联社：为贯彻省联社今年60号文件关于开展财务专项 检查工作的通知精神，根据县联社的安排，我社于今年6月2日，组织财务 会计相关人员，分别对我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日 至3月30日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检查情况报告于 后：一：上年1月1日至12月30日财务费用列支情况：（一）、手续费支 出上年度，我社列支手续费319046.82元，经核查，我社二00五年储蓄月 平余额为4344. 18万元，共五人办理存款业务，其中二人为代办员，应列支代 办储蓄手续费139013.76元，实际列支35549. 40元，
2、少列支103464.34元；二00五年列支代办收贷手续费 158970.00元，其中，与退休职工 陈加金签订管理管控万山片区贷款协议，全 年收回不良贷款本金224047元，收回贷款利息76584. 28元，按综合付费僚计 算，应给付手续费12041.24元，剔减借新还旧因素，实际支付10000. 00元； 企业员工收回“双呆”贷款本金1684728元，计费率3%；收回“双呆”贷款利 息1968566元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00元，经联社审查并 报经国税局同意列支148970.0（）元。二00五年列支代办其他业务手续费 124527. 40元，其中因人少，业务量大，任务重，
3、企业员工不能休假计提的超 任务、超出勤工资22436元，联社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。（二）、营业费用支出 1、比例费用列支：二00五年实现总收入2995464. 07元，其中贷款利息收入 2720455. 56元，应列支业务宣传费13602. 28元，实际列支32806. 00元，超 支19203. 72元经联社审批同意列支；广告费应列支59909. 28元，实际列支 13820.00元；未超支、乱支；业务招待费 应列支14977.32元，实际列支 36938. 00元，超支21960. 68元。2、比例费用计提：二00五年职工工资列 支188146. 69元,应计提职工
4、福利费26340. 54元，职工教育经费2822. 20元，工会经费3762. 93元。经审查符合计提范围和标准，无超范 围、超比例计提现 象。3、低值易耗品摊销；二00五年列支30713.00元，系 购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产 和与之不属于列支或摊销的相关项目。4、其他营业管理管控费用：均按xx 农村信用社财务收支及成本费用管理管控实施细则的相关规定列支，大额费 用经联社审批后列支。并严格控制额度和比例。5、专项奖金：二00五年列 支57122.00元，其中业务经营发展的专项奖金列支29279.00元，政府出具政 策的奖金27843. 00元。都经
5、联社审查批准列支。（三）、其他营业支出：二 00五年共列支136446.80元，其中固定资产折旧、呆账准备金等计提，均按 xx县农村信用社二00五年都会计决算工作指导意见和相关精神执行；其 他营业支出124454.25元经联社审查列支。（四）、营业外支出：二00五 年列支39150. 00元，其中非常损失33735. 00元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出5415. 00元 均 符合有关规定或经联社审批列支。二、今年1至3月费用开支情况（一）、手 续费支出26082.40元，其中代办储蓄手续费列支3484. 00元，系支付的二个 代办员的基本生活保障费，季度储蓄存款净增870万元，手续
6、费半年考核计 发；代办其他业务手续费列支22598. 40元，符合开支范围并经联社审查批准。（二）、营业费用开支164538. 57元，均按（xx县农村信用社财务收支及成本计规章制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格 式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算 化生成材料符合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计, 没有帐外设帐及私设“小金库”行为.（二）内部控制规章制度建立情况1、岗位职责。根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗 位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责；预算会计岗位 职责；行财
7、会计岗位职责；农财会计岗位职责；统发工资岗位职责；社会保障资 金管理管控岗位职责；基建财务管理管控岗位职责；统计评价管理管控岗位职责; 票据专管员岗位职责；住房基金专管员岗位职责；政府采购专管员岗位职责；信 息员岗位职责；会计、出纳岗位职责；档案管理管控职责；财务统管岗位职责； 稽查岗位；内部审计岗位；微机管理管控岗位。2、管理管控规章制度。管理管控规章制度有印章管理管控规章制度；会计 档案管理管控规章制度；账户和银行对账管理管控规章制度；资金收入、支出管 理管控；资金申请、审批、核销、结账管理管控；专项资金管理管控规章制度； 政府采购管理管控；财务公开规章制度；固定资产管理管控；教育经费及农
8、村义 务教育经费使用管理管控；行政问货办法实施细则、首问首办责任实施细则、限 时办结制实施细则。通过财务管理管控规定、内部控制会计规章制度和银行账户短信银行业务 （账户动帐实时信息和异常预警通知）的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管, 并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对有效杜绝了每笔业务及会计、出 纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。（三）财政预决算执行及收支情况1、地方财政一般预算收入执行情况。2011年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%,较 上年完成的xx万元增收XX万元，增长XX%。2、
9、地方财政一般预算支出情况2011年，地方一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上 级专款形成的支出XX万元，比上年XX万元增支XX万元，增XX%。3、一般预算平衡情况地方一般预算收入XX万元，加上级补助XX万元,加上年结余XX万元，收入 总计XX万元；一般预算支出XX万元，加上解支出XX万元，支出总计XX万元； 收支相抵，全镇财政年终滚存结余XX万元（本年结余XX万元）。4、基金收支及平衡情况本年收入XX万元（上级专款），本年安排支出XX万元，年末无结余。（四）预算外资金收支情况上年预算外资金结余XX元。2011年预算外资金收入XX元（一般预算外资金收入XX元，统筹资金收入X
10、X元），2011年预算外资金支 出XX元（般预算外支出XX元，统筹资金支出XX元），年末累计预算外资金结 余XX元，其中：专项资金结余XX元，一般预算外资金结余XX元，统筹资金结 余XX元。（六）自查结论1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门机构的 财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。3、无擅自收费（包括仍执行己明令取消、暂停执行的收费）以及擅自扩大 收费范围、提高收费标准等问题。4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专 项资金等问题。6、无滞压、截留、
11、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等 问题。7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。9、无擅自开立、使用账户等问题。三、存在的问题及处理意见（-）会计基础规范化建设中存在以下问题：1、有记账凭证签章不全的现象。2、有记账凭证摘要不清晰地情况。3、有部分附件单据未盖附件章。4、不注重业务处理的细节。处理意见：从学习、规章制度、检查等方面进步加强会计基础工作规范化 建设。（二）单位往来款项中存在的问题1、债权债务数额大，性质不清。2、长期挂账，大部分是统管以前形成的。3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。处
12、理意见：对债权债 务进行清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失。（三）工程管理管控中合同协议管理管控、招投标、工作监理管理管控薄弱。 处理意见：加大工程管理管控的学习、宣传、加强监管力度。（四）会计电算化工作滞后，会计相关人员电算化技能参差不齐，除总预算、 预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账。处理意见：根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应 的信息系统管理管控规章制度。（五）监管中痕迹管理管控和规范化管理管控问题1、补助性资金和相关项目资金的管理管控中，已按有关要求进行事前、事 后公示，但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管理管控痕迹。费用管理管控
13、实施细则的相关规定和标准计提、审批、列支，其中业务招待 费应列支3764.20元，实列支9718.00元，多列支5923.80元。（三八 其他 营业支出101044.50元，其中固定资产折旧按规定计提357. 50元，预提呆账 准备60000. 00元，其他营业支出40687.00元符 合开支范围并经联社审批。 （四）、其他营业外支出1900.00元，经查符合开支范围，并经联社审批。三、 存在的问题及原因通过自查，我社费用列支存在以下问题：1、部分费用超标， 如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标准与促进业务快速发展不相适 应，与解决和处理历史遗留问题的措施 不相适应。2、个别营业费用相关
14、项目 使用不正确。主要是业务相关人员对开支相关项目确定不准。如在代办储蓄手 续费中列支超出勤工资11580. 00元.四、整改措施：对过去费用开支中出现的问题， 联社于二00五年十二月组织人员，对全县二00五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问题以xx信联发 （2005） 267号文件通报全县：对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款 200元，对超支业务招待费，化杂费，水电费，邮电费等限额比例费用的社根 据XX县农村信用社财务收支及成本费用管理管控实施细则的相关规定，由 责任人（信用社三长）按比例进行赔偿。其比例是业务招待费按超支金额的10% 赔偿：公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20%
15、赔偿；责任人的赔偿比例是： 主任为50%,副主任、监事长各20%、主办会计10%o在手续费、其它营业 支出、 其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各300元，以此引 以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管理管控，严格及用开支，真实加 强财务核算。我社除认真执行联社处罚决定外，对自查中存在的问题提出以下 整改措施；1、认真加强财务核算，努力开源节流，以增加收入来扩大正常费用 开支额度。保证业务正常发展。2、认真加强财务管理管控，严格费用开支，特 别是严格压缩非业务性开支，降低经营成本。3、认真加强财务规章制度和管 理管控办法的学习，正确列支财务费用，真实 反映经营成果。4、对未
16、经批准 开支计提的超任务工资，转入资本公积科目，增加资本实力。通过自查，我社 在费用管理管控上，能按照农村信用社财务管理管控制度和XX县农村信用社财务收 支及成本费用管理管控实施细则等规定列支费用，按照“勤俭办社，厉行节 约”的方针管理管控财务收支，大额费用按规定报批列支，各项提留按规定标 准或指导意见计提。我社将在今后的业务经营中，继续严格财务费用的管理管 控，认真执行财务核算规章制度，依法合规列支费用，努力提高经营效益，促 进业务健康快速发展。篇二：某分行会计检查整改报告某分行关于季度会计检查的整改报告a分行：根据xx分行2013年一季度会计检查意见书要求，我行由财会部部牵头， 组织xx分
17、行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐整改、 落实、现将相关情况汇报如下：一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了 2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、 b支行会计主管及财会部检辅相关人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细 布置，要求各机构于2月22 口将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会 部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检 查。二、整改措施及整改完成情况（-）加强会计业务培训，提高会计相关人员风险意识针对“会计相关人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的情况，我行加 强了会计相关人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束
18、后组织集中培 训。会计管理管控部门机构根据实际需要不定期地对会计相关人员进行业务培训, 更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因规章制度理解偏差所带来 的误操作，从而提高会计核算质量。财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和票据 业务风险提示的学习，参加相关人员为各级会计管理管控相关人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、 贴现业务逐项对照规章制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据 业务的操作和管理管控。各机构定期向财会部报告问题库等规章制度规章的学习情况，财会部根 据报送的记录抽查录像，跟踪查看企业员工学习的动态，通过季度考
19、试、监督传 票质量、会计检查等，落实学习效果。（-）加强会计队伍建设，做好会计相关人员的梯队培养针对“会计相关人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会 计相关人员调整，充实一线会计企业员工队伍，加强后备会计相关人员储备。具 体是，第一步，由b行二级主办c接替zx担任b支行会计主管。zx调回xx分 行工作，主要相关相关项H票据管理管控等重要职责。e支行录用的会计主管在 对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将 现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次相关人员调整 是为了充实xx营业部会计相关人员队伍，由老企业员工带好新兵，并加强柜面 票
20、据、账户管理管控。另外财会部加紧了事后监督岗位相关人员的招聘，预计近 期会计管理管控相关人员会增加充实。（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责“会计档案管理管控混乱” “现金和重要物品管理管控存在风险隐患”的问 题，我行分析原因是由于柜员间职货不清，操作不规范导致的。整改措施是，对 营业室相关人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计相关人员要按 照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为： 各机构会计主管梳理本机构会计相关人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作 的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多
21、，无法履 职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把 关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。（四）优化改革柜面审批流程，强化各项规章制度实施细则的建设目前我行存在柜面审批流程不尽合理，柜员操作存在逆审批流程的现象。对 此问题我行采取的措施是，根据兴业银行会计内控要点、必知必会、综合 业务核算操作规程等的要求来确定。制定会计管理管控规章制度实施细则，本 着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位 的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作审批流程，会计工作才 能避免出现缴漏和风险。近期财会部下发了关于加强会计管理管控工作的通
22、知对风险监测信息回 复要求、会计管理管控、业务操作提出了要求。修订了现金管理管控实施细则 对现金管理管控、查库管理管控执行操作按上级行规章制度做出了新的规定。营 业室制定了印鉴卡领用、出售、建库管理管控操作审批流程，对印鉴卡使用 管理管控审批流程进行了规范，（五）提高会计管理管控相关人员素质，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位” “屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不 规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理管控相关人员 没有严格履行审核和监督的职责，审杳力度不够。下一步工作中会计管理管控工 作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深入检查
23、，重点突破，避免做表面文章，避免查 而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键 在于要严格执行：对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。各级会计管理管控相关人员要严格要求自己，紧跟规章制度规章更新的步伐， 做好规章规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导相关人员要加强事中监督， 避免以罚代管的工作正式正式生效，将监督重心前移。（六）整改完成情况本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，户专用账户“XX”由 于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对2012年11月起开 立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对11月份
24、以来开户的单位逐个打相关公司正式正式生效方法联系，目前还有20个账户没 有提供机构信用代码证。三、处罚情况xx分行给予相关相关人员处罚如下：。各罚款100元。附表：2013 年一季度检查XX分行整改落实情况表XX银行XX分行财会部 ？X年X月X日篇三：财务管理管控工作自查报告2011年财务管理管控工作自查报告根据*文件，为认真总结好2011年财务管理管控工作，我单位对会计信 息质量、财务预算、资金安全和财务管理管控办法的执行情况进行了自查，现将 自查情况汇报如下：（一）会计基础工作情况会计科目和会计账簿均根据财务会计规章制度和公司财务管理管控办法 的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之
25、间、账账之间、账证之间对 应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。财务报销规章制度完善，严格按照会计相关人员检查原始凭证、填写报销凭 据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的 原始凭证真实、合法。取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时 纳税。财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。（二）预算执行情况根据2011年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成 本费用的实际数与预算数进行比较，特别结合公司管理管控特点，要求各生产队 发生500元以上的非生产性支出必须向公
26、司领导人申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。2011年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用 21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元， 差旅费44. 39万元。2011年实际实现销售收入18026. 12万元，共发生成本费用 13819. 70万元，其中业务招待费165. 88万元，会务费28万元，生产检查费26 万元，差旅费52. 91万元。（三）财务管理管控办法完善和执行情况根据单位实际工作情况，2011年对原有财务管理管控办法进行了修改，包 括对财务管理管控办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理管 控办法
27、的修改。修改后的管理管控办法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改 后的管理管控办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了 浪费现象的发生。完善各项管理管控办法的同时，相关相关人员在工作过程中严格执行规定， 相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。（四）资金安全管理管控情况考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶 管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险, 财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由 银行专门运送现金到财务部，由出纳一人相关相关项FI发放和统计，发放时
28、有治 安管理管控部相关人员相关相关项目安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余 现金存入银行，严格按照公司现金管理管控规章制度的规定执行。2011年全年 无一起安全事故并且数目准确。通过自查，我公司在财务管理管控和财务工作过程中还存在一些不足，预算 管理管控规章制度、财务分析规章制度、稽核规章制度尚未建立健全，今后要进 一步完善这方面的规章制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好.*公司篇四：财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇（-）一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xxxx 109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展 规范财务会计基础工作专项活动的通知（以
29、下简称通知）要求，以及调查 问卷、常见问题中对相关具体问题的描述，我司xxxx年11月20日前开展 了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限， 明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题， 我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务 所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度, 落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理管控组织架 构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不
30、相容职务相互分离，相互制约；财务 会计相关人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会 计相关人员后续教育有规章制度性安排。（-）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理管控和会计核算规章制度体系并不断予以完善，明 确规章制度的制定和修订审批流程以及应当履行的决策程序。规章制度中应包含 责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、贲任认定的具体标准、处罚措施以 及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关相关相关项目人管理管控规章制度，对财务相 关相关项目人和会计机构相关相关项目人的任职条件、职责、权限
31、、考核等做出 规定。财务会计相关相关相关项目人管理管控规章制度应经公司董事会审议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理管控，保证财务信息系统的 独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、 实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息 系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对 财务信息系统用户及其权限的管理管控。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会 计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独 立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企业会计准则及相
32、关规定，结合 公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务 报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计 政策。根据上述通知要求（一），我们在自杳中依托财务管理管控组织架构，明确 了各岗位职责、优化了工作审批流程，根据各岗位业务变更修改，及时进行了修 订更新；对集团内各公司会计相关人员基本情况进行统计，了解会计相关人员是 否具备从业资格；在xxxx年12月份公司组织安排了 “财务部门机构2011年度 教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据 深圳证券交易所股票上市规 则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计 电
33、算化管理管控办法、会计档案管理管控办法、企业内部控制基本规范等 相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关规章制度、具体业务 实施细则，如：财务相关相关项目人规章制度等。此次整改中又补充完善了 会计相关人员继续教育管理管控规章制度、会计档案管理管控办法等规章 制度。根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新, 审批流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理管控，公司erp 系统已升级至用友8. 9.0版本，相关人员操作权限由信息部严格控制，职责分 明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团 预算应用模式，包括深圳、苏州、南
34、昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管 埋管控，从预算管理管控设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报 俏的业务均按照集团模式统进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独 立部署预算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理管控。合同协议 管理管控模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同协议从签订到本 相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生 效方法或盖章等全部审批流程都在erp系统中管理管控，固定资产请购单采用 系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同协议的管理管控。网上报销、 委外加工、人力资源工资系统、供应商管理管控平台等模块，这些
35、模块-陆续投 入使用。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：1 .财务相关人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分相关人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计相关人员资格的相 关规定，按照深圳市会计条例中第十条：”取得会计从业资格证书的相关人 员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计相关人员基本情况进行 统计，审查各会计相关人员的从业资格，通知未取得会计证相关人员在最近一个 周期考取，人事部门机构将此作为后续财务相关人员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证相关人员将在2011年6月份深圳财政局会计证资 格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化
36、考试，预计年底可取得会计从业 资格证书。2 .会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正 确，未对结果本相关项目联系相关公司正式正式生效方法确认。整改措施：进一步明确、规范各会计相关人员岗位职责，完善各往来对账手 续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公 司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从xxxx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认， 后续持续监督执行。3 .资金管理管控和控制情况存在问题：(1) .出纳相关人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2)
37、.部分银 行存款余额调节表未复核。整改措施：(D.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理管控，更换由其他会计相关 人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；(2) .监督检杳银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每 账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统填制汇总表，核 对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：(1) .出纳相关人员从银行获取银行对账单，己整改安排由财务部会计相关人 员从银行索取银行对帐单。(2) .部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部相关相关项目 人复核，并且签名确认。4、企业财务管理管控规章制度建设和执行情况存在问题：
38、公司财务规章制度体系建设不完善，相关规章制度没有更新，存 在部分已在执行的工作审批流程，没有形成书面规章制度文件。整改措施：公司依据企业会计规章制度，企业会计准则，企业内部控制基本 规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理管控规章制度，并 将已经实际执行的规章制度书面固化。根据公司业务发展变更修改，及时修订更 新相关规章制度。整改结果：现已补充部分规章制度：如会计相关人员继续教育管理管控规 章制度、会计档案管理管控办法等。后续据实补充修订，进一步完善公司规 章制度建设，并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管理管控和控制情况存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专
39、项检查，财 务、审计检查资料尚未形成明确、固定的规章制度控制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范规章制度，后续对子公司 检查结果形成书面报告材料。对子公司财务相关人员的录用、晋升、调动均通过 母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母 公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事 长批准。母公司资金部相关相关项目人对子公司日常资金进行监控及管理管控， 子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部相关相关项目人，相关相关项目 人根据资金申请情况邮件指令补充收本相关项目联系相关公司正式正式生效方法 或本相关项目联系相关公司正式正式生效方
40、法或盖章所需资金。整改结果：公司制定发布内部审计规章制度，对子公司专项检查结果出 具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理管控, 规范相关人员招聃审批流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检 查工作效率，保证公司资产安全。三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务规章制度、 资金管理管控、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提 出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如 下：1 .关于票据管理管控问题存在问题：支票管理管控登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，
41、未 有登记购买记录。整改措施：建立票据管理管控登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支 票号码、签收人、单位等票据信息。整改结果：票据管理管控在整改中已按要求改正。严格票据管理管控，完善 了台账登记内容，并遵照执行。2 .现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账, 贵局在走访过程中己补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格 按照要求及时登记、日清月结。3 .关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事
42、、监事、高管在公司 有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、 董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了防范大股东及 关联方资金占用专项规章制度，并且已遵照执行。整改结果：经过整改公司在xxxx年12月31日前所有关联方、董高监在公 司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定 结合公司自身的实际财务管理管控情况及时修订和完善财务会计审批流程体系， 建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司
43、存在的问题进行深刻剖析 和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理管控工作。今后我 们将不断学习有关法律、法规和&gl；规章规章制度，加强与监管部门机构的联系, 不断提高依法规范运作的水平。（二）根据xx市审计局关于开展2009年度财政财务收支自查自纠工作的通知 精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查, 现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化领导人为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清 查小组，积极开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导人要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。 做到不走过场不
44、留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照XX市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知的要 求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理管控规章制 度的建立健全和执行情况进行了自查。篇五：财政财务自查报告xx镇财政财务自检自查报告为进一步加强财政资金管理管控，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效 益和财政财务管理管控水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完 整，根据xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知（xx2012xx 号）文件的要求，xx镇对2011年度财政财务收支及资金管理管控使用情况进行 一次全面的大检查，具体情况如下：
45、一、加强领导人，精心组织财政所及时向政府领导人作专题汇报，得到了领导人的高度重视，并组织了 全体财务相关人员参加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制 定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求，组织开展自 检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。二、基本情况及自查结论（-）财务机构和相关人员设置情况1、xx镇单独设置会计机构，执行行政单位会计规章制度、事业单位会 计规章制度，有会计相关人员xx人，其中大学本科学历xx人，高中学历xx人, 有xx人具有初级会计职称，不存在会计相关人员无证上岗，并按规定安排实施 继续教育。2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管 理管控岗位、微机管理管控（核算）岗位、出纳卤位。3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会