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1、青海省青海省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库检测试卷人胜任能力题库检测试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、证券公司投资银行类业务内部控制指引中所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】A3、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B4、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的
2、资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于 8%【答案】A5、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】A6、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】A7、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案
3、】A8、根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则，下列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A9、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C11、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A12、A 公司已于 2016 年 3 月在上海证券交易所成功上市，并于 2017 年 2 月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当
4、及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B13、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、上市公司具有下列()情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】B15、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（）。A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】B16、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计
5、算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年 1 月 1 日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】D17、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17，2016 年 11 月 20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为 200 万元，增值税额为 34 万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予 3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定
6、的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206 年 12 月 8 日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12 万元B.200 万元C.192.06 万元D.194 万元【答案】D18、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B19、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A20、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A21、收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人
7、资格的是（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元B.乙公司 2013 年 8 月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2013 年 1 月曾因违法被吊销营业执照D.赵某 2015 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2016 年 4 月执行期满【答案】B22、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A23、甲公司 2013 年 1 月购入乙公司 30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013 年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的
8、是（）。A.B.C.D.【答案】C24、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2021 年 10 月申请配股，公司合并报表 2018 年至 2020 年三年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2018 年至 2020 年三年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2018 年至 2020 年以现金方式累计分配利润 900 万元B.2018 年至 2020 年以现金方式累计分配利润 750 万元C.2018 年至 2020 年以现金加股票方式累计分配利润 900 万元D.2018 年至 2020 年以现金加股票方式累计分配利润 750
9、万元【答案】A25、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】B26、非公开发行违规担保是否解除()。A.,B.,C.,D.,【答案】B27、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A28、甲企业于 2016 年 1 月 1 日发行 2000 万美元债券，票面利率 5，为期 3年，年初付息。2016 年 1 月 1 日开始构建固定资产，2017 年 6 月 30 日构建完毕。
10、2016 年 1 月 1 日汇率 630，2016 年 12 月 31 日汇率 629，2017 年 1 月1 日汇率 628，2017 年 6 月 30 日汇率 618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B29、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】C30、某上市公司 2014 年年初发行在外的普通股为 8 亿股，2014 年归属于母公司所有者的净利润为 8.8 亿元，2015 年 6 月 30 日，向全体股东配股 2 亿股，价格为 6 元。2015 年 6 月 30 日收盘价为 11 元，2015 年实现的归属于母公司所有者的净利润为
11、 11.28 亿元。则 2015 年利润表中，2014 年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015 年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】A31、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】D33、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A
12、34、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】B35、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。A.B.C.D.【答案】D36、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D37、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】B38、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（
13、）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B39、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人()科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】D40、以下关于要约收购的说法正确的有（）。2015 年 11 月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于 15 日，并不得超过 60 日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起 6 个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得
14、撤销其收购要约【答案】D41、全国股转系统某挂牌公司拟向投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过 200 人，下列文件中，不属于要求披露的文件是（）。A.主办券商关于股票发行合法合规性意见B.股票发行法律意见书C.本次股票发行的验资报告D.股票发行情况报告书【答案】C42、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B43、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B44、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在 3
15、 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B45、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。A.、B.、C.、D.、【答案】C46、下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C47、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，市值及财务指标应当符合的标准是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B48、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D49、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.
16、C.D.【答案】C50、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在 5 个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起 1 个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过 2 个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起 1 个月内提交书面回复意见【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的
17、有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事会提议D.监事提议E.110 以上股东提议【答案】ABCD2、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有 20 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【答案】AD3、以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.提供互保B.交易所已经追究责任人并披露C.法院判决担保无效D.担保合同未成立、未生效【答案】CD4、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500
18、 万元。2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对 A 公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益 180 万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益 150 万元C.转让日
19、甲公司个别报表中持有的 A 公司长期股权投资账面价值为 270 万元D.转让日甲公司合并报表中持有的 A 公司股权的账面价值为 320 万元【答案】BCD5、某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是（）A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.清理公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产E.清理债权、债务：【答案】BCD6、下列属于流转税的有（）A.增值税B.消费税C.印花税D.营业税【答案】ABD7、关于股份限售期，以下说法正确的有（）A.上交所上市公司控股股东参与配股限售期为 12 个月B.控
20、股股东认购的可转债无限售期C.控股股东参与增发应锁定 12 个月D.非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定 36 个月E.上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让。但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受 12 个月的限制。【答案】BD8、以下属于公司法规定的清算组的职责有（）A.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单：B.通知、公告债权人：C.处理与清算有关的公司未了结的业务；D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；E.清理债权、债务：F.处理公司清偿债务后的剩余财产；【答案】ABCD9、甲公司是上市公司，以下与
21、甲是一致行动人的有（）A.甲的员工李某的弟弟B.持有甲 30股份的某自然人，C.为甲提供融资安排的某信托公司D.与甲一起联营公司的乙公司【答案】BCD10、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）A.提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担B.董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人D.审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士【答案】ACD11、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司 2008 年不符合公开发行条件，2009 年 1 月进行重大资产重组，2010
22、12 月可以公开发行公司债券B.乙公司 2009 年 1 月进行重大资产重组，2010 年 12 月可以进行配股C.丙公司 2p07 年 2 月进行重大资产重组，2009 年可以进行公开增发股票D.丁公司 2008 年 1 月进行重大资产重组，2009 年 12 月可以非公开发行股票【答案】CD12、甲公司 2008 年度财务报告批准报出目为 2009 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2009 年 4 月 3 日。该公司 2009 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3 月 1 目发现 2008 年 10 月一项固定资产尚未入账B.4 月 2 日甲公司从银行借
23、入 8000 万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2 月 1 日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于 2009 年 1 月 5 日签订D.3 月 10 日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款 1000 万，此项诉讼系甲公司 2008 年的未决诉讼，甲公司已于 2008 年末确认预计负债 600 万元。【答案】AD13、2007 年 12 月 31 日，甲公司 W7 型机器的账面成本为 500 万元，但由于 W7型机器的市场价格下跌，预计可变现净值为 400 万元，由此计提存货跌价准备100 万元。2008 年 6 月 30 日，W7 型机器的账面成本仍为 500 万元
24、，但由于 W7型机器市场价格有所上升，使得 W7 型机器的预计可变现净值变为 480 万元。2008 年 12 月 31 日，W7 型机器的账面成本仍为 500 万元，由于 W7 型机器的市场价格进一步上升，预计 W7 型机器的可变现净值为 550 万元。则以下说法正确的是（）A.2007 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应计提存货跌价准备 100 万元B.2008 年 6 月 30 日，甲公司就 W7 型机器应计提存货跌价准备 20 万元C.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 70 万元D.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7
25、 型机器应转回存货跌价准备 50 万元E.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 150 万元F.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 20 万元【答案】A14、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）A.如果发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更B.相关股东采取股份锁定等有利于公司控制权稳定措施的，发行审核部门可根据该等情形判断构成多人共同拥有公司控制权C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排
26、予以明确D.发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作【答案】ACD15、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）A.最近 2 年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌 2 个月C.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌 2 个月D.最近 1 年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值【答案】BCD16、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.以资
27、本公积转增资本B.增发新股C.向股东支付已宣告分派的现金股利D.以盈余公积弥补亏损E.提取盈余公积F.外商投资企业提取职工奖励基金【答案】B17、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 6 元每股、7 元每股和 8 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）A.8 元B.7.2C.6 元D.5.4E.5【答案】ABCD18、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）A.募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格 25的，独立财务顾问不需要保荐机构资格B.募集配套资金比例超过
28、拟购买资产交易价格 25的，由证监会发审委审核；不超过 25的，一并由并购重组审核委员会予以审核C.对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行D.对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过 10 名E.申请人应在核准文件发出后 12 个月内完成有关募集配套资金的发行行为【答案】C19、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人 3股份的某自然人股东D.持有发行人 5股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】ABD20、下列关于地区性地方税收的立法权的规定，正确的有（）。A.由省级立法机关行使B.经省级立法机关授权的同级政府行使C.经省级立法机关授权的下级政府行使D.可经省级立法机关授权县级立法机关行使【答案】AB