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1、浙江唐杭实业集团有限公司集团资金信息化管理解决方案项目联系人（负责人）：占国清地址：文三路252号伟星大厦11楼部门：杭州分公司大项目部职务：销售项目经理联系方式：13867475426传真：0571-56773286邮箱：hzzgq杭州新中大软件股份有限公司2006年03月10日唐杭实业集团资金管理解决方案随着全球范围经济竞争的日益加剧，集团公司面临着提高市场竞争力，降低运营成本，加速资金周转，加强财务监管力度，追求现代企业财务管理的高标准、高质量和高效率等多方面的严峻挑战。所以，加强集团的资金管理，提高资金的调控和使用水平，借鉴商业银行资金管理模式，运用现代网络技术，建立资金管理体系，已成
2、为大多数集团的共识。及时掌握集团资金流向，缩短资金在途时间、盘活企业存量资金等等，对资金实施有效的管理，成了集团企业目前最为关心的课题。一、 集团企业存在的资金管理二、 问题：1、集团下属企业自行负责自有资金的分权管理模式导致整个集团的银行账户在数量上过多过杂，管理上混乱无序。2、集团无法对下属企业的资金质量及其运行状况实施有效及时的监控，从而容易造成下属企业资金账外循环和资金管理失控的现象。3、集团内部资金资源配置不均，闲置与短缺并存，部分基层企业合理资金需求无法保障。4、集团在金融机构的信用等级不高，融资渠道单一，融资成本高昂。由于没有实现资金的集中统一管理，整个集团无法运用和发挥资金的规
3、模效益获得金融机构的较高信用评级。5、面对多层级的利益主体、复杂的财务管理对象以及瞬息万变、日趋激烈的市场竞争环境，如何强化资金控制并实现其运转的高效率，谋求财务资源的聚合协同效应，就成为集团企业财务管理工作的核心。二、唐杭实业集团资金管理总体框架对于集团企业来说，健康的资金流是其生存和发展的基础，唐杭实业集团资金管理从统一银行账户管理，通过资金传票的实时传递；整合集团全面预算与决策支持系统；实施内部银行进行融资管理；为用户提供全面高效的解决方案。全面预算 分厂控股公司参股公司核算部门实业厂分公司公司本部财务公司/ 资 金 结 算 中 心/厂内银行 银行账户收支两条线集团财务管控单位办公场所预
4、算下达与执行监控网上银行银行营业厅 虚拟内部银行账户托收承付本解决方案包括唐杭实业应用系统中的基础会计和管理会计两部分，采用先进的软件开发工具和应用技术，具备如下典型技术特点： 全面基于唐杭实业柔性应用平台UP平台技术； 主流数据库的自由挂接、无缝迁移； 全面采用国际领先的基于分布式N层的组件技术，有利于跨地域部署和管理； 独到的跨数据库和跨平台迁移升级技术，充分运用XML技术，构建经济信息协同的平台； 基于万向接口平台技术，实现与第三方应用系统之间的双向互动； 软件实现移动办公，支持远程实时联网，实现远程实时查询、报账和审计； 与唐杭实业联盟体互动中心UIC无缝集成，帮助企业建立统一集成的信
5、息门户；唐杭实业集团资金管理解决方案，从企业集团在资金管理主体、资金管理目标、资金管理对象、资金管理方式以及财务管理环境等方面体现出的基本特征出发，为多种类型企业集团资金集中管理提供了一揽子解决方案。基本流程如下：结算中心分/子公司资金计划用款单用款计划（结算中心）公共规划业务类型定义审批预算编制审批发送结算单全面预算专项预算审批用款单（结算中心）发送审批审批结算单（结算中心）接收审批支付票据/网上银行单位记账凭证结算中心记账凭证方案设计思想体现了目标管理、责任控制、业务集成、资源整合的管理理念和度身定做、贴身管理的应用目标。1、统一银行账户管理。2、整合集团全面预算，有效监控各成员单位资金使
6、用状况3、业务财务完全一体化，从源头上加强资金管控4、全面的票据管理功能。5、强大的管理分析决策系统，提供自定义领导查询功能。三、集团资金管理应用模式唐杭实业公司通过借鉴国际先进的资金管理思想，结合中国企业集团的实际状况以及数十个集团企业资金管理的实际需求，形成了广泛适用的集团资金管理解决方案，可分别适用于不同类别的企事业单位、财务公司等集团结算中心。集团结算中心 资金拨付 内部借贷 内部托收承付结算中心内部账户分子公司B内部账户分子公司A内部账户分子公司A分子公司B商业银行账户X商业银行账户Y商业银行收款账户商业银行支出账户商业银行收款账户Y商业银行支出账户收支两条线收支两条线1.报账中心模
7、式报账中心方案是针对资金统收统支模式和拨付备用金模式的解决方案。它是在业务处理中，将现金收支活动相对集中的一种应用模式；是企业实行资金集中管理的一种重要形式；在报账中心应用模式下，在统一的业务处理规则平台上，现金的流入流出得以集中控制；各种资金结算与支付请求在报账中心被处理的同时，又按照一定的业务规则进行单据处理和分发。这种模式适用于企业机构间业务流程集中，没有特殊的金融类业务的处理，银企关系相对简单的企业。系统部署时集团总部设结报中心系统，分支机构设总账系统。系统部署及主要业务流程如图：集团公司分子公司资金预算、控制主要业务流程主要业务流程确认收入确认支出预算控制费用报销核对支出业务确认会计
8、核算结算中心系统总账系统报表系统结算中心数据库报账中心数据库客户端部署客户端部署网络在这种模式下，虽然所有外部银行账户都由集团对外设立，但报账单位仍有相对的资金使用权限。集团结算或报账中心既是资金管理机构，又是下属单位的代理核算机构，下属单位采用拨付备用金+报账制。这种模式主要适用于办公环境地理集中，业务核算简单的行政事业单位、企业集团、模拟独立核算的财务机构，较为显著的表现形式有会计核算中心、集团财务中心等。2.内部银行（结算中心）模式建立集团企业内部银行的宗旨在于强调“一个漏斗”进出，减少现金占用。此种模式要求集团内部建立完善的价格体系和内部结算体系，由企业集团内部一个专业部门行使类似银行
9、的职能。系统部署：在集团总部设结算中心系统和网上结算系统，在分子机构部署总账系统（现金中心）。通过登录网上结算系统进行内部结算和资金收付的申请。结算中心模块可分别按内外部结算分类处理。1）.外部结算流程外部结算适用集团内部企业统一与外部企业之间进行结算的模式，在系统中可通过托收单、承付单分别进行外部收款和结算业务。业务结算单（对外付款）审批客户结算托收单业务结算单（对外收款）业务结算单（收款冲红）网上银行结算业务结算单（付款冲红）承付单费用支付供应商结算付款计划表（汇总）一般收款2）内部结算流程在这种模式下，集团资金管理机构只负责集团资金统一营运管理，不负责下属单位的财务核算，特征表现为资金统
10、一托管。下属单位都有健全的会计体系，集团资金管理机构只负责集团资金的统一营运。内部销售资金拆出资金拆入内部采购托收单承付单内部付款计划表（关联交易、拆借、付息）内部结算单（转账核对）审批发批内部结算单冲红适用范围：办公环境地理分散，业务核算复杂的事业集团、企业集团、模拟独立核算的财务机构，较为显著的表现形式有大型集团的会计核算中心、集团结算中心。四、唐杭实业集团资金解决方案功能简介1. 基础配置该功能模块的主要作用就是针对集团企业的具体应用模式，如报账中心模式、结算中心模式和财务公司模式等，配置日常资金结算和管理所必须的政策、程序和环境，其主要配置项包含以下几个方面：1) 业务单元和报账人员定
11、义及配置在本系统中，业务单元是指企业集团中需要独立核算或考核的具体业务单元，他可以是分子公司，也可以是独立的事业部或部门。通过该步骤可以定义集团资金管理的范围，及结算中心与各业务单元之间的对应关系，从而为日常资金业务及自动会计提供流畅的传输通道：2) 银行账户设置通过该设置统一集团企业的外部银行账户设置，有利于结算中心统一监控各企业的资金状况，实现资金的集中管理，提高资金的使用效益3) 业务类型定义及对应关系设置将各业务单元日常所发生的交易业务进行抽象，设置成具体的业务类型，有利于结算中心根据具体核算属性如部门、项目、个人编制资金计划，有效监控资金用途：4) 凭证模板设置在本系统中，凭证模板的
12、主要作用就是通过自动会计平台将日常业务根据设置好的规则转换成会计语言，也即自动生成会计凭证并登记入账，体现ERP系统的集成和实时性，针对同一业务，本系统可以根据不同的规则生成多张凭证并传递到各业务单元账套：5) 利率设置该步骤的主要工作是完成各业务单元在结算中心所设立的各类账户的利率定义，以便结算中心根据账户类型计算各业务单元的存贷款利息6) 其他设置在该步骤中用户将完成一系列与业务操作有关的配置项，如票据管理是否启用委托管理模式，凭证控制，资金支付是否启用资金支付单等。2. 资金预测及头寸管理1) 资金预测现金管理可以基于财务凭证、销售订单、采购订单和计划数据（如计划的人员费用、税费支出），
13、实时给出中短期流动资金预测，及时发现资金盈余或短缺，让管理层能合理调配或筹措资金。通过对基于销售订单、采购订单、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行存款、资金计划等形成的资金流动进行分类（如：国内/国外），并对每种类型进一步分组，利用“追溯”查询功能，让管理层更深入、更清晰了解资金流动状况。2) 资金头寸管理通过对开户银行、银行账户、银行存款会计科目的统一设置与管理，保证收支及时入账，银行回单及时清理。管理层使用现金头寸报表可随时查看库存资金和在途资金状况，利用审计跟踪查询功能，可随时了解各开户银行、各银行账户的资金状况：3. 资金收付与结算为了保证资金结算工作的顺畅进行，本系统引入了
14、“通知单”概念，其主要作用与银行与企业之间发送各类结算指令的单据基本相同，也即用于结算中心与各业务单元之间传递各种结算指令，在本系统中具体细分为两类通知单： 托收通知单：各业务单元通知结算中心收款（或提出申请）的载体。 承付通知单：各业务单元通知结算中心付款（或提出申请）的载体。1) 外部结算a) 通知单的编制、审批及发送首先各业务单元在各自的账套中编制所需要的通知单的，系统提供了直接编制和间接编制两种方式： 直接编制：在这种方式下，通知单发送方式选项（直接或手工）将不再起作用，也即只要我们在分子公司完成一张通知单，结算中心账套就能够立即看到该通知单； 间接编制及发送：先完成相关结算，然后再生
15、成通知单发送到结算中心，在这种状况下，“直接发送”选项表示一完成相关结算就会自动弹出一张通知单以供发送，而“手工方式”则表示等结算完成后，再在结算列表窗口通过点击“通知单”按钮发送； 通知单的审批：加入审批流进行多级审批，完成审批后即可供业务结算调用；b) 业务结算结算中心根据各业务单元传递上来的结算指令进行实际资金的划转、交易等业务，与真正的银企间交易不同的是：由于结算中心具有全权监督、使用资金的权利，因此在资金的对外支付（供应商结算）过程中，根据审批好的通知单，结算中心可以根据实际情况确定具体支付的方式，具体有现金、票据或两者的组合等不同方式；通过系统提供的网上银行接口实现网上支付及收款，
16、并且根据预先定义的会计凭证模板和自动会计平台实时生成会计凭证到账务系统进行处理： 现金支付或收款 票据支付或收款此处的票据特指银行承兑或商业承兑汇票，在此处录入受理的各成员单位的应收应付票据。功能包括：应收票据的新增、修改、贴现、背书、冲红、兑现、偿付；票据的打印预览、打印、打印设置，套打设置等，并可以根据票据到期日期进行预警提示：c) 会计凭证处理完成结算后的业务单据，可以根据企业的实际要求决定是否需要加入审批流进行审批，经出纳及资金主管等各岗位操作人员确认后即可根据预先设置好的凭证模板生成会计凭证：2) 内部拆借及结算各成员单位之间发生的日常结算业务的操作流程与外部结算是基本相同的，主要的
17、区别在于：内部结算并不发生对外部客户或供应商的收付款，因此在结算中心账套，通常只需要对各业务单元在结算中心所开立的账户间进行划转即可。当然在某些非严格意义上的结算中心，如收支两条线的管理模式下，仍然可能会发生实际的与外部银行间的交易业务。总体上，内部拆借或拨付的基本制作流程与外部结算相似，其主要的业务流程可归纳如下：业务单元B业务单元A结算中心（总部）资金申请单拨付通知单资金申请单批业务结算审收款通知单发 送业务结算会计凭证发 送付款通知单业务结算同 步发 送会计凭证会计凭证对 账对 账3) 网上银行结算本系统同步提供了银企直联网上银行解决方案，根据众多金融机构推出的网上银行金融服务产品，在系
18、统内完成单据的审批、结算处理后，只要进行简单提交，即可完成相应的银行交易业务，真正实现资金结算的实时和高效：4. 资金计划及控制资金集中管理的最终目标是通过多种计划及控制手段，实现企业资金的高效运作，本系统提供的三个层次的计划和控制手段，可以帮助企业实现从宏观到微观等不同层次的资金监控，防微杜渐，真正实现有效运作。资金计划及用款申请单的编制均采用与通知单相同的模式，支持各业务单元分别编制，同时支持在结算中心账套统一编制，并支持多级审批流，提供多种预警和控制方式，并提供资金计划执行情况表以供用户对比分析：5. 贷款及利息管理资金集中管理的其中一个优势就是相比在分散管理的状况下下能够以更加有利的条
19、件借到所需的资金，降低资金使用成本。在成立结算中心的条件下，企业的资金借贷业务均是统一由结算中心进行处理的，本系统提供全过程的贷款单据录入、跟踪、预警、计息、偿还等一系列操作，并与总账会计系统紧密集成，自动生成各类会计凭证，有效避免信息的重复录入。在企业的运作中，资金收付本身及收付款的时机显然会影响企业的资金使用, 而资金占用的费用又是影响企业损益的重要因素。 所以必须在公司内部寻找并确认占用资金或贡献资金的业务单元, 并更进一步分析各个合同的资金使用情况，通过对合同客观量化的分析，从而达到对各单位业绩的正确考核。在本系统中我们提供三个层次的计息方式：1) 按每一笔交易业务进行计息，他可以帮助
20、你分析某一笔单独业务对资金成本所带来的影响2) 按单独账户进行计息，该方式与银行的计息方式完全相同3) 按单位进行计息，他可以自动综合某单位所有的账户，判断余额方向和适用的利率，根据预先定义的方法计算单位应负担的资金利息或应收入的资金利息。6. 票证管理作为企业财务部门票据备查簿的替代产品，并且可以与实际的结算业务自动关联、勾销，结算中心的票证管理就是基于企业在这方面的应用而开发的，通过该子模块可以进行相关收付款票证的登记、领用、勾销、拆票、打印、汇总查询等功能。1) 票证的日常操作根据票据法和中国人民银行支付结算办法的规定，本系统票证管理按收付类型划分为付款票证和收款票证两种类型，支持支票、
21、本票、汇票、托收承付、电汇、信汇等多种结算载体，并根据支付结算办法严格定义每类票据的必输项与可选项。此外，“承兑票据”将直接与现金中心或结算中心的应收票据及应付票据关联，支持通过右键导入相关票据，同时也可反向在现金中心或结算中心从票证管理中导入经过领用的相应票据。2) 应收票据的拆票在许多时候企业手中只有大额的应收票据，但却需要同时进行多笔小额支付，在这种状况下，在银行等金融机构的协助下，拆票业务就能够很好地解决这个问题，本系统所支持的拆票即指将一张大额应收票据分拆成多张应付票据进行支付的过程。如在下图，我们选定一张100万的未到期承兑汇票，在下方窗口中录入应付票据的信息并存入，通过领用后即可
22、进行对外付款：7. 报表查询及分析报表是各种不同业务的最后反映，相比单一的单据或记录能提供更加全面和相关的信息，A3结算中心模块不仅为用户提供了多张具有通用意义的资金统计报表；同时支持用户通过自定义的数据源及报表函数编制不同种类的资金分析报表，进行多层次多维度的对比分析，能够从更广泛意义上满足不同类型用户的需要。五、集团资金管理的意义集团资金管理对于集团型企业来说，具有非常重要的意义。不仅能够帮助集团企业管好用好每一分钱，而且还能够大大降低集团资金的运用成本，提高集团资金的利用率，具体表现在以下几个方面：1、减少子公司之间现金调拨的次数，从而减少现金转移的综合管理费用；2、使整个集团最终进行的
23、外部结算差额最小化，减少利息支出；3、减少集团外部融资的需求，改善公司整体财务状况，节省财务费用；4、提高企业整体信贷信用等级，扩大融资能力。企业集团在实行内部结算的情况下，集团内部成员企业不再单独与银行发生信贷关系，而是由财务结算中心集中与银行打交道，从而有助于提高企业整体信贷信用等级，扩大融资能力；5、加强集团总部对子公司之间的交易监控。集团内部结算程序要求所有子公司在准确报告和各种账户的清算方面做出努力，从而有利于对子公司之间的交易进行监控；6、提高现金流量预测准确性。由于集团内部结算的纯现金转移只是发生在每个时期的最后时刻，而不是每一笔交易都要进行一次现金转移，所以，整个集团的现金流量
24、预测比较容易进行。现金流量预测准确性的提高有助于母公司融资和投资决策的制定。六、效益分析唐杭实业集团资金管理解决方案经过理论和实践的有效结合，不断地为集团企业管理好资金提供现代化的高科技运营平台。集团企业可以根据集团实际情况，选择两种模式中的任何一种，以实现对集团资金的全面掌控，并将全集团的资金管理内容及流程固化下来，从而达到规范资金业务的流程和标准、加强对资金业务过程管理、集中对集团资金业务进行监控分析的目的。资金管理部门在得到全面、及时、准确的资金信息的情况下，可以及时发现下属企业在资金使用、占用中存在的问题，并及时加以解决，从而达到提升管理的目的。成功部署唐杭实业集团资金管理解决方案，能够帮助企业集团实现： 规范集团资金管理制度； 帮助集团建立起内部银行，降低财务费用； 做到资金事前计划、事中控制； 资金管理与会计核算的一体化处理； 集团远程联网应用，集中控制结算； 提高日常管理效率和质量； 强大的票据管理功能； 全面实现收支两条线，做到收款账户和付款账户严格分离； 合理、规范、快捷的资金集中管理，资金使用效益和效率最大化； 构建资金管理平台，支持企业内外部电子商务的协同； 实现银企互连，加速资金周转，降低财务费用，整体提高集团资金效率； 加强业务监控分析，实时掌握资金的使用情况；用心创造 轻松管理 第 16 页 共 16 页