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1、税法学教学大纲Science of Tax Law一、课程简介课程代码：1210050学 时：30学 分：2先修课程：经济法开课对象：全日制法学专业（卓越法律班）本科学生考核方式：考试二、课程性质、目的与任务（-）课程性质本课程为法学专业（卓越法律人才）的一门方向课。（二）教学目的通过本课程教学，使学生能掌握税法基础理论，了解税法在新时代现代化经济体系 中的地位和作用，准确掌握各税种的纳税事宜，处理在税收征纳活动过程中的涉税问题。（三）教学任务通过学习税法的基本原理、税法的基本制度和相关业务基础知识，使学生系统、全 面地了解税法基本原理和我国现行的税收法律制度，以培养学生的税收法律意识，掌握
2、税收法律专业知识，以更好适应新时代社会发展的需要。三、教学内容与基本要求（-）教学内容及学时分配（下表学时安排栏“（）”中为课堂实践教学所占学时）课程内容教学 要求重点（）难点（）学时安排备注第一章税法学总论1.1税法概述A21.2税法要素AA1.3税法体系C第二章增值税法2.1增值税的基本法律A2.2增值税的计征管理A6 (2)2.3增值税的出口退税增值税计算与缴纳CA（教学要求：A熟练掌握；B掌握；C了解）第三章消费税法3.1 消费税的基本法律3.2 消费税的计征管理3.3 出口应税消费品的退（免）税消费税计算与缴纳AAC 2 (1)第四章关税法4.1 关税的基本法律4.2 关税的计征管理
3、关税计算与缴纳BB2 (1)第五章企业所得税法5.1 企业所得税的基本法律5.2 企业所得税的计征管理企业所得税计算与缴纳AAA6 (2)第六早个人所得税法6.1 个人所得税的基本法律6.2 个人所得税的计征管理个人所得税计算与缴纳AA 4 (1)第七章资源类税法7.1 资源税法7.2 城镇土地使用税法7.3 耕地占用税法7.4 土地增值税法土地增值税计算与缴纳B B C AA2 (1)第八章财产类税法8.1 房产税法8.2 车船税法8.3 契税法房产税计算与缴纳A B A2 (1)第九章行为税法9.1 印花税法9.2 车辆购置税法9.3 环境保护税法9.4 城市维护建设税法印花税计算与缴纳A
4、CBC2 (1)第十章税收征收管理法10.1 税务管理10.2 税收法律责任10.3 税务行政复议与行政诉讼A BBA2（二）基本要求通过学习，使学生系统、全面了解掌握税法的基本原理和我国现行的税收法律制度。 培养学生运用税法理论分析和解决实际问题的能力。U!、教学方法与教学方式（一）教学方法本课程以课堂面授为主。但教师在教学过程中，应注重理论联系实际，对相关内容 可采用模拟演练的方式进行，注重培养和提高学生实际分析问题和解决问题的能力。（二）教学方式本课程教学适当采用多媒体、慕课、微视频等教学方式，使之收到更好的教学效果。五、实践环节内容及要求（一）实践内容实践教学内容（二）实践教学要求序
5、号项目名称学时实践类型必做/选做备注1案例分析2验证性必做2案例分析1验证性必做3案例分析1验证性必做4案例分析2验证性必做5案例分析1验证性必做6案例分析1验证性必做7案例分析1验证性必做8案例分析1验证性必做要让学生积极参与问题讨论，并形成书面报告六、建议教材与参考书目（一）建议教材：税法马克和著安徽大学出版社出版日期2016年版。（二）参考书目：1、中国注册会计师协会编：CPA税法，中国财政经济出版社，2016年8月；2、财政部注册会计师考试委员会办公室编：税法，经济科学出版社，2016年 8月；3、财政部会计资料评价中心编：经济法基础，经济科学出版社，2016年8月；4、财政部会计资料
6、评价中心编：经济法，经济科学出版社，2015年12月；5、王红云、赵永宁编著：税法与纳税会计，中国人民大学出版社，2016年3月;6、刘剑文主编：税法学，北京大学出版社，2016年9月；7、张守文主编：税法原理，北京大学出版社，2016年8月；8、马克和主编：税法教程，中国财政经济出版社，2015年12月；七、大纲编写的依据与说明本教学大纲依据铜陵学院2016级法学专业（卓越法律人才）人才培养方案对 本课程的学时安排，以我院法学（卓越法律人才）本科专业人才培养目标要求为指导， 借鉴了兄弟院校税法学教学大纲框架模式，在综合分析国内外税法发展趋势的基础 上编写而成。本大纲中列出的教学内容是作为本科学生必须了解和掌握的主要内容，在教学过程 中，授课教师还应结合税法的发展动态，坚持与时俱进，把税法的一些最新成果及时补 充进来。