2023年银行承兑汇票业务试题.docx

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1、银行承兑汇票业务试题一、 填空.银行承兑汇票是承兑申请人签发,委托中国银行作为付款人在 指定日期无条件支付拟定的金额给收款人或者持票人的票据。1 .承兑申请人以银行承兑汇票做质押,应在质押银行承兑汇票上 背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间;.承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证,第一、二和 三联必须套写,不得分别填制。2 .银行承兑汇票凭证的领用采用逐级审领的办法,建立逐级交 接制,严禁横向调剂。3 .银行承兑汇票提醒付款期为竺天,持票人对承兑人的权利, 自票据到期日起?年。4 .银行承兑汇票是承兑申请人签发,委托中国银行作为付款人在 指定日期无条件支付拟定的金额给收款人或者持票人

2、的票据。 承兑申请人即为承兑汇票出票人。5 .承兑业务纳入统一授信管理,遵循真实贸易背景原则。 承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业 务执行。6 .承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销协议合理 拟定,最长不超过9个月;7 .在办理具体承兑业务时,须严格遵循 真实贸易背景 原则,A、天天千分之五B、天天万分之五C、天天千分之一 D、 天天万分之一19、承兑保证金应通过(A )核算,与已签发的银行承兑 汇票配对管理。A、8401B、8402 C、8408D、841020、对一年内保证金账户未发生交易,且出票人在我行已无债 务的,经公司业务部门确认,书面告知出票人来行销户,自

3、发出告知 之日起(D )后,营业部门办理销户手续。A、10 天B、20 天 C、25 天D、30天21、假如票据被盗,失票人可以向(B )的基层人民法院申请 公示催告。A、票据出票地 B、票据支付地C、票据行为地D、票据被 盗地22、我国票据法规定持票人对定期汇票的出票人和承兑人的 票据权利时效,为自汇票到期日起(A )。A、2年 B、6个月C、3个月D、1年23、根据票据法的规定,汇票的持票人没有在规定期限内 提醒付款的,其法律后果是(B)。A.持票人丧失所有票据权利B.持票人在作出说明后,承兑人仍然应当承担票据责任C.持票人在作出说明后,背书人仍然应当承担票据责任D.持票人在作出说明后,可

4、以行使所有票据权利24、C类客户的保证金比例不低于(D )A、 60%B、 80%C、 90% D、 100%25、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过(C ) 万元人民币。A、 500B、 800C、 1000 D、 202326、承兑汇票手续费按票面金额的 计收。承兑逾期垫款每日按垫款金额的 计收利息。(C )A、万分之五,万分之三B、万分之三,万分之五C、万分之五,万分之五D、万分之三,万分之三27、存单币种与授信业务币种相同的,质押率为,存单币种 与授信业务币种不同的,人民币存单和美元存单的质押率不超过一 其他币种存单的质押率不超过(B )A、 95%、 90%、 80%B、 9

5、0%、 90%、 80%C、 95%、 90% 85%D、 90% 85%、 80%28、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销协议合 理拟定,最长不超过(B )个月。A、3B、6C、9D、1229、承兑汇票到期日前(A )个工作日应告知出票人于承 兑汇票到期日前,将票款扣除已缴保证金后余额存入其结算账户。A、5B、10C、7D、1530、按照承兑保证金收取比例原则,以下对的的是(D )A、A类客户保证金比例不低于15%B、B类客户保证金比例不低于30%C、C类客户保证金比例不低于60%D、D类客户保证金比例不低于90%,且承兑授信敞部分提供 足额、有效的担保。31、对 内保证金账户未发

6、生交易,且出票人在我行已无 债务的,经公司业务部门确认,书面告知出票人来行销户,自发出告 知之日起 后营业部门办理销户手续。(B )A、一年,三个月B、一年,一个月C、半年,一个月D、半年,三个月32、银行承兑汇票出票人可以用以下那种方式缴存保证金。(A )A、提交转账支票从其基本存款账户或一般存款账户足额转入B、以钞票或汇款等形式直接缴存的保证金。C、以发放贷款作为承兑保证金。D、以贴现资金作为承兑保证金33、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过(B ) 万元。A、 500B、 1000C、 202334、承兑汇票的付款期限不得超过(B )个月。A、3个月B、6个月C、12个月35、甲

7、将一张汇票背书给乙,并在汇票上记载“不得转让”字 样。乙将该汇票又背书给丙,丙背书给丁。其后果是(D )。A、该汇票无效B、乙的背书行为无效C、乙的背书行为有效,但甲不对乙、丙、丁承担保证责任D、乙的背书行为有效,但甲不对丙、丁承担保证责任36、背书转让与一般债权转让的重要不同在于(A )。A、背书转让无须告知票据债务人,一般债权转让应当告知债 务人B、背书人转让票据后退出票据关系,一般债权人转让债权后 不退出债权债务关系C、背书转让属于不要式行为,一般的债权转让都是要式行为D、背书转让的只能是财产权,一般债权转让的既可以是财产 权也可以是人身权37、依据我国票据法,保证人未记载被保证人名称时

8、,未承 兑的汇票中的被保证人推定为(D )A、背书人 B、委托付款人C、出票人 D、委托收款背书的背书人38、票据保证的保证人为二人以上的,保证人之间承担的责任 是(A )A.连带责任 B.按份责任A.连带责任 B.按份责任C.补充责任D.共有责任39、B类、BB类客户承兑保证金的收取比例原则为(B ), 且承兑授信敞口部分,规定提供足额、有效的担保。A、分行自行拟定最低比例、30%; B、不低于30%、50%;C、都为 30%;D、不低于 60%、90%。三、多选1、出票人持承兑汇票提醒承兑时,营业部门应根据有关规定进 行审核,内容涉及不限于以下内容(ABODE )oA、承兑汇票必须记载的事

9、项是否齐全无误;B、出票人的签章是否符合规定;C、出票人是否在本行开立基本存款帐户或一般存款帐户;D、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符;E、承兑汇票要素与承兑协议是否相符2、承兑银行接到持票人开户银行寄来的托收凭证及承兑汇票正 本,抽出专夹保管的承兑汇票卡片和承兑协议副本,审核内容涉及 (ACEF ):A、承兑汇票应为本行承兑,与留存承兑汇票卡片的号码和记 载事项相符;B、承兑汇票必须记载事项齐全,必须记载事项若有更改应由记载人签章证明;C、承兑汇票做成委托收款背书,背书连续,粘单粘接处签章 符合规定;D、承兑汇票是否超过提醒付款期限,且无公示催告;E、托收凭证的记载事项与承兑汇票记载

10、的事项是否相符;F、根据银行承兑汇票防伪点鉴别其真伪;3、办理银行承兑汇票查询业务时,查询行应做到(ABC ):A、于受理查询当天最迟不得超过次日发出查询信息;B、接到查复行回复信息后,对所查询问题得到明确答复的, 在查复书第一联上注明查询情况和本行解决结果与原查询书合并保 管,并在查复书第三联上加盖结算专用章交持票人;C、因本行业务需要或持票人规定,需到实地查询的应陪同持 票人前往,证实书要密封保管带回;4、办理银行承兑汇票查复业务时,查复行应做到(ABCDE ):A、应确认查询书内容是否填写齐全、清楚;B、收到邮寄方式的查询书时,还应确认查询书是否加盖查询 行结算专用章及经办签章;C、根据

11、查询书内容与原承兑汇票第一联核对无误后,当天向 查询行发出查复信息;D、在查复信息内注明“真伪自辨”和查询次数;E、受理实地查询时,应规定提供承兑汇票第二联、查询人身 份证件、所在单位出具的证明公函(介绍信)及查询查复书等.5、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款,以下说法对的的是(ABCD )A、不能挪用或与承兑申请人结算账户混用;B、不能凭以出具虚假资金资信证明;C、提前支取需公司业务部门审批后,遵循“原路退回”原则 退回承兑申请人原结算账户;D、保证金账户发生缴存和支取等交易,营业部门应逐笔向承 兑申请人发送回单。6、查询查复工作必须:(ABD )A、严格按规定期限办理,避免延误积

12、压导致资金损失;B、实地查询必须双人前往,手续完备、查复加封;C、银行承兑汇票查询查复业务经办人员与办理承兑人员可认 为同一人;D、查复内容需经业务主管签字授权办理回复。7、承兑银行向委托收款银行支付票款时,需进行以下会计核算:(ABC )A、销计8331B、销计0781C、销计0783D、销计07808、空白银行承兑汇票属于重要空白结算凭证,以下说法对的的 是(ABCD )。A、银行承兑汇票凭证不得作教学实习和练习使用;B、银行承兑汇票凭证由下级行向上级行领用,严禁横向调剂;C、银行承兑汇票凭证一律纳入备查登记类科目核算,以一本 一元为记账单位;D、银行承兑汇票凭证管理,贯彻“证账分管、证印

13、分管、证 押(压)分管”原则。9、作废空白银行承兑汇票凭证按照以下(ABCD )方式解决。A、若出票人填写错误需作废,柜台人员必须将作废凭证收回;B、应及时在银行承兑汇票凭证上逐联加盖“作废”戳记;C、将作废凭证第二联右上角号码剪下,粘贴在“重要空白凭 证使用销号登记簿”上;D、作废的全套银行承兑汇票凭证应 作为当天传票附件装订保管,不能私自留存。10、营业部门(柜台)负责银行承兑汇票业务具体操作,涉及 银行承兑汇票(ABCD )等操作环节的工作。A、会计核算 B、查询查复 C、挂失止付D、票据鉴别11、签发商业汇票必须记载的内容涉及表白“商业承兑汇票” 或“银行承兑汇票”字样、拟定的金额及(

14、ABDF )A、无条件支付的委托B、收款人名称C、收款人帐号D、付款人名称E、付款人帐号F、出票日期12、票据权利涉及(AC )A、支付请求权B、抗辩权 C、追索权 D.背书权E.答辩权13、银行承兑汇票业务经营管理遵循的指导原则是:(BCDEF )A、条线管理B、归口负责C、集中经营D、因客授权E、 有效监控F、适度发展14、承兑申请人资格证明文献及有关法律文献,涉及但不限于: (ABCDE )A、经年审合格的营业执照原件及复印件;B、法定代表人证明书或授权委托书原件及复印件;C、组织机构代码证原件及复印件;D、贷款卡和密码;E、公司章程。15、承兑申请人应具有的条件涉及以下(ABD )等A

15、、在工商行政管理部门登记注册,依法从事经营活动,实行 独立经济核算,具有贷款资格(贷款证年检有效),信用良好的公司 法人或其他经济组织;B、承兑申请人资信状况良好,具有支付承兑汇票金额的可靠 资金来源;C、承兑汇票收款人与我行具有真实的委托收款关系;D、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景, 具有合法的商品交易和债权债务关系;F、承兑申请人必须在承兑行开立基本存款账户,并有一定的 结算业务往来;16、根据承兑申请人实际经营情况,严格审查并监控其贸易背 景。涉及以下(ABCDE )A、按照有关监管规定,规定公司提供购销协议等相关贸易背 景证明材料,进行必要的交易背景调查,没有真实性贸

16、易背景的承兑 汇票业务,严格严禁办理;B、贸易协议的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符;C、贸易协议的商品须属于承兑申请人经营范围;D、信贷投向应符合国家产业政策和中国银行信贷政策;E、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销协议合 理拟定,最长不超过6个月;17、在保证金收取比例、担保方式等方面,结合客户信用级别, 遵循(AC )原则。A、高等级、宽规定、低比例B、低等级、宽规定、高比例 审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。8 .承兑业务纳入我行 统一授信 管理,执行我行项目库管理相关 规定。9 .严禁以任何形式对同一公司发放贷款用于偿付 到期承兑垫 鼠,涉及承兑汇票转贷

17、款、以新抵旧、循环承兑等.10 .出质人(承兑申请人)在质押银行承兑汇票上背书记载“质 押”字样并签章、注明背书时间。11 .关联公司母子公司或下属关联公司间,直接或间接以对方为交 易对象,向我行开立银行承兑汇票时,要特别严格审查其交易 及债务债权关系的真实性。14.BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时,敞口授信部分须提 供足够、有效的担保。15 . B类客户的保证金比例不低于30% ,其中对不能提供上年经 审计年报或审计报告有保存意见的客户,最低保证金比例分别 为 BBB 级 30%、BB 级逊、B 级 80% 。16 .在关联开票专项总量获得批准后,授信发起单位应严格按照批 复条件,在批

18、复准入的关联公司名单 和 专项额度内 办理 承兑业务。17 .承兑申请人必须在承兑行开立 基本存款帐户 或 一般存款 帐户,并有一定的结算业务往来;18 .质押办理银行承兑汇票需提供复印件须与原件供授信人员核对,由授信人员加盖C、低等级、严规定、高比例D、高等级、严规定、低比例18、承兑申请人须提供的资料,涉及以下(ABCDE )等。A、承兑申请人提交的“银行承兑汇票承兑申请书”。B、与承兑汇票内容相符的购销协议复印件;C、承兑申请人资格证明文献及有关法律文献。D、质押项下的保证金进帐单、定期存单、国债、银行承兑汇 票原件及复印件E、近两年及最新一期的财务报告(年度报告应经会计师事务 所审计)

19、19、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承 兑的银行承兑汇票到期日,则必须(ABD )。A、在所签订承兑汇票质押协议中注明所质押银行承兑汇票到 期之后由承兑行负责托收且托收款项直接进入承兑申请人保证金账 户。B、续签保证金协议。C、重新签订银行承兑汇票协议。D、承兑申请人出具如到期出票行不能准时承付时承担一切经济责任的承诺函。20、采用第三人保证作为担保方式的,应提供合法有效的保证协议及相关材料,原则上我行不接受异地担保,如确有必要接受异地 担保,须(ACD )A、按照我行异地担保管理办法规定,进行实地核保。B、提供担保人近两年及最新一期的财务报告(年度报告应经 会计师事务所审计

20、)。C、由本地中行协助调查,由其提供调查结论。D、贯彻担保后应委托本地中行协助监管。21、办理关联开票业务,不仅规定事前提供贸易协议,并且规 定事后提供反映贸易背景真实性的相关资料,涉及以下(CD )等。A、相应银行承兑汇票的复印件。B、相应票据的商品交易的贸易协议的复印件;C、相应票据的商品交易的增值税发票的复印件;D、相应票据的商品交易的货运发票或者付款凭证的复印件;22、以钞票类资产(我行存单和国债)质押办理银行承兑汇票 时,应注意(ABC )oA、须保证有关质押担保协议的有效性、严谨性,B、质押的权利凭证(如存单和国债凭证)必须交付我行保存。C、对于以第三人在我行的存单作质押情况,承兑

21、人、承兑申 请人和存单所有权人必须在质押担保协议中明确三方的权利、义务及 违约责任。D、出质人(承兑申请人)在质押权利凭证上记载“质押”字 样、注明质押时间及期限。23、以下那种方式可无需按对工商客户的“三位一体”决策程 序审批,由授信业务部门按程序自行审核办理(ABD )A、交纳100%承兑保证金B、以我行可接受的钞票类资产全额质押C、保证人担保D、以我行认可的银行承兑汇票合额质押24、除汇票的出票人外,以下当事人(ACD)也对持票人承担连 带责任;A、背书人 B、被背书人 C、保证人D、承兑人25、根据我国票据法,汇票付款日可以按照以下形式之一记 载(ABCD )A、见票即付B、定日付款

22、C、出票后定期付款 D、见票后定期付款26、我行银票业务经营管理应遵循“统一管理、归口负责、(ABD )”等指导原则A、因客授权B、有效监控A、因客授权B、有效监控C、积极发展D、集中经营27、办理关联开票业务,应规定客户(ABCD )A、提供贸易协议;B、增值税发票及复印件;C、货运发票D、付款凭证28、根据票据法律制度的规定,下列各背书情形中,属于背书无 效的有(BC )A、将汇票金额所有转让给甲某B、将汇票金额的一半转让给甲某C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某D、将汇票金额转让给甲某但规定甲某不得对背书人行使追索权29、叙做承兑业务的承兑、付款等手续,应严格按照(ABCD ) 执行,保障

23、承兑业务合法合规经营,规避操作风险。A、中华人民共和国票据法B、票据管理实行办法C、支付结算办法D、监管部门制定的银行承兑汇票承兑业务的其他有关规定30、对于属于低风险授信,如:(ACD )等的银行承兑汇票审核业务,原则上由业务部门按现有程序直接送营业部叙做,无须提交授 信执行部进行审核。A、提供全额保证金B、全额存单质押C、足额国债质押D、我行可接受的银行承兑汇票足额质押31、授信执行部应严格遵照有权审批部门的批复意见和协议文 本中约定需贯彻的授信前提条件,对业务发起部门提交材料的完备性 和形式上的合规性进行审核。对承兑申请人及担保人的审核,重要涉 及但不限于以下方面:(ABCDE )A、企

24、事业单位营业执照及年审情况;B、企事业法人代码证及年审情况;C、贷款卡是否处在正常状况;D、授信决策类文献是否合法有效;E、委托授权书要素是否齐备。32、银行承兑汇票的出票人必须具有下列条件:(ABC )A、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;B、与承兑银行具有真实的委托付款关系;C、资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源;D、可由银行以外的付款人承兑。四、判断I、承兑申请人缴存100%承兑保证金及全额存单质押办理承兑 业务,必须进行银行承兑汇票调查审查,方可到营业柜台办理。(V )2、承兑汇票保证金账户须严格监管,专款专用。承兑汇票未到 期,不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户

25、款项。(J )3、承兑汇票手续费应按票面金额的万分之五计收。承兑逾期垫 款每日按票面金额的万分之十计收利息。(X )4、出票人对未使用已承兑的承兑汇票申请注销时,应书面说明 未用注销因素并签章确认,连同承兑汇票第二、三联到承兑行办理注 销手续。(J )5、持票人超过承兑汇票提醒付款期,在票据权利时效内可向其 开户银行办理委托收款手续。(J )6、承兑汇票保证金账户必须在承兑行开立。(J )7、出票人缴存保证金时,可接受出票人以钞票或汇款等形式直 接缴存的保证金,或以发放贷款或贴现资金作为承兑保证金。(X )8、办理承兑业务时,可根据实际情况,预先发出空白银行承兑汇 票办理承兑,后补办承兑申请审

26、批手续。(X)9、银行承兑汇票凭证出库应建立预留印鉴制度,下级行必须向 上级行凭证库预留印鉴。(V )10、对到期的银行承兑汇票,应于到期日(法定休假日顺延)向 出票人收取票款转入“8331”中核算,同时应销计0781表外科目。(X )11、持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票据到期日起1 年内不行使而消灭。(X)12、汇票可以设定质押;质押时应当以背书记载“质押”字样。被背书人依法实现其质权时,可以行使汇票权利。(V )13、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时, 承兑银行应待出票人交足票款后向持票人付款,对出票人尚未支付的 汇票金额按照天天万分之五计收利息。(X )14、

27、持票人为出票人的,对其后手无追索权,持票人为背书人的, 对其前手无追索权。(X )15、持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失 票据权利的,仍享有民事权利,可以请求出票人或者承兑人返还其与 未支付的票据金额相称的利益。(V )。16、被保证的汇票,保证人应当与被保证人对持票人承担一般责 任。(X )17、国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团队、公司法人 的分支机构和职能部门不得为保证人;但是,法律另有规定的除外。 (V )18、持票人因不获承兑或不获付款,对其前手行使追索权时,票 据的出票人、背书人、和保证人对持票人承担连带责任。(V )19、商业汇票的持票人超过规定期限提醒

28、付款的,丧失对其前手 的追索权,持票人在作出说明后,仍可以向出票人请求付款。(X )20、票据上有伪造、变造的签章的,不影响票据上其他真实签章 的效力。(V )21、A类客户原则上保证金比例不低于15%,其中经营情况好, 与我行合作佳、存款结算综合收益高的客户可免收保证金。(X)22、相应一份贸易协议,累计开立承兑汇票的金额,不得超过相 应的贸易协议金额。(V )23、承兑业务采用抵、质押担保时,假如质押银行承兑汇票的承 兑银行为我行,则质押率为95%。( X )24、承兑汇票背书必须连续,且承兑申请人为质押银行承兑汇票 的合法持票人。(V )25、对于在我行有过承兑垫款的承兑授信申请人,应在

29、其所有清 偿原有垫款的前提下,从严审查其授信需求、偿还能力,并认真分析 垫款形成因素,本着谨慎的原则提供承兑授信,并采用有效的授信风 险监控措施。(V )26、以我行存单、国债等钞票类资产作质押的部分不纳入保证金 比例计算范畴。(X )27、保证金账户必须在承兑银行开立,保证金账户名称和客户号 应与其在本行开立的单位银行基本存款账户或一般存款账户名称和 客户号,以及单位银行基本存款账户或一般存款账户档案中相关证明文献的名称一致(V )28、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日,必须迟于申请 承兑的银行承兑汇票到期日。(X )。29、保证金账户须严格监管,专款专用。承兑汇票未到期,不得 向承兑

30、申请人提前释放承兑保证金账户款项。(V )30、承兑业务属于短期授信业务,纳入对客户的授信总量管理, 授信总量内需明确银票承兑占用的授信总量,其中如承兑申请人与收 款人之间存在关联关系,授信发起单位应在授信总量内明确关联开票 专项总量,作为申报授信总量的组成部分。(V )31、银票承兑业务可不纳入我行客户准入和项目库准入管理范畴 (X);32、办理全额保证金项下的承兑业务可简化手续,不规定客户提 供营业执照和购销协议(X);33、贸易协议的商品须属于承兑申请人的经营范围(J);34、A类客户原则上可不收取保证金(X);35、承兑申请人应提前按规定比例、逐笔相应相应的承兑金额, 将保证金存入银票

31、保证金专户(J );36、承兑逾期垫款每日计收万分之五的利息,承兑手续费按票面 金额的万分之五收取(J);37、总行未核定贴现专项授信额度的承兑行票据质押可视具体情 况作为质押授信(X);38、承兑汇票到期严禁以贷款、循环承兑及以新抵旧等方式偿付到期垫款(V);39、以我行存单、国债等钞票类资产作质押的部分可纳入保证金 计算范畴(J);40、承兑汇票可用于客户购置固定资产(X);41、集团内成员向集团外公司单张承兑开票的金额可超过1000 万元(X )042、授信执行部应严格遵照有权审批部门的批复意见和协议文本 中约定需贯彻的授信前提条件,对业务发起部门提交材料的完备性和 形式上的合规性进行审

32、核。(V)43、承兑授信保证金管理规定中,保证金的收取比例根据承兑汇 票保证金收取原则以及承兑授信项目审批意见执行。出票人应在承兑 行开立保证金账户;办理承兑前足额交存按比例提取的保证金,不得 用存单、国债和银行承兑汇票等质押方式替代。(V)44、承兑授信要按照信贷原则采用相应的授信风险防范措施。其 中,是否收取承兑保证金、保证金的收取比例、担保方式和担保比例, 需参照我行为客户核定的信用等级,按照“高等级、宽规定、低比例; 低等级、严规定、高比例”的原则掌握。(J )45、承兑授信保证金的缴存。出票人缴存保证金时,应提交转账 支票,按照“商业汇票承兑协议”约定的保证金额从其在承兑行开立 的人

33、民币单位银行基本存款账户或一般存款账户足额转入,也可接受 出票人以钞票或汇款等形式直接缴存的保证金,但不得以发放贷款或 贴现资金作为承兑保证金。(义)“与原件核对一致”章和授信人员名章,并加盖承兑申请人 单位签章。19 .严禁以任何形式对同一公司发放贷款用于偿付到期承兑 垫款,涉及承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑 等;.总行未核定贴现专项授信额度的承兑行承兑票据质押视 为信用授信,仅作为我行第二还款来源的补充;20 . B类客户的保证金比例不低于30% ,其中对不能提供上年经 审计年报或审计报告有保存意见的客户,最低保证金比例分别 为 BBB 级 30%、BB 级 50%、B 级 80%;.

34、假如质押银行承兑汇票的承兑银行为我行,质押率为押0% ;21 .承兑业务属于短期授信业务,纳入对客户的授信总量管理, 通过风险管理部“三位一体”授信审批流程。假如承兑申请 人与收款人之间存在关联关系,授信发起单位应在授信总量内 明确关联开票专项总量,作为申报授信总量的组成部分。22 .出质人(承兑申请人)在质押银行承兑汇票上背书记载, 押”字样并签章、注明背书时间;.关联公司母子公司或下属关联公司间,直接或间接以对方为交 易对象,向我行开立银行承兑汇票时,要特别严格审查其二 易及债权债务关系的真实性。23 .银行承兑汇票是承兑申请人签发,委托付款人在指定日期无条件支付拟定的金额给收款人或者持票

35、人的票据。承46、保证金支取,承兑汇票到期时,营业部门应于承兑汇票到期日,通过“特种转账传票”,将银行承兑汇票保证金按相应比例转入“8331临时存款”科目。(J )47、承兑授信中保证金账户按定期利率计息(本地人民银行另有 规定的按规定执行)。保证金账户利息结息后转入出票人结算账户。 (X)48、承兑业务到期收款必须按规定办理,严格防止承兑申请人在 无款支付,不乐意进行垫款的情况下,采用以新抵旧的方式进行循环 承兑,规避真实的承兑监控。(J)49、缴存保证金除使用转帐支票缴存外,也可使用钞票或汇款等 形式直接缴存。(X)50、授信执行部门(岗)负责承兑汇票业务的授信发放审核、抵 /质押担保的贯

36、彻监控、及授后的监督工作,对非结算因素引起的风 险逾期票据资产在由业务发起部门正式移交到授信执行/风险管理部 门资产保全(岗)后的催收、追索和票据不良资产的核销。(V)51、业务发起部门在申请开立银票前,除贯彻有权审批机构授信 批复条件外还需提供全套开立银票业务相关授信材料(材料要素齐 全,内容完备)及办理保证金缴存手续(如批复有保证金规定)等后, 授信执行部门(岗)对业务发起部门提供的上述授信材料进行审核确 认贯彻批复条件及符合行内相关合规条件后,向业务发起部门和营业 部出具“授信业务审核告知书”批准办理承兑业务。(J)兑申请人即为承兑汇票出票人;24 .我行保证金收取比例应遵循的基本原则为

37、“高等级、宽 规定、低比例;低等级、严规定、高比例”;.对于客户交存足额存单、国债、 我行可接受的银行 承兑汇票 作全额质押的,可由授信业务部门按程序自行 审核办理。(本题提供的答案为100%承兑保证金、以我行 可接受的钞票类资产、按规定可占用有关金融机构授信额 度的银行承兑汇票。答案不统一,请斟酌。)25 .承兑业务应严格按照短期授信业务审批权限和 授信风险 管理体系的规定进行审查、审批,根据承兑申请人的资信情况 采用合法、有效、真实的担保措施,防范承兑授信风险。26 .严禁以任何形式对同一公司发放贷款用于偿付到期承兑金 盟,涉及承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等;.承兑汇票手续费按票面金

38、额的万分之五 计收。承兑逾期垫款 每日按垫款金额的万分之五 计收利息。27 .非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过皿万元人 民币,集团客户及集团内单一客户(参照总行风险管理部核定 的集团客户名单)不受此限制。28 .办理银行承兑汇票承兑业务的机构准入按照中国银行股份有 限公司开办银行承兑汇票承兑业务 准入、退出 管理办法(试 行)相关规定执行。29 .发生承兑汇票垫款后,业务发起部门应负责就垫付款项向出 票人催收(如垫款项目已正式移交授信执行部门(岗)管理的, 由授信执行部门(岗)负责),及时解决抵、质押物或规定 担保人履行保证义务,减少垫款损失。30 .承兑银行到期收取票款,如出票人结

39、算账户无款或局限性支付 票款:营业部门应立即告知公司业务部门,并根据公司业 务 部门的垫款告知办理垫款手续;.授信执行部(岗)审核人员应在材料完备之日起,个工作日 内完毕审核。按照银行承兑汇票审核权限逐级在授信执行部 银行承兑汇票审批表上签署意见。31 .对于不符合开立银行承兑汇票条件的,应及时向业务发起部门 发出不予开立银行承兑汇票告知书。业务发起部门可对不予开 立银行承兑汇票的告知提出异议。如异议成立,授信执行部应 及时改变不予开立承兑汇票的决定;如异议不成立,授信执行 部应在自收到业务发起部门异议时起个工作日之内告知业 务发起部门。32 .如授信执行部门(岗)与 公司业务部 对授信批复条

40、件的理 解产生分歧,业务发起部门可提请原审批人书面直接明确执行 条件,授信执行部门(岗)执行审批人意见。33 .银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。34 .支付结算办法自1997年12月1日起施行35 .银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款工额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当天支 付票款。36 .中华人民共和国票据法自1996年1月1日起实行。37 .票据管理实行办法根据中华人民共和国票据法的规 定制定。合用于中华人民共和国境内的票据管理。38 .承兑业务采用第三人保证作为担保方式的,应提供合法有效的 保证协议及相关材料,如为异地担保,需进行实地核保

41、或 由本地中行协助核查并协助监管。39 .承兑申请人应提前按规定比例,逐笔相应相应的承兑金额, 将保证金存入承兑汇票保证金账户。40 .承兑申请人原则上应就敞口风险金额(即承兑汇票金额剔除保 证金后的余额),提供足额有效的担保;.银行受理承兑申请,承兑申请人须提供银行规定的的资料中如 提供“复印件”的须提交原件供授信人员核对,由授信人员加 盖“与原件核对一致”章和授信人员名章,并加盖承兑申请人 单位章。41 .办理有风险敞口的银行承兑汇票业务,担保人若为股份制和三 资公司,就保证事项提交有效的股东会/董事会决议。二、单选1、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止,最长不得超过(C )

42、oA、一年A、一年B、3个月C、6个月D、两年2、承兑银行办理承兑时,需通过(C )核算码进行表外科目 核算。A、 0783、 0883 B、 0780、 0880 C、 0781、 0881 D、 0782、 08823、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款,承 兑银行付款后应对出票人尚未支付的汇票金额计收利息的标准是(8) oA、天天千分之五B、天天万分之五C、天天千分之一 D、天 天万分之一4、承兑保证金应通过(A )核算,与已签发的银行承兑汇 票配对管理。A、 8401B、 8402 C、 8408D、 84105、对一年内保证金账户未发生交易,且出票人在我行已无债务 的,

43、经公司业务部门确认,书面告知出票人来行销户,自发出告知之 日起(D )后,营业部门办理销户手续。A、10 天B、20 天 C、25 天D、30天6、因持票人超过票据权利时效导致的长期未解付款转入 (A )核算,同时销计0781科目账。A、8421B、8331C、8341D、84297、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量,承兑汇 票库存量不能超过上季度月均使用量的(C ),局限性一本按一本 领用,承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的()之内。A、20%, 10% B、10%, 5% C、20% , 5% D、25%, 10%8、承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人(D )。A、承兑保

44、证金帐户B、专用帐户 C、临时帐户 D、结算帐户9、承兑业务手续费不得减免,手续费收入在(B )中核算。A、5306B、5313 C、5326D、531010、办理拒绝付款手续时,营业部门应于接到承兑汇票及托收 凭证次日起(B )内,出具“拒绝付款理由书”。A、2日B、3日C、4日D、5日11、各级凭证保管和使用部门负责人(B )应至少对空白银 行承兑汇票凭证保管及领用情况进行一次检查,并做出记录签章备 查。A、每旬B、每月C、每半年 D、每年12、银行承兑汇票的付款人是(C ) oD、D、A、汇票的出票人B、汇票的背书人C、承兑银行持票人13、银行承兑汇票背书转让的,其金额(B )。A、可以

45、部分转让B、必须全额转让C、可以超过面额转让D、 以上都不是14、银行承兑汇票的持票人在(A )情况下,可以对前手行 使追索权。A、承兑人破产B、汇票超过票据时效C、汇票超过提醒付 款期D、汇票遗失15、下列票据当事人中,属于商业汇票独有的当事人的是(B ) oA、出票人 B、承兑人C、背书人D、被背书人。16、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止, 最长不得超过(C )。A、一年B、3个月C、6个月 D、两年17、承兑银行办理承兑时,需通过(C )核算码进行表外 科目核算。A、0783、0883 B、0780、0880 C、0781、0881 D、 0782、 088218、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款, 承兑银行付款后应对出票人尚未支付的汇票金额计收利息的标准是

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