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1、2023年银行承兑汇票承兑业务试题(202307)（本站推荐） 第一篇：银行承兑汇票承兑业务试题(202307)本站举荐 银行承兑汇票承兑业务试题 结算业务条线 一、填空每空1分，共20分 1、银行承兑汇票是 签发，托付中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给 或者持票人的票据。 2、承兑申请人以存单作质押，应到存款行将开户证明书臵换为，并办理 手续。 3、承兑汇票必需按凭证号码依次运用 套打，不得分别打印。空白银行承兑汇票凭证不得预先盖好汇票专用章备用。不得在 前交付给客户。 4、银行承兑汇票凭证的领用实行 的方法,建立逐级交接制,严禁 调剂。 5、对已发出的承兑汇票托付收款，若自
2、该承兑汇票到期日起 日内仍未收到承兑行划回托收款项，应马上，查明缘由，确保托付收款款项刚好、精确划回。 6、银行承兑汇票未用注销仅限于 的承兑汇票退回。若已承兑未运用银行承兑汇票内容变更，不行做简洁凭证臵换，必需按未用注销处理后，重新根据变更内容按规定办理承兑，并。已挂失止付/公示催告，超过票据权利时效的承兑汇票不行作未用注销。 7、银行承兑汇票承兑业务实行 的管理模式，各部门必需根据业务分工做好业务连接，严格。 8、中行系统内承兑业务查询查复应运用 查询方式，跨系统同业间承兑业务查询查复应运用 查询。 9、承兑行对承兑汇票票面真伪鉴别，严格实行，按程序进行 初审、复审后，方可。 10、保证金
3、账户计息原则上按活期计息，如保证金账户计息依据单位存款相应期限计息时，其存期不得超过 且保证金存款到期日不得。 二、单项选择每题2分，共36分 1、因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，通过国内支付结算系统柜台解付票款交易将票款由“8331临时存款核算码转入核算码核算，同时系统销记“0781/0881银行承兑汇票表外账。A、8421 B、8331 C、8341 D、8429 2、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均运用量的()，缺乏一本按一本领用,承兑汇票作废率应限制在月实际运用量的()之内。 A、20%,10% B
4、、10%,5% C、20% ,5% D、25%,10% 3、承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人。 A、承兑保证金帐户 B、专用帐户 C、临时帐户 D、结算帐户 4、承兑业务手续费不得减免，手续费收入在中核算。A、5306 B、5313 C、5326 D、5310 5、办理拒绝付款手续时，营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证次日起内，出具“拒绝付款理由书。 A、2日 B、3日 C、4日 D、5日 6、各级凭证保管和运用部门负责人应至少对空白银行承兑汇票凭证保管及领用状况进行一次检查，并做出记录签章备查。 A、每旬 B、每月 C、每半年 D、每年 7、银行承兑汇票的付款人是()。 A、汇票的出票
5、人 B、汇票的背书人 C、承兑银行 D、持票人 8、银行承兑汇票背书转让的，其金额()。 A、可以部分转让 B、必需全额转让 C、可以超过面额转让 D、以上都不是 9、银行承兑汇票的持票人在()状况下，可以对前手行使追索权。 A、承兑人破产 B、汇票超过票据时效 C、汇票超过提示付款期 D、汇票遗失 10、以下票据当事人中，属于商业汇票独有的当事人的是()。 A、出票人 B、承兑人 C、背书人 D、被背书人。 11、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过。A、一年 B、3个月 C、6个月 D、两年 12、承兑银行办理承兑时，需通过核算码进行表外科目核算。 A、0783、
6、0883 B、0780、0880 C、0781、0881 D、0782、0882 13、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行付款后，承兑逾期垫款每日按垫款金额的计收利息。 A、千分之五 B、万分之五 C、千分之一 D、万分之一 14、承兑保证金应通过核算，与已签发的银行承兑汇票配对管理。A、8401 B、8402 C、8408 D、8410 15、对一年内保证金账户未发生交易，且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户，自发出通知之日起后，营业部门办理销户手续。A、10天 B、20天 C、25天 D、30天 16、假如票据被盗，失票人可以向的基层
7、人民法院申请公示催告。A、票据出票地 B、票据支付地 C、票据行为地 D、票据被盗地 17、我国票据法规定持票人对承兑汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自汇票到期日起。 A、2年 B、6个月 C、3个月 D、1年 18、根据票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是。A.持票人丢失全部票据权利 B.持票人在作出说明后，承兑人照旧应当担当票据责任 C.持票人在作出说明后，背书人照旧应当担当票据责任 D.持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利 三、多项选择题每题2分，共24分 1、出票人持承兑汇票提示承兑时，营业部门应根据有关规定进行审核，内容包括不限于以下内容。 A
8、、承兑汇票必需记载的事项是否齐全无误； B、出票人的签章是否符合规定； C、出票人是否在本行开立基本存款帐户或一般存款帐户； D、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符； E、承兑汇票要素与承兑协议是否相符。 2、承兑银行接到持票人开户银行寄来的托收凭证及承兑汇票正本，抽出专夹保管的承兑汇票卡片和承兑协议副本，审核内容包括： A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项相符； B、承兑汇票必需记载事项齐全，必需记载事项若有更改应由记载人签章证明； C、承兑汇票做成托付收款背书，背书连续，粘单粘接处签章符合规定； D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告； E、托收凭证的
9、记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符； F、根据银行承兑汇票防伪点鉴别其真伪。 3、办理银行承兑汇票查询业务时,查询行应做到()： A、于受理查询当日最迟不得超过次日发出查询信息； B、接到查复行回复信息后，对所查询问题得到明确答复的，在查复书 12、持票人的票据权利包括 A、支付请求权 B、抗辩权 C、追索权 D.背书权 E.辩论权 四、推断题每题1分，共20分 1、承兑申请人缴存100承兑保证金及全额存单质押办理承兑业务，必需进行银行承兑汇票调查审查，方可到营业柜台办理。 2、承兑汇票保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。() 3、银行
10、承兑汇汇票原则上应承兑申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊状况不能在柜台当面签章，营业部应提交“银行承兑汇票外带签章申请书，防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等状况发生。 4、出票人对未运用已承兑的承兑汇票申请注销时，应书面说明未用注销缘由并签章确认，连同承兑汇票 其次篇：银行承兑汇票承兑业务试题(20230620) 银行承兑汇票承兑业务试题 结算业务条线 单位姓名得分 一、填空每空1分，共20分 1、银行承兑汇票是签发，托付中国银行作为承兑行在指定日 期无条件支付确定的金额给或者持票人的票据。 2、承兑申请人以存单作质押，应到存款行将开户证明书臵换为，并办 理手续。 3、承
11、兑汇票必需按凭证号码依次运用套打，不得分别打印。空白 银行承兑汇票凭证不得预先盖好汇票专用章备用。不得在前交付给 客户。 4、银行承兑汇票凭证的领用实行的方法,建立逐级交接制,严禁调 剂。 5、对已发出的承兑汇票托付收款，若自该承兑汇票到期日起日内仍未收到承兑行划回 托收款项，应马上，查明缘由，确保托付收款款项刚好、精确划回。 6、银行承兑汇票未用注销仅限于的承兑汇票退回。若已承兑未运用银行 承兑汇票内容变更，不行做简洁凭证臵换，必需按未用注销处理后，重新根据变更内容按规 定办理承兑，并。已挂失止付/公示催告，超过票据权利时效的承兑汇 票不行作未用注销。 7、银行承兑汇票承兑业务实行的管理模式
12、，各部门必需根据业 务分工做好业务连接，严格。 8、承兑银行到期收取票款,如出票人结算账户无款或缺乏支付票款：营业部门应当马上通知 部门，并根据部门的通知办理垫款手续； 9、承兑行对承兑汇票票面真伪鉴别，严格实行，按程序进行初审、复审后，方可。 10、办理银行承兑汇票承兑业务的机构准入依据中国银行股份有限公司开办银行承兑汇票 承兑业务、管理方法试行相关规定执行。 二、单项选择每题2分，共36分 1、因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，通 过国内支付结算系统柜台解付票款交易将票款由“8331临时存款核算码转入核算 码核算，同时系统销记“0781/0881银行
13、承兑汇票表外账。 A、8429B、8331C、8341D、84212、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月 均运用量的()，缺乏一本按一本领用,承兑汇票作废率应限制在月实际运用量的() 之内。 A、20%,10%B、10%,5%C、25%,10%D、20% ,5% 3、承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人。 A、结算帐户B、专用帐户C、临时帐户D、承兑保证金帐户 4、承兑业务手续费不得减免，手续费收入在中核算。 A、5323B、5313C、5326D、53105、办理拒绝付款手续时，营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证次日起内，出具“拒 绝付款理由书。
14、A、3日B、2日C、4日D、5日 6、各级凭证保管和运用部门负责人应至少对空白银行承兑汇票凭证保管及领用情 况进行一次检查，并做出记录签章备查。 A、每旬B、每月C、每半年D、每年 7、银行承兑汇票的付款人是()。 A、汇票的出票人B、汇票的背书人C、承兑银行D、持票人 8、银行承兑汇票背书转让的，其金额()。 A、可以部分转让 B、必需全额转让 C、可以超过面额转让D、以上都不是 9、银行承兑汇票的持票人在()状况下，可以对前手行使追索权。 A、承兑人破产B、汇票超过票据时效C、汇票超过提示付款期 D、汇票遗失 10、以下票据当事人中，属于商业汇票独有的当事人的是()。 A、出票人B、承兑人
15、C、背书人D、被背书人。 11、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过。 A、一年B、3个月C、6个月D、两年 12、承兑银行办理承兑时，需通过核算码进行表外科目核算。 A、0783、0883B、0780、0880C、0781、088 1D、0782、088213、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行付款后，承兑逾期垫 款每日按垫款金额的计收利息。 A、千分之五B、万分之五C、千分之一D、万分之一 14、承兑保证金应通过核算，与已签发的银行承兑汇票配对管理。 A、8401B、8402C、8408D、841015、对一年内保证金账户未发生交易，且出票
16、人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户，自发出通知之日起后，营业部门办理销户手续。 A、10天B、20天C、25天D、30天 16、假如票据被盗，失票人可以向的基层人民法院申请公示催告。 A、票据出票地 B、票据支付地 C、票据行为地 D、票据被盗地 17、我国票据法规定持票人对承兑汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自 汇票到期日起。 A、2年B、6个月C、3个月D、1年 18、根据票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律 后果是。 A.持票人丢失全部票据权利 B.持票人在作出说明后，承兑人照旧应当担当票据责任 C.持票人在作出说明后，背书人照旧
17、应当担当票据责任 D.持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利 三、多项选择题每题2分，共24分 1、出票人持承兑汇票提示承兑时，营业部门应根据有关规定进行审核，内容包括不限于以 下内容。 A、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符； B、出票人的签章是否符合规定； C、出票人是否在本行开立基本存款帐户或一般存款帐户； D、承兑汇票必需记载的事项是否齐全无误； E、承兑汇票要素与承兑协议是否相符。 2、承兑银行接到持票人开户银行寄来的托收凭证及承兑汇票正本，抽出专夹保管的承兑汇 票卡片和承兑协议副本，审核内容包括： A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项相符； B、承兑
18、汇票必需记载事项齐全，必需记载事项若有更改应由记载人签章证明； C、承兑汇票做成托付收款背书，背书连续，粘单粘接处签章符合规定； D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告； E、托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符； F、根据银行承兑汇票防伪点鉴别其真伪。 3、办理银行承兑汇票查询业务时,查询行应做到()： A、于受理查询当日最迟不得超过次日发出查询信息； B、接到查复行回复信息后，对所查询问题得到明确答复的，在查复书第一联上注明查询状况和本行处理结果与原查询书合并保管，并在查复书第三联上加盖结算专用章交持票人； C、因本行业务需要或持票人要求，需到实地查询的应陪伴持票人前往，
19、证明书要密封保管带回； 4、办理银行承兑汇票查复业务时,查复行应做到()： A、应确认查询书内容是否填写齐全、清晰; B、收到邮寄方式的查询书时，还应确认查询书是否加盖查询行结算专用章及经办签章; C、在查复信息内注明“真伪自辨和查询次数; D、根据查询书内容与原承兑汇票第一联核对无误后，当日向查询行发出查复信息; E、受理实地查询时，应要求供应承兑汇票其次联、查询人身份证件、所在单位出具的证明公函介绍信及查询查复书等.5、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款，以下说法正确的选项是() A、不能挪用或与承兑申请人结算账户混用; B、不能凭以出具虚假资金资信证明; C、提前支取需公司业务部
20、门审批后，遵循“原路退回原则退回承兑申请人原结算账户; D、保证金账户发生缴存和支取等交易，营业部门应逐笔向承兑申请人发送回单。 6、查询查复工作必需： A、严格按规定时限办理，避开延误积压造成资金损失； B、实地查询必需双人前往，手续完备、查复加封； C、银行承兑汇票查询查复业务经办人员与办理承兑人员可以为同一人； D、查复内容需经业务主管签字授权办理回复。 7、承兑银行向托付收款银行支付票款时，需进行以下会计核算： A、销计0780 B、销计078 1C、销计078 3D、销计83318、空白银行承兑汇票属于重要空白结算凭证，以下说法正确的选项是。 A、银行承兑汇票凭证不得作教学实习和练习
21、运用； B、银行承兑汇票凭证由下级行向上级行领用，严禁横向调剂； C、银行承兑汇票凭证一律纳入备查登记类科目核算，以一本一元为记账单位； D、银行承兑汇票凭证管理，贯彻“证账分管、证印分管、证押压分管原则。 9、作废空白银行承兑汇票凭证依据以下方式处理。 A、若出票人填写错误需作废，柜台人员必需将作废凭证收回； B、应刚好在银行承兑汇票凭证上逐联加盖“作废戳记； C、将作废凭证其次联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证运用销号登记簿上。 D、作废的全套银行承兑汇票凭证应作为当日传票附件装订保管，不能私自留存。 10、营业部门柜台负责银行承兑汇票业务具体操作，包括银行承兑汇票等操作环节的工作。
22、A、会计核算B、查询查复C、挂失止付D、票据鉴别 11、签发商业汇票必需记载的内容包括说明“商业承兑汇票或“银行承兑汇票字样、确定的金额及 A、无条件支付的托付 B、收款人名称 C、收款人帐号 D、付款人名称 E、付款人帐号 F、出票日期 12、银行承兑汇票的出票人必需具备以下条件：() A、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； B、与承兑银行具有真实的托付付款关系； C、资信状况良好，具有支付汇票金额的牢靠资金来源； D、可由银行以外的付款人承兑。 四、推断题每题1分，共20分 1、对应一份贸易合同，累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易合同金额。 2、承兑业务接受抵、质押担保时，
23、假如质押银行承兑汇票的承兑银行为我行，则质押率为95。 3、承兑汇票背书必需连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人。 4、对于在我行有过承兑垫款的承兑授信申请人，应在其全部清偿原有垫款的前提下，从严审查其授信需求、偿还实力，并认真分析垫款形成缘由，本着谨慎的原则供应承兑授信，并实行有效的授信风险监控措施。 5、持票人超过承兑汇票提示付款期，在票据权利时效内可向其开户银行办理托付收款手续。 () 6、承兑汇票保证金账户必需在承兑行开立。() 7、出票人缴存保证金时，可接受出票人以现金或汇款等形式干脆缴存的保证金，或以发放贷款或贴现资金作为承兑保证金。() 8、办理承兑业务时, 可根据实
24、际状况,预先发出空白银行承兑汇票办理承兑,后补办承兑申请审批手续。 9、银行承兑汇票凭证出库应建立预留印鉴制度，下级行必需向上级行凭证库预留印鉴。() 10、对到期的银行承兑汇票，应于到期日法定休假日顺延向出票人收取票款转入“8331中核算，同时应销计0781表外科目。() 11、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起1年内不行使而歼灭。 12、汇票可以设定质押；质押时应当以背书记载“质押字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。 13、根据国内支付结算系统打印的 “重要空白凭证出售登记单、“重要空白凭证作废/销号清单与“重要空白凭证登记簿 进行核对，并与该业务发生日的传票
25、进行查实；根据国内支付结算系统打印“凭证日结清单与“重要空白凭证登记簿及留存空白银行承兑汇票凭证进行核对，确保领入、运用、作废凭证数量及号码等核对相符。 14、持票人为出票人的，对其后手无追索权，持票人为背书人的，对其前手无追索权。 15、持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丢失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。 16、承兑授信保证金的缴存。出票人缴存保证金时，应提交转账支票，依据“商业汇票承兑协议商定的保证金额从其在承兑行开立的人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户足额转入，也可接受出票人以现金或汇款等形式干脆缴存的保证金，
26、但不得以发放贷款或贴现资金作为承兑保证金。 17、保证金支取，承兑汇票到期时，营业部门应于承兑汇票到期日，通过“特种转账传票，将银行承兑汇票保证金按相应比例转入“8331临时存款科目。 18、承兑授信中保证金账户按定期利率计息当地人民银行另有规定的按规定执行。保证金账户利息结息后转入出票人结算账户。 19、承兑业务到期收款必需按规定办理，严格防止承兑申请人在无款支付，不情愿进行垫款的状况下，实行以新抵旧的方式进行循环承兑，规避真实的承兑监控。 20、国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人；但是，法律另有规定的除外。 第三篇：银行承兑汇票承兑保证书
27、承兑保证书 公司： 我公司保证编号为*0的银行承兑汇票为合法、有效的承兑汇票，如该承兑汇票无法承兑由我公司按出票金额担当付款责任。 保证人： 公司 2023年8月9日 第四篇：银行承兑汇票承兑申请 附件5： 银行承兑汇票承兑申请 贵阳农村商业银行梭草路支行： 根据我公司于2023年08月06日与贵行签署的编号为的银行承兑汇票承兑协议，现我公司向贵行申请银行承兑汇 票承兑： 一、本次申请承兑金额合计壹佰万元整，承兑张数壹张，其 中保证金(存单)金额合计壹佰万元整，差额金额为零，汇票到期日2023年11月06日。 二、本次申请的银行承兑汇票承兑张数、承兑总额、每一张 银行承兑汇票的金额和号码、每一
28、张汇票的收款人名称、账号和 开户行、每一张汇票承兑的质押保证金金额以承兑清单确认书 中记载的为准。 三、本次承兑用于购货，我公司承诺与收款人交易背景真实、有效，保证金来源合法、合规，我公司将严格履行与贵行已签订 银行承兑汇票承兑协议的商定，望赐予办理为谢! 承兑申请人公章： 法定代表人(负责人)或授权代理人(签字或盖章)： 2023年08月06日 第五篇：银行承兑汇票承兑业务管理方法及操作规程实施细则 银行承兑汇票承兑业务管理方法及操作规程实施细则 银行承兑汇票承兑业务管理方法及操作规程实施细则(基本规定)主要内容 一、承兑业务受理 二、承兑业务的调查、审查及审批 三、授信条件的落实 四、承兑
29、后评价与监控 五、承兑汇票的期限与费率 六、风险要点提示 一、承兑业务受理 承兑授信的授信原则 纳入我行统一授信管理 遵循“真实贸易背景原则 单笔承兑汇票最高承兑金额限制 非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过1000万元人民币含1000万元人民币，集团客户内部成员间的承兑开票金额参照总行风险管理部核定的集团客户名单不受此限制。 一承兑申请人应具备的条件 1、在工商行政管理部门登记注册，具有贷款资格贷款证年检有效，信誉良好的企业法人或其他经济组织； 2、资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的牢靠资金源； 3、与我行具有真实的托付付款关系； 4、具有真实的贸易景，合法的商品交易和债权债务关系；
30、 5、必需在承兑行开立基本存款账户或一般存款帐户，并有确定的结算业务往来； 二承兑申请人须供应的资料1“银行承兑汇票承兑申请书；2与承兑汇票内容相符的购销合同复印件；3承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于： A、经年审合格的营业执照原件及复印件； B、法定代表人证明书或授权托付书原件及复印件； C、组织机构代码证原件及复印件； D、贷款卡和密码； E、公司章程。4质押项下的保证金进帐单、定期存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件 “复印件的须由授信人员与原件核对，由授信人员加盖“与原件核对一样章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位签章。5近两年及最新一期的财务报告报告应经会计师事务
31、所审计6担保人的基本状况；7担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码；8担保人近两年及最新一期的财务报告报告应经会计师事务审计9担保人若为股份制和三资企业，就保证事项提交有效的股东会/董事会决议;10抵、质押物有关资料清单、全部权证明等；11其他需要提交的资料。 二、承兑业务的调查、审查及审批 严格依据 银行商业汇票承兑业务授信风险管理方法中银险372号银行关于进一步加强商业汇票承兑业务授信风险管理的紧急通知中银险授 188号等相关文件要求做好对承兑业务的调查和审查工作。 开立银票前，按苏中银险管775号文要求填写“银行商业汇票承兑调查表，重点审查以下内容： 一根据承兑申请人实际经营状况
32、，严格审查并监控其贸易背景。包括不限于以下要求： 1、要求企业供应购销合同等证明材料，进行必要的交易背景调查； 2、累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易合同金额； 3、贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符； 4、贸易合同的商品须属于承兑申请人经营范围； 5、信贷投向应符合国家产业政策和银行信贷政策； 6、关联企业之间开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及债权 债务关系的真实性。 7、承兑汇票付款期限最长不超过6个月； 8、严禁以任何形式发放贷款用于偿付承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等； 二承兑申请人以未到期的银行承兑汇票作质押，向我行申请办理承兑汇票，须严
33、格审查以下事项： 1、质押银票的承兑行是否在总行核有票据贴现业务专项授信额度，未核定贴现专项授信额度的承兑行的承兑票据质押授信视为信誉授信，仅作 为我行其次还款来源的补充。 2、由营业部门向承兑行查询银行承兑汇票内容是否真实有效、是否公示催告，并 取得承兑行确实认。 3、承兑汇票背书必需连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人； 4、质押的银票到期日，原则上应迟于申请承兑的银票到期日。如质押的银票到期日早于申请承兑的银票到期日，则应当： A、在质押合同中注明所质押银票到期之后由我行负责托收且托收款项干脆 进入承兑申请人保证金账户，并续签保证金协议，B、同时要求承兑申请人出具如到期出票行
34、不能按时承付时担当一切经济责 任的承诺函。 三以现金类资产我行存单和国债质押时，须保证有关质押担保合同的有效性、严谨性，质押的权利凭证必需交付。其中对于以第三人在我行的存单作质押状况，承兑人、承兑申请人和存单全部权人必需在质押担保合同中明确三方的权利、义务及违约责任。 四实行第三人保证作为担保方式 应供应合法有效的保证合同及相关材料，原则上我行不接受异地担保，如确有必要接受异地担保，须： 进行实地核保并由当地中行关心调查，由其供应调查结论，落实担保后应托付当地中行关心监管。 五对于在我行有过承兑垫款的承兑授信申请人，应在其全部清偿原有垫款的前提下，从严审查其授信需求、偿还实力，并认真分析垫款形
35、成缘由，本着谨慎的原则供应承兑授信，并实行有效的授信风险监控措施。 六承兑授信要依据信贷原则实行相应的授信风险防范措施。其中对于保证金的收取比例，结合客户信誉级别，遵循 “高等级、宽要求、低比例；低等级、严要求、高比例的原则，依据以下标准驾驭： 1、A类客户原则上保证金比例不低于10%，其中经营状况好，与我行合作佳、存款结算综合收益高的客户可免收保证金。 2、B类客户的保证金比例不低于30%，其中对不能供应上年经审计年报或审计报告有保存看法的客户，最低保证金比例分别为BBB级30%、BB级50%、B级80%。 3、C类、D类客户应收取全额保证金。 4、以我行存单、国债等现金类资产作质押的部分纳
36、入保证金比例计算范畴。 5、BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时，敞口授信部分须供应足额有效的担保。 6、对于确需按低于上述标准收取保证金或供应担保的例外状况，业务发起单位在上报时应对其充分性和必要性予以特地说明，是否可行以我行三位一体授信决策结果为准。 7、承兑业务接受抵、质押担保时，抵、质押率参照银行授信抵/质押暂行规定中银险516号及我行其它相关文件规定执行，其中： 一、银行承兑汇票质押: 国内银行承兑汇票的质押率不超过85% 假如质押银行承兑汇票的承兑银行为我行，则质押率为100。 二、以我行存单质押： 按中银险2023109号文规定调整如下： 存单币种与授信业务币种相同的，质押率不
37、超过90%，存单币种与授信业务币种不同的，人民币存单和美元存单的质押率不超过90%，其他币种存单的质押率不超过80% 七对于以下三类状况可无需按对“三位一体 决策程序审批，由授信业务部门按程序自行审核办理，并严格执行银行承兑汇票的调查审查规定。 1、交存100承兑保证金的 2、以我行可接受的现金类资产全额质押的 3、按规定可占用有关金融机构授信额度的银行承兑 汇票作全额质押的承兑行须是总行核有票据贴 现专项授信额度的银行 八承兑业务属于短期授信业务，纳入对客户的授信总量管理，授信总量内需明确银票承兑占用的授信总量，其中如承兑申请人与收款人之间存在关联关系, 授信发起单位应在授信总量内明确关联开
38、票专项总量，作为申报授信总量的组成部分。 同时在授信发起单位上报的授信总量贷前调查报告中应以特地章节报告关联开票状况，内容包括但不限于以下方面：拟纳入关联开票专项总量管理的作为收款人的关联企业名单及关联交易状况，关联开票项下对贸易背景真实性的调查审核状况，关联企业在我行的授信状况等等。在关联开票专项总量获得批准后，授信发起单位应严格依据批复条件，在批复准入的关联企业名单和专项额度内办理承兑业务。办理关联开票业务，不仅要求事前供应贸易合同，而且要求事后供应反映贸易背景真实性的相关资料： 1、对应票据的商品交易的增值税发票的复印件; 2、对应票据的商品交易的货运发票或者付款凭证的复印件; 3、其他
39、材料。 三、授信条件的落实 一存入保证金 承兑申请人应提前按规定比例，逐笔对应相应的承兑金额，将保证金存入承兑汇票保证金账户。 保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。 二现金类资产质押 根据银行授信抵/质押授信规定及我行其它相关文件确定质押率，到存单和国债出售机构办理质押手续。 三银行承兑汇票质押 1、签订有效的书面质押合同，并在质押合同中明确授权我行可依法处置质押的银行承兑汇票； 2、出质人承兑申请人在质押银行承兑汇票上背书记载“质押字样并签章、注明背书时间； 3、出质人承兑申请人在合同商定的期限内将权利凭证未到期的银行承兑汇票交付质权人
40、承兑行保存。 四抵押 根据银行授信抵/质押暂行规定进行价值评估确定抵押率，到相关的抵押登记部门办理登记手续。 四、承兑后评价与监控 在承兑汇票承兑后，实施贷后管理，对承兑申请人的经营状况、资金财务状况和担保方式的转变等状况进行跟踪后评价，并将有关状况报告同级风险管理部门，如觉察影响我行授信平安的不利因素，应马上实行有效保全措施，防范和化解风险。 随时关注出票人的资信状况与资金运用状况，跟踪政策的转变、投资环境的转变以及市场周期性转变等因素可能对客户经营和承兑授信带来的影响， 留意客户承兑授信的需求特点、抗风险实力、所在行业的进展趋势、所面临的同业竞争形势和对潜在承兑授信项目的意料等，以确保承兑
41、资金到期收回。 五、承兑汇票的期限与费率 承兑汇票付款期限、费率的规定 一承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过6个月。 二承兑汇票手续费按票面金额的万分之五计收。承兑逾期垫款每日按垫款金额的万分之五计收利息。 六、风险要点提示 一、是否超授权承兑 严格依据授信审批权限办理承兑汇票业务，严禁进行违规承兑。 二、承兑手续是否合规 必需严格依据操作规程办理承兑业务。避开先承兑后由客户补办承兑申请手续等逆程序操作。 三、承兑是否具有真实贸易背景 必需对承兑申请人严格审查以了解贸易背景是否真实、合法，防止承兑申请人利用承兑汇票套取银行资金。 四、是否按规定进行承兑前调查 必需严格按
42、规定进行承兑前调查。审查承兑申请人提交的材料，不仅留意材料要件齐全，而且确保其内容合法、合规和真实，杜绝承兑环节把关松懈现象。 五、承兑申请人是否符合条件 承兑申请人必需符合规定条件，严格审查承兑申请人资格，不符合条件的承兑申请坚决不予受理，严禁办理承兑。 六、是否以新抵旧，循环承兑 承兑业务到期收款必需按规定办理，严格防止承兑申请人在无款支付，不情愿进行垫款的状况下，实行以新抵旧的方式进行循环承兑，规避真实的承兑监控。 七、抵、质押品是否真实、是否办妥相关登记手续、是否违规管理 抵、质押品应真实有效，并按规定办妥相关登记手续，不得违规管理，未经审批不得提前释放抵、质押品。 八、客户经理是否切实履行承兑授信贷后管理职责 客户经理必需随时关注出票人的资信状况与资金运