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1、摘要II一、 项目编制依据1二、 项目概况1项目名称1（一） 项目投资及产出1项目运作模式2（二） 投融资结构3合作期限4（三） 收益机制4其它假设4三、 财政支出能力评估5财政支出责任识别5（一） 财政支出责任测算9财政支出能力评估12四、 财政承受能力论证结果15风险类型风险描述风险分配方式与降低风险措施14.由于项目公司管理问题造 成项目运营成本超支由项目公司承担。可通过加强人员培 训1、管制制度完善等方式来减低该风 险。15.由于人员工资、原材料价 格上涨等成本上升原因造成项 目运营成本超支主要由政府承担。根据合同约定，自项 目合作期第三（3）个运营年开始每三（3）年调整一次自来水处理
2、单价。16.暂停风险政府和项目公司共同承担，但因项目公 司原因计划外暂停超过十五个工作日 时，政府方有权按照合同的约定立即接 管全部项目设施同时提前终止合同。融资风险17.融资风险主要指无法获取 融资风险或融资期限过长等风 险导致融资成本增加主要由项目公司承担。项目公司可以通 过由独资股东提供增信等方式来降低 风险。不可抗力 风险18.包括：可保不可抗力风险， 不可保不可抗力风险，自然环 境破坏风险等政府和项目公司共同承担。由项目公司 购买保险，尽可能通过保险转移部分风 险。经济风险19.包括：通货膨胀风险、利 率风险、汇率风险等政府和项目公司合理共担。可通过从政 府得到信用许可、采用有选择的
3、付款合 同等方式降低风险。市场收益 风险21.自来水需求量不足风险主要由政府方承担。政府方可通过加大 供水面，提高自来水使用率等方法来降 低此等风险。22.其他业务收益风险由项目公司承担。可通过加强管理、优 化工艺等方式降低风险。4.配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任, 通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有 相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。由于本项目的配套投入已计入项目总投资，故本项目政府配套支 出责任为Oo（二）财政支出责任测算根据前述财政支出责任的识别与划分，并结合财务测算结果，本 项目中的各项财政支出测算结
4、果如下：1 .股权投资支出测算本项目中，项目公司由社会资本与政府方股东共同出资组建，按 照建设期第一年投资比例40%、第二年投资比例60%进行测算。中标社会资本以现金形式出资人民币约23400万元，持有项目公 司90%股权，政府方股东以现金等形式出资人民币约2600万元，持有 项目公司10%股权。本项目中县国资中心将存量资产的经营权转让给项 目公司，获得现金收入约4亿元，以扣除政府方股东资本金出资， 故本项目政府方股权投资支出责任为0元.运营补贴支出测算对可行性缺口补助模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担 部分直接付费责任。本项目设置每年基本水量用以补足差额水量部分和 对超额水量部分进行超
5、额收益分成，故本项目政府承担的运营补贴支出 责任因每年项目公司实际供水量变化而作相应调整，测算过程中按照 风险承担支出责任进行考虑。2 .风险承担支出责任由于政策、法律等由政府承担的风险较难准确量化及预测，因此， 本项目采用比例法进行该部分财政支出的测算。参考以往类似项目， 针对项目风险成本，暂按照项目全部建设成本的0.K和当年运营成本的2%考虑本年度的风险承担支出，并考虑每年项目公司差额水量 补足部分的风险承担支出。项目公司预测差额水量补贴额度及相关数 据详见下表：表2：预测差额水量补贴额度及相关数据汇总表（单位：万元）之20202021202220232024202520262027202
6、820292030203120322033预测年供水量1468. 091570. 861680. 821798. 481924.372059. 072203.212357.432522. 452699. 032887. 963090. 123306. 423537. 87预测平均日供水4. 024. 304. 604. 935. 275. 646. 046. 466.917.397.918. 479. 069. 69预测年售水量1101.071178.141260. 611348. 861443. 281544.311652.411768.081891.842024. 272165. 9723
7、17. 592479. 822653. 40综合平均水价2. 832. 832. 833. 123. 123. 123. 433. 433. 433. 783. 783. 784. 164. 16预测自来水生产销售收入3116. 0242753334.1459743567. 5361924208. 4320944503. 022344818. 2339045667. 7564916064. 4994456489.0144067651.7398458187. 3616348760.47694810316. 04111038. 16387基本水量5. 796. 527. 247. 968. 691
8、0. 1411.5813. 0314. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 19基本水量销售收入4487. 13485048. 026655608.91856802. 05247420. 42088657. 157610876.941612236. 559313324.2534614683.8711614683. 8711614683. 8711616160. 0275216160. 02752预测差额水量补贴额度1371. 111713. 882041.382593. 622917.403838. 925209. 196172.066835. 247032. 1364
9、96.515923. 395843. 995121.86年份20342035203620372038203920402041204220432044204520462047预测年供水量3785.524050.514334. 054637. 434962. 054962. 054962. 054962. 054962. 054962. 054962. 054962. 054962. 054962. 05预测平均日供水10. 3711. 1011.8712.7113. 5913. 5913. 5913. 5913. 5913. 5913. 5913. 5913. 5913. 59预测年售水量283
10、9. 143037. 883250. 533478. 073721.543721.543721.543721.543721.543721.543721.543721.543721.543721.54综合平均水价4. 164. 594.594. 595. 055. 055. 055. 565. 565. 566. 136. 136. 136. 75预测自来水生产销售收入11810.8353413943.8835614919.9554115964.3522918793. 7641918793.7641918793. 7641920691. 7482920691. 7482920691. 74829
11、22813.0246522813.0246522813.0246525120. 37787基本水量14. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 1914. 19基本水量销售收入16160.0275217830.4149817830.4149817830.4149819617.341119617.341119617.341121598. 4983221598.4983221598.4983223812.7328623812.7328623812.7328626221. 1985预测差额水量补
12、贴额度4349. 193886. 532910. 461866. 06823. 58823. 58823. 58906. 75906. 75906. 75999. 71999. 71999. 711100. 823 .配套投入支出责任本项目中，某某某县本级财政配套支出责任为0元。（三）财政支出能力评估.财政支出责任汇总根据上述分析，某某某县本级财政在本项目全生命周期中每年需要承担的财政支出情况如下表所示：表3：财政支出责任汇总表（单位：万元）年份2018201920202021202220232024202520262027股权投资支出00一一一一运营补贴00000000风险支出83. 868
13、3. 861537. 341882. 412212. 212766. 743092.824018. 945393. 796361.26配套支出00000000总支出83. 8683. 861537. 341882.412212.212766. 743092. 824018. 945393. 796361.26年份2028202920302031203220332034203520362037股权投资支出运营补贴0000000000风险支出7028.127225. 016686. 346113. 226033.815311.694539. 024076. 363100. 292055. 89配套
14、支出0000000000总支出7028. 127225. 016686. 346113.226033.815311.694539. 024076.363100. 292055. 89年份2038203920402041204220432044204520462047股权投资支出运营补贴0000000000风险支出1013.401013. 401010.351093. 521093.521093. 521186. 481186. 481186.481287. 59配套支出0000000000总支出1013.401013. 401010. 351093. 521093.521093. 521186
15、. 481186. 481186.481287. 591 .财政支出能力评估结果根据某某某县财政提供的相关数据，某某某县2011年至2016年一般公共预算支出如下表：表4：某某某县2011年至2016年一般公共预算支出年份一般公共预算支出（单位：万元）增长率201117245312. 90%201220523519. 00%201323596514. 97%201426330011. 58%201533359026. 70%201637363212. 00%由上表所示，近五年某某某县一般公共预算支出的增长率平均值为15.99%,由于长期保持如此高的增长率较为困难，故本项目暂按照15%的增速预测
16、某某某县本级财政未来年度的一般公共预算支出，具体情况如下表所示：表5：财政一般公共预算支出预测（单位：万元）年份2018201920202021202220232024202520262027一般公共预算支出4941285682486534857515078642349938691142949131439115115501738282年份2028202920302031203220332034203520362037一般公共预算支出1999025229887826437103040267349630740207534623865531744561150627032321年份2038203920
17、402041204220432044204520462047一般公共预算支出808717093002451069528212299574141445101626618718706115215120322473883728449662根据财政支出责任测算结果和财政一般公共预算支出预测结果计 算可得，本项目的政府支出责任占一般公共预算支出的比例呈现出先 升高后降低的趋势，具体情况如下表所示：表6：财政支出责任在一般公共预算支出中的占比年份2018201920202021202220232024202520262027一般公共预算支 出占比0.017%0.015%0. 235%0. 250%0. 2
18、56%0. 278%0. 271%0. 306%0. 357%0. 366%年份2028202920302031203220332034203520362037一般公共预算支 出占比0. 352%0.314%0. 253%0. 201%0. 173%0. 132%0. 098%0. 077%0. 051%0. 029%年份2038203920402041204220432044204520462047一般公共预算支 出占比0.013%0.011%0. 009%0. 009%0. 008%0. 007%0. 006%0. 006%0. 005%0. 005%根据财政部出台的政府和社会资本合作项目
19、财政承受能力论证 指引财金1201521号文中的第二十五条的规定，“每一年度全部 PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当 不超过10%” o本项目具备部分使用者付费的条件，财政在本项目上 的支出压力较小，支出占一般公共预算比例的峰值为0.366%,在 2027年出现，财政支出占一般公共预算支出的比例符合要求。综合某某某县目前所有PPP项目的情况，政府财政支出责任占一般公共预算支出的比例呈现中间高两端低的趋势，峰值出现在2020年，为9. 66%,未超过10%,具体情况如表7所示：表7某某某县所有项目财政支出责任在一般公共预算支出中的占比年份20182019202020
20、21202220232024202520262027一般公共 预算支出 占比2.61%7. 39%9. 66%9. 39%9. 31%7. 77%6. 89%6. 08%5. 39%4. 49%年份2028202920302031203220332034203520362037一般公共 预算支出 占比3.28%2. 82%1.77%1.55%1. 17%0. 45%0. 38%0. 25%0. 20%0. 16%年份2038203920402041204220432044204520462047一般公共 预算支出 占比0. 12%0. 08%0. 07%0. 06%0.06%0. 03%0.0
21、3%0. 03%0. 02%0. 02%综合本项目及某某某县其他PPP项目的财政支出情况，本项目及现有其他PPP项目在2018-2047年期间各年度政府财政支出占当年一公共预算支出的比例均在10%以内，因此本项目财政承受能力通过论证，适宜采用PPP模式。具体财政支出情况，详见附件1、附件2.Ui财政承受能力论证结果通过以上财政支出能力以及行业和领域平衡性评估，在项目特许 经营期内，本项目及某某某县其他PPP项目各年度财政支出责任占本 级财政一般公共预算支出的比例低于10%,且项目整体分布符合行业 和领域平衡性要求，故本项目通过财政承受能力论证，适宜采用PPP 模式。通过以上财政支出能力以及行业
22、和领域平衡性评估，在项目特许 经营期内，本项目及某某某县其他PPP项目各年度财政支出责任占本 级财政一般公共预算支出的比例低于10%,且项目整体分布符合行业 和领域平衡性要求，故本项目通过财政承受能力论证，适宜采用PPP 模式。附件1某某某县已实施PPP项目财政支出责任表（含供水项目）序号年份上年般公共依算支出增长率当年取公共预算支出全部 PPPJJIHnl 文付 .StbW9设与1 Hite已玄行臬轲 同F?P双H支 付, fl I1 H. 麦茶大道P?P巩H支 村匕实行工日立忖4龙山PF?4叱支付应总山中三中民 族弗：朗应支付中小学及幼儿园高铁新区建 设项H城市新区G353金 旅港扶贫光仅
23、发 电扶贫 J5H供水应丈付龙山共 全8EP泞项H的 财政支付应付总占 当年年公共 fS算支出的 占比（）（九）-i1889.641977. 331039. 3985S& 795241.53790.926600.932578.9S120.88584095-1.9315869.834M0年泯.247.5715%653.484. 7065.348.473801.285.401.961839.644977. 332046.818536. 797363.142110.9115055.452578.98H4.6352709.3855218. S510130.1253021 年653.484.7015%7
24、5. 150. 743752. 565.689.761889.644977. 332016.8185S6. 797863. H3430.9120003. 112573.93216.1819929. 1661913.6913237.0562022 T15、8,231 52脓42135999S. 016.784.1718S9.614977. 22016.8185S6. 797863.146070.9120003.112578.98237.68191150.6171286. 2315137.127823年8M. 233.5215%993.863. 5599.38& 353655.12S. 985.4
25、118S9.644977. 33刈6.818586. 797863.146070.9122003.112578.9835918471506.6367569.076.80%31S17. 7882024 年993.86s. 5515%1.142.948.833606.406. 193. 7418S9.641977.332016.8185S6. 797863.146070.912200 4 1*12578. W430.68441751.43W0I2. W5.9646351.9092025 不1,142,948.8315%131. 439.123557.686. 109. 401889.644977.
26、 22016.8185S& 797863.116070.912200X 142578.98502.18451993.406S529. 405.21%62909.721020264：15%1.511. 519.83151.154.983508.951889.644977. S32046.818586. 797863.146070.9122003. 14257&的573.68432201.073976.104.泗82178. S3112027 年1511M9.S2815、1. 738.282.30173.828. 23125tt. 642016.818536. 797863.146070.9122
27、003. 1*1257&出645.18122207.746460工 323 72%109220.91122028 下17382S2. 30215%1.W9. 024.652016.813&S6. 797863.146070.912200工 112578.93747.21392214.4152150. 332.61%147752.08132029-1-1999021.61715%2. 298. 878.34229.837.831039.398586. 797863.146070.9122003. 142678.98767.43372430.0S51385.862.24%178501.931420
28、30 T2293378.34515%2.W3.710.100.006070.9122001 112578.96788.26342446.2333921.571.28%230149.44152031 不2643710. 09615%3.GW. 266.61301.026. W0.006070.9122004 142578.981669.71322453.48M808. 211.1N269218. 45162032 年3010266.61115%3. 196. 306.60349.630. M0.000.0022003. 142578.981691.81302702.5129006. 470.8外
29、320624.19172033-1-3196306. 60215、4.020.752.592678.981714.57272710.32703a 860.17%395011. 40182034 T4020752. 59315、1.623. S65.13462.386.552578.981738.01252718.097060.080.15、455326.17192036 年4623865. 18115%5. 317.445.30531. 744. 532578.981762.1525川.217淑.330.14、524384.20202036-1-5317445.30115%6.115,062.
30、102578.981787.02243002.627392.620.12%604113.59212037 年6115062. 09915%703.232.142578.981812. M243011.0174 绿 650.11%695805. 19222033 年7032321. 41415%8.087.169.63808.716.962576.911839.02243317.147757.060.10S800959.90232039 年8087169. 62615、9. 300,245.07930.02 L 512101.16243326.265151.420.06、21573.092420
31、40-19300245.07侬10,695,281.831,069,528.182136.2243335.375195.570.05、1064032.61252OU年10695281.8315%1.229.957. 412172.29243674.725871.010.0512240S6. 40262042-1-122W571.1115111,144.510.221,414,151.022209.17233681.615917.080.04、11OS533.91272043 年14144510.2215116266,1S6, 751 626.618.682331.513717.510.02%1
32、622901.17282044 年16266136. 7515%18.706.114.771,870,611. 481070.711070. 710.0A1S66510. 77292045 年18706111. 7715、2.4081.461081. 460.02%2147121.74302046 年21512031.9815%24,738,836.781皿211092.210.022169791. 47312(“7 年247S8836. 7815、28,2,844,966.231509.261509.260.02%284M56.97附件2某某某县全部已实施PPP项目财政支出责任表摘要序号年份
33、上年一般公共预11支出用长率当年一般公共H 算支出全8BPPP项目可 支忖 i-i; WS城市PP?建已实行果利 MPPPHA 付平胆 麦茶大道 PPP项H攵 付11实行E，.-；行；，.目支付乌M山PPF 项H应殳付应支付独山 一中三中我族路府殳付中小 学及幼儿只赛区新区段城市新区C353旅游从贫光伏发 电找贫 甲H供水项目污水或目应支付龙山U全都PPP攻H的 财政支付应付总占 当年砥公乂 改算支出的 占比（%）（九） （八）剩余空间ABC=A*(1*B)O-OKA5300012,600 0041 000.83. 843.3: 一:t9 125 X二”.刈心49. 805.1110035 2
34、：11981.09T5000310009S06S9, 5139151 37333OW： 6：12O1T 7244134 27245 341013 M 36S3324. 1265310 70l,0C5 1653, 719.45:改N；二二200303 5H24S4.912016 u333.600.0012%37,363.203480.091492.990.000.004973.031.33%12017 年15129.676.8042,967.683130.092.256. 31617.981313. 003715. 596724.874926.18677.949712.992058.304853
35、8868.259.。夫1099. 432018 年129,676.8015%11,128.3249, 112.833898. 721,518.67im aI22.6019.72132.3025.01790券3558.1183.69181.3261312733.712.5838670.1232019 年4M. 128. 3215、568.247.5756.824.763850.005,220. M1SS9. 614977.331039. 3985Sa 795241. 53790.926600.932578.98120.8858831.6541736.5815038.1842020：568.247.57653.184.70348.473801.285.101.961839. 611977.332016.818586. 797863.142110.9115055. 152678.98144.6852709.38692362141.353207.1252021 年653. 184. 7015%751,507.4175,150.743752.565.589. 76ISS9. 611977.3320