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1、江苏省江苏省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试题库人胜任能力考试题库单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B2、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A3、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后_个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向_报告。()A.3；中国证监会B.5；中国证监会C.3；
2、上海证券交易所D.5；上海证券交易所【答案】D4、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D5、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B6、甲上市公司 2013 年 1 月 1 日持有乙公司 30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000 万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，
3、净残值为 0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为 600 万元，账面价值为 400 万元，预计尚可使用年限为 5 年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013 年 5 月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400 万元，成本 200 万元。截止 2013 年年末，乙公司将该批存货的 40销售给独立第三方乙公司，2013 年度实现净利润为 1200 万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013 年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015 年 9 月真题A.300B.312C.276D.336【答案】A7、发行人在 IPO 前
4、，进行同一控制下的重组，计划 2021 年 3 月报材料，下列符合规定的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B8、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】C9、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】B10、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】A11、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列
5、要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）
6、。A.、B.、C.、D.、【答案】D14、下列项目中，影响企业营业利润的有()。A.,B.,VIC.,D.,【答案】C15、甲公司 2012 年 1 月 1 日专门借款 2000 万，年利率为 5，当日支付 1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013 年 1 月 1日，又借入一笔一借款 1000 万，年利率 8。同日，支付工程款 800 万元。项目在 2013 年 3 月 31 日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B16、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17、某公司首次发行股票并在主板
7、上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D18、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C19、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对
8、本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E.首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】C20、某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】D21、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】B22、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。2015 年 5
9、 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A23、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B24、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】C25、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、
10、【答案】B26、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B27、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降()。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】C28、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C29、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【
11、答案】C30、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近 3 年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】A31、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、下列各项中，属于会计估计变更
12、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D33、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】A34、不考虑税费等其他因素，甲公司 2019 年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B35、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C36、企业以 400 万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了 150 的资本
13、化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150 万元B.400 万元C.550 万元D.0 万元【答案】C37、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（）个月的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】D38、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D39、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。()A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【
14、答案】C40、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A41、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D42、2013 年 9 月 26 日 B 公司与 M 公司签订销售合同：由 B 公司于 2014 年 3 月6 日向 M 公司销售笔记本电脑 1 200 台，每台 1.2 万元。2013 年 12 月 31 日 B公司库存笔记本电脑 1 000 台，单位成本 1 万元。2013 年 12 月 31 日市场销售价格为每台 0.90 万元，预计销售税费均为每台 0.10 万元。则
15、 B 公司 2013 年12 月 31 日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】A43、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近 2 年连续亏损B.最近 1 个会计年度年末净资产为负C.最近 1 个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起 1 个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】B44、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资
16、C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的 10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司 10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】A45、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C46、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A47、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】D48、发行人的首发申请受理后至通过发审
17、会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B49、甲公司 2016 年末的净资产为 40 亿元，近三年平均可供分配的利润为 7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为 20 亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为 5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】C50、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量发行包销股
18、份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲公司于 2008 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158 万元。至 2009 年底已预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2009 年 12月 31 日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2008 年已确认收入 80 万元
19、，则以下说法正确的是（）A.甲公司该 2009 年度应确认收入为 190 万元B.甲公司 2009 年度应确认收入为 110 万元C.甲公司 2009 年度应确认收入为 78 万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】BD2、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）A.配偶持有发行人股份B.通过从事保荐业务谋取不正当利益C.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范D.发行保荐工作报告存在重大遗漏E.未完成或者未参加辅导工作【答案】ABCD3、关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）A.转股价格修
20、正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上同意B.修正后的转股价格不低于股东大会召开日前 20 个交易日该公司股票交易均价或前 1 交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准曰是股东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的 23 以上通过E.发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格【答案】AC4、以下什么情况下需计提金融资产减值准备（）A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本
21、【答案】ABCD5、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D.持有公司 5以上股份的股东【答案】ABCD6、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）A.有限责任公司的股东，连续 180 天单独持有公司 1的股份B.有限责任公司的股东，1 天前合计受让公司 0.9的股份C.股份有限公司的股东，连续 90 天单独持
22、有公司 10的股份D.股份有限公司的股东，连续 10 天单独持有公司 3的股份E.股份有限公司的股东，连续 180 天合计持有公司 1的股份【答案】AB7、以下事项会对利润造成影响的情形有（）A.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值B.资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动C.可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回【答案】CD8、下列关于地区性地方税收的立法权的规定，正确的有（）。A.由省级立法机关行使B.经省级立法机关授权的同级政府行使C
23、.经省级立法机关授权的下级政府行使D.可经省级立法机关授权县级立法机关行使【答案】AB9、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）A.发行公司债券B.员工股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产的 30D.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更E.为资产负债率超过 70的担保对象提供的担保【答案】BCD10、某上市公司 2010 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于 2009 年 5 月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得
24、上市公司的实际控翻权【答案】ABCD11、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】A12、上市公司有权提议召开临时董事会的有（）A
25、.3的股东B.独立董事C.监事会D.13 以上董事【答案】BCD13、下列属于非货币性资产交换的有（）A.以其他应收款换入投资性房地产B.以持有至到期债券投资换入固定资产C.以交易性金融资产换入长期股权投资D.以公允价值 100 万元专利技术和公允价值 30 万元应收账款换入一批存货【答案】CD14、上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在 30 目内执行B.董事会未在 30 日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在 30 日内执行的，负有责任的董事依法应当承
26、担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】ABC15、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）A.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 23 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过C.独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。D.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到 12 以上【答案】ABCD16、首发 h 股配售对象（）
27、A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】ABCD17、甲公司于 2012 年 1 月 1 日销售给乙公司一批材料，价值 4000 万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于 2012 年 10 月 31 日前支付货款，但至 2013年 1 月 31 日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013 年 2 月 3 日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房
28、地产原值为 5000 万元，己计提折旧 1200 万元，计提减值准备 800 万元，该投资性房地产的公允价值为 3300 万元，甲公司已为该项债权计提了 800 万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）A.乙公司债务重组利得确认营业外收入 700 万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入 1000 万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入 300 万元D.乙公司确认其他业务收入 3300 万元E.甲公司确认营业外支出 700 万元F.甲公司确认资产减值损失=100 万元【答案】AD18、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）A.融资租入固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金
29、B.公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金C.处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金D.收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金【答案】ACD19、从事下列业务需要保荐业务资格的是（）A.发行公司债B.首次公开发行股票C.发行可转换债券D.创业板非公开发行简易程序且自行销售E.发行资产证券化产品【答案】BC20、甲上市公司监事李某，2014 年 5 月买了甲公司 300 万股票，2014 年 9 月将300 万股全部卖出，获得收益 20 万元，以下说法正确的有（）A.收益 20 万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益B.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在 30 日内执行C.股东要求董事会收回收益，董事会在 30 日内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼D.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益【答案】AB