《安装工程公司财务管理制度范文（6篇）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《安装工程公司财务管理制度范文（6篇）.docx（33页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、安装工程公司财务管理制度范文（精选6篇）安装工程公司财务管理制度1财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与 执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析 工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收 支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催 收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银 行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金 日报表:做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金 融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、 财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、
2、 月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置 明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清 月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好 会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序 和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记 汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、 分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料第十七条公司行政费用现金支出范围为：向职工支付 工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够 支票起点100元的零星开支。1、公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员 填写，公司主管领导签字认可后报送财务
3、部按照本制度有关 规定进行审核后报董事长（总经理）签字，并按本章第1条 的规定进行审批支付。2、应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制， 批准后方可实施。3、凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证）， 需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底， 待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。4、支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管 领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。第十九条、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时 向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢 失人员负有赔偿责任。第二十条、加强收款收据的管理，建立收款收据领用、 核销登记表，由办公室集中统一购买或印刷
4、连号收据，指定 档案室专人保管。财务会计在档案室领用（每次限领5本）， 出纳人员使用完后交会计审核签字，由会计人员到档案室核 销后再领新收据。收据专管员必须认真审核已使用收据存根 是否连号，发现问题及时反映。收据存根视同会计凭证按年 归档保管。第二十一条、其他有关费用及成本支出的程序以公司 规定为准。第二章工程成本管理制度第二十二条、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本 的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长（总 经理）签署或授权委托签署。第二十三条、公司工程部主要负责工程造价的预测及审 核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。第二十四条、工程部还负责组织工程用设备材料的采购 供
5、应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料 进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作, 建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。第二十五条、财务部主要负责工程成本的总体控制工 作。1、参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了 解公司各项工程成本的构成及用款计划。2、负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定 和最后决算的审定工作。第二十六条、工程中间结算程序。1、公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象 进度），将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程 施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见， 并在每月5日内送财务部会签。项目部承包工程
6、应提供业主 单位、监理单位及其它有关单位审批的工程进度审批表 报公司工程部审核，送财务部会签。2、财务部根据有关文件资料，公司直接承包人或项目 部领用的供应材料数额，以及与公司直接承包人或项目部其 他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报 送公司主管领导审批。第二十七条、工程决算程序。1、公司直接承包人或项目部应将工程决算书以及各项 经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财 务部会签。2、财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程 决算款和材料结算款，扣除已付工程款及垫付的各项费用， 结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。3、大工程办理决算时，应由公司主
7、管工程领导牵头， 由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组， 按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。第三章 财产管理制度项目经第二十八条、公司财产的范围1、公司财产包括固定资产和低值易耗品。2、凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设 备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价 值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。3、凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但 耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。第二十九条、公司财务部负责公司所有财产的会计核 算。1、公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品 用具由办公室归口管理。2、公司
8、各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器 等由工程部归口管理。3、办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核 算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况， 负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。第三十条、财产的购置与调拨项目经理1、办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行 市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可 采购。2、财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验 收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购 计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。3、各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，
9、公司主管领导批准。4、固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三 联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财 产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部 报帐。项目管理者联盟5、财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移 交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。第三H 一条、财产的清查、盘点。1、公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工 作，年终必须进行一次全面的盘点清查。2、各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。3、财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填 报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财 产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
10、4、凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理 部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导， 由公司主管领导决定处理意见。5、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固 定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故 的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可 抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管 工程和财务领导审核。本财务制度从发布之日起执行安装工程公司财务管理制度3为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本, 提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订 本制度。第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理
11、向建筑公司经理 报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财 务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计 划，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。1、计划工程进度用材料款。2、计划工程进度用机械设备租赁费。3、施工队的工资。4、项目部管理人员的工资。二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书 记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期 补充完善财务手续。1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付 单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领 着客户到财务科开具支票。2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物
12、资 设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目 部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现 场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工 出具的工程量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价 表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程 师、财务到工地监督发放工资。4、备用金备用金实行定额制度。业务员2000元，小 车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次， 做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天 借支一次，月底报销。5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，
13、财务 审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。网银U盾必须分开保管。制单功能U盾由出纳保管，审 核功能U盾由项目部计划科主管保管，授权功能U盾由项目 部经理保管。空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票 的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳 必须要对空白支票采取限额控制措施。业务员归队后24小 时内必须要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。 如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务科采取补救措 施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一 切
14、损失由支票领用人承担。第二章报销管理1、报销的签字批复所有项目部的报销单据由由项目部 经理、书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理 的签字为最终批复，财务科按照建筑公司经理的批复给予报 销。财务科长后期补充完善财务手续。2、报销时间规定所有发生的间接费用开支报销时间为 一个月，超过一个月后财务不再受理。3、贴发票贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往 上粘贴发票。4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票 原则上不予报销，由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车 的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报 销。职工休假差旅费执行公司制度。5、招待费业务招待仅限于招待与本项目
15、部有关的单位 及个人。业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人 员。6、办公费办公用品由项目部经理安排，办公室统一购 买，由工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字， 由办公室作好台账登记。7、小车费用小车司机发生的所有费用均由办公室核 实。小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超 标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据 实报销。8、通讯费手机话费按照项目部制订的标准统一发放。9、取暖费按照公司的标准，年终统一造表发放。第三章各科室的相关职责1、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验 工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成的工程量清单, 并根据物资科的发料数
16、量与计划用料数量进行对比，为施工 队是否超额使用材料、浪费材料作出判断，并开具扣款单据 交计划科。并做好工程量的台账登记。与计划科进行工程量 核对。2、计划科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行 验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一 次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登 记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，计划科负责审核 施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。3、物资科物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单 和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。如果当 时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。 月底根据施工队当月的进、出库数据
17、，进行盘点，根据盘点 的实际情况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材 料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财 务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负 责填制物资日报表。4、劳资员每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资 汇总表交财务科入账5、财务科财务科长，作为公司委派的财务主管，完成 公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务 报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作, 负责检查、监督计划科、物资科的台账；负责经济活动分析; 向建筑公司经理和项目部经理提供项目部经营状况和债权、 债务数据；牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联 系、沟
18、通。款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣 工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数 据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料 及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企 业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本 制度。第一章资金审批制度1、总则公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签 字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批 准。财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司 法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票 由出纳负责
19、保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须 对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司 领导同意并提供经办人身份证复印件）。财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经 公司主管领导批准。项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务 印鉴的管理，网银U盾的管理。并办理财务收支手续，税务 手续。及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并 及时与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花 税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核 对台账，为领导提供各种财务数据。负责与项目部的各
20、科室 联系、沟通。第四章奖惩措施为保障项目管理的顺利进行，保障财务工作顺利、及时 地完成，特制订本措施。各科室的平时表现，作为年终评比 重要的事实依据。1、项目部所有人员报销不及时的，超过一个月不报销 的，财务科不再给予报销，费用自己负担。2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱(柜)、 办公桌、床铺等大件没有登记，或者登记遗漏的，罚责任人 200 元。3、计划科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)不能及时把业主验工计价表送交财务科(2)不能及时施工队的验工计价表送交财务科(3)不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上， 造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错
21、误在计划科的。4、物资科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)采购材料，点验入库单报销不及时的(2)月底不作材料消耗报表或者不及时的(3)不登记台账，或者台账登记错误的(4)遗漏发票，经财务科提醒又不向客户索要发票的5、劳资员月底不及时给财务科送交工资统计表，罚款 200元/每月o6、项目部出纳，有下列事实之一的，罚责任人200元 /每月。(1)不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的(2)经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实 挪用单位资金的，除了交回挪用资金外，同时上报公司财务 部。(3)单据保管不当，造成单据遗失的。(4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位 造成损
22、失的，除了及时弥补单位损失外，同时上报公司财务部。(5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。7、会计，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。(1)收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的(2)不与出纳核对资金账的(3)不与计划科核对业主、施工队的往来账的(4)不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不 与物资科核对客户的债务(5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编 号。第五章执行解释附表格本制度经20xx年7月26日建筑公司管理会议审核通过, 经理签字日起(20xx年7月28日)，开始执行。因建筑公司管理人员配备不全，制度中有些规定与会计 理论冲突，但本着因地制宜的原
23、则，出台本制度，本制度由 建筑公司财务科负责解释。安装工程公司财务管理制度4为加强公司的财务管理，规范公司的财务行为，以利于 更好为公司经营决策提供支持和服务，特制定本办法。一、一般管理1、为了尽可能做到事前控制，促进公司经营目标的实 现，公司必须实行全面预算管理，按时编制年、季、月度预 算，以方便财务部门能及时做出相关的财务分析。2、现金和银行存款管理1）现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金， 不得揶用现金和白条抵库。公司财务部门及有关人员必须定 期和不定期对库存现金进行抽查。2）银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只 供本公司经营业务收支结算使用。严禁出借账户供外单位或 个人使
24、用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现。3）公司要严格控制银行帐号的多头开立，凡设立的银 行帐号必须按要求严格管理。4）银行账户印鉴的使用实行2章分章并用制，即财务 章由出纳保管，另外1枚由分管财务主管保管，不准1人统 一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。5）所有资金实行收支两条线，统一由公司出纳经办。3.往来款项的管理：建立往来款项内部管理报告制度, 每季应对往来款项明细进行清理并进行账龄分析。4、固定资产的管理：必须每年盘点一次，对盘盈、盘 亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，经公司管理层集 体讨论通过后，报公司董事会批准，于年度决算时处理完毕。5、收入的管理：每天的收入都
25、要及时入账，建立收入 日报制度；6、存货的管理：存货每个月盘点一次，做到帐实相符;二、费用的管理1 .费用的核算坚持权责发生制原则，当时发生的费用, 无论其款项是否收付，都应计入当期费用（通过“待摊费用”、“递延资产” 除外）。2 .虽在本期支付的费用，但应有后期负担的均不能计 入本期费用，可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算。3 .正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全， 并粘贴费用报销单。报销单必须由报销人，部门经理，财务 经理，公司总经理或财务分管领导签名。4 .费用开支标准：5 ）差旅费开支标准（含市内出租车费）。6 ）业务招待费开支标准（含总经理业务费用）。7 ）通讯费开支标
26、准。8 ）办公费日常用品控制使用标准。5.管理人员薪酬管理：管理人员薪酬管理包括公司 在册所有人员的（一）职工工资、奖金、津贴和补贴；（二）职工福利费；（三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费；（四）住房公积金；（五）工会经费和职工教育经费；（六）非货币性福利；（七）因解除与职工的劳动关系给与的补偿；（A）其他与获得职工提供的服务相关的支出。三、项目成本的核算及款项支付1、成本的归集、审核由事业部会计完成，公司财务负 责复核；2、事业部会计必须认真审核每项费用是否合理，票据 是否合法，附件是否完整，报销手续是否符合公司规定；3、会计凭证录入的内容必须完整，
27、往来单位要是全称, 项目名称要对应合同；4、每周事业部的会计都要把原始凭证交到公司财务室 复核，以便及时反映应付账款，以不致于影响到正常的付款;5、各项目的大宗材料的采购由材料部统一办理，有货 到票未到的情况可按合同预估入账；6、所有款项的支出必须是先入账再付款。由项目经理 填制付款申请表，事业部经理审核，财务分管领导签字同意, 公司财务会计根据材料采购合同或劳务合同规定的付款条 件结合账面应付款及各事业部的用款额度付款；7、项目部如有急需支付资金的特殊情况，由项目经理 办理借款，事业部经理审核，公司领导签字同意，财务催促 及时核销；四、项目备用金的领取各项目部的备用金按外地10000元，本地
28、5000元核定,特殊情况可说明情况由公司领导审批。安装工程公司财务管理制度5（一）、费用报销制度1、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。2、费用报销单填写及票据粘贴要求：报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单 据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完 整，大小写金额一致，并经部门领导批准；有实物的报销单 据须由验收入验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单 据应附入库单。3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于差旅 费管理制度。4、办公费报销由综合办（后勤部）负责统一采购报销。5、业务招待费，单次3000元以下应事先报告请示项目 部领导，经项目负责人批准后方可招待，
29、单次3000元以上 招待费以上必须经公司领导同意后方能开支。6、费用报销审批基本流程：7、其他说明：凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。 对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审 批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、 项目不真实的.情况下签名财务不予报销，并向报销人说明 退回理由。（二）、材料、办公物资财务管理制度1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购， 所有采购的材料、物品必须附有正规发票（成批采购必须附 发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票, 且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核， 项目负责
30、人审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得 发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务 暂估入库挂账。但最终必须有供应商提供的正规发票才能列 冲暂估入库材料。2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写 清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开 票单位“发票专用章”或“财务专用章“，所有发票不允许 有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权 要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应 商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项 目部造成的损失由供应商承担全部责任。3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料 负有监督责任。每天按照施
31、工现场材料购进和耗用实际的数 量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务; 同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每周最少一 次与财务账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全面盘 点一次，做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真 实、准确。3、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办 归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管，原领用 人由于工作变动时，应办理移交手续。对于物资、仪器正常 合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因丢失或损坏由个 人赔偿。（三）、机械设备财务管理制度机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立 机械设备台账信息，详细记录、核对机械入场时间
32、、机械型 号、操作手（驾驶员）、按照先签订租赁合同后进场工作的 原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格 计时、考勤，按要求登记机械设备工作记录，并于每天 下班后将台班记录及时上交财务。月底财务部统计、核实后, 报项目负责人审批后，并依据出租方提供的正规租赁发票， 按财务管理要求办理支付、结算手续。临时租赁机械、设备 同样严格执行签字程序，根据具体要求进行结算。（四）、人工费用财务管理制度1、所有人工进场按公司管理要求首先签订劳动合同 书，同时要求进场人工必须提供有效身份证复印件。由综 合办建立人事管理档案。2、人工费结算单，必须有施工负责人、施工员、计量 员、现场负责人、项目经理
33、签字、项目总工确认，并经财务 审核，报送公司领导统一审批，方能作为结算、支付或财务 挂账的依据凭证。3、民工工资支付应按统一格式结算。表中必须注明姓 名、性别、身份证号、工种、工资标准、考勤时间、应结算 工资、实发工资、领款人签字（捺印）事项。（五）、印鉴管理制度一、财务印鉴范畴：财务专用章、发票专用章、预留银行印鉴（法人、会计 主管章）、会计私章、出纳私章。二、财务印章管理1、刻章项目部成立，基本财务印鉴（财务专用章、法人私章、 印鉴章）的刻制，应由指定的印章管理人员刻制，后交由项 目综合科备案，并从刻制之日起执行相关使用条例。2、保管财务印鉴的管理应做到分散管理、相互制约，财务专用 章由财
34、务部负责人保管，银行预留印鉴（单位或项目法人章）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的 发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合 支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批 准。往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会 研究批准。非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批 准。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件 不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下 ”施工工程专用款支付审批工作流程”执行承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。财务部审核后，报公司经理、
35、董事长审批。公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程 款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对 已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解 决，禁止压单行为。3、行政费用支出管理制度公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。由专人或委托授权人保管，银行预留印鉴（会计主管章）由 出纳保管，财务私章由财务人员自行保管。3、使用财务部门所使用的银行汇票、现金支票、转账支票、财 务专用收据及上报税金、银行等部门文件资料需要盖章使用 时，由财务经理或负责人审批后，并登记财务印章使用登 记薄后方可盖章使用。财务人员私章主要用于财务报表及 记账凭证加盖处。4、废止、
36、更换废止或缴销的财务印鉴应由保管人员填写废止申请 单，并呈公司总经理审核后交由公司行政部统一废止或缴 销。遗失财务印鉴时应由财务印鉴保管人员调谐废止申请 单，并呈公司经理核准后，签批遗失处理及处罚办法后， 交由综合部按批示处理，如是遗失公司基本财务印鉴时必须 登报申明。更换财务印鉴时应由财务印鉴保管人员以公司文 件填写废止申请单，并呈公司总经理核准后，交由综合 部按批示处理，如需要填写财务印章制发申请表申请新 的财务印鉴。5、责任（1）财务专用章的保管人无权私自使用，但有监督及 允许使用权利，因此财务章的保管人对财务章的使用结果负 主要责任，经手人则负部分责任，而对未经由保管人（财务 负责人）
37、签批的而使用经手人负主要责任。保管负责人付部 分责任。（2）单位或项目法人私章的保管着者本人或委托授权 人。单位或项目法人私章是单位或项目银行支付印鉴，本人 或委托人无用作其他用途的权利，须依据财务科负责人审批 的支付申请或取汇款凭证方可使用，负责负全部责任。（3）项目严禁个人将财务专用章、法人私章、印鉴章 独立带离项目部使用，如遇需要带出办公使用，需保管人与 办事人一同前往监督使用。项目部高、中层领导，因异地执 行重大项目或完成重要业务，需要携带项目部财务印章出差 的，须将项目部经理审批后方可带离公司。（4）所用财务印章的使用，必须严格执行项目部的财 务章使用流程，不得从事有损项目部利益之行
38、为。如出现问 题，后果自负。给项目部造成重大损失的，项目部将依法追 究其法律或刑事责任。（六）、支票管理制度1、支票（现金支票、转账支票）由出纳保管。出纳根 据单位负责人签字的资金审批表填写支票日期、用途、金额, 经办人在支票存根上签字备查，并在“支票使用登记簿”登 记。2、支票付款须先审后付，支票印鉴章分散管理、相互 制约，财务负责人或会计保管财务专用章，出纳保管印鉴私 章，项目部负责人印鉴由项目部负责人或授权委托人保管。（七）、财务部人员制度项目出纳：1、负责项目部所有现金、银行款项收付结算；费用报 销；工资管理、结算；负责编制现金收支业务的记账凭证。2、对于现金收支做到日清月结，每天将前
39、一天结清的 凭证、票据传递交给项目会计，每天向项目领导和总公司上报库存现 金日报表。3、完成项目交给的其他工作。项目会计：1、完成日常账务处理及财务审核。2、机械、人工、材料、费用的结算复核，并及时送公 司领导审批；3、已上交财务部有关合同（机械、人工、劳务协作、材 料采购、运输等合同）的归档及管理。4、完成每月的各类会计报表和上报工作。5、完成项目部交给的其他工作。安装工程公司财务管理制度6财务处作为资金管理职能部门，要确保分公司资金账户 不透支，确保分公司生产经营的正常进行，确保职工工资发 放，确保职工五险一金当月缴纳，确保100%上缴集团公司应 交款项，确保回收资金的5%偿还内部银行欠款
40、，确保当月缴 纳内部银行贷款利息，确保贷款合同的履约。制定以下资金 管理制度：(一)财务处按单位工程设置资金账户，核算各工程 资金收入、支出、余额情况。1、建工程进度款收入(1)、财务处按工程项目设置资金账核算工程资金。 工程款到位后按照项目经营权中标时确定的项目部支配使 用的资金比例计入项目资金账户。(2)、对收回工程款的土建或安装项目给予2% (注：1、 考虑公关费用。2、激励催款积极性。)的资金比例优惠， 剩余的工程款再按土建、安装项目发生的实际成本比例进行 分配。2、竣工工程尾款收入：(1)、刚竣工工程按合同收回的第一笔尾款，按进度 款计入资金收入账。(2)、项目部清回的竣工定案工程尾
41、款，项目部支配 50%、分公司支配50%；清回竣工未定案工程尾款，项目部支 配40%、分公司支配60%。（3）、由法务部门及其他人员清回的资金按情况确定分配方案。3、经集团批准，因各种原因确实无法收回货币的，可 实施非货币性资产抵顶，财务处不在项目资金帐中核算，分 公司根据实际情况统筹考虑。4、资金支出：工程发生的所有资金支出（含工资及工 资附加费、六金等）全部计入支出帐。（二）项目部经理作为第一责任人要依据工程施工合 同及时回收工程款。1、每月28日各项目部编制次月资金预算表通过信息平 台报送财务处，项目经理按预算表催收工程款，完成本月资 金计划。（注：委托分公司支付费用考虑在资金预算表中）
42、2、工程资金实行专款专用。除分公司统一购买大宗材 料安排资金支付外，其余所有劳务分包、专业分包、材料、 机械费等全部由项目部负责付款。3、工程账户不得出现透支。特殊情况书面报分公司经 理审批，财务处根据审批负责与项目部签订借款合同。合同 到期收回借款并一笔计算利息进入项目成本。4、项目部要及时与分包商、供应商签订合同，送财务 处壹份。合同约定付款比例进度款原则上不得高于建设合同 拨付工程款比例（钢材除外，人工费不得高于80%、运费、 租赁费不得高于建设合同），至工程竣工付款比例不得高于90%o付款时不得高于合同约定付款比例。特殊情况书面报 分公司经理审批。(三)项目部支付资金程序(1)、会同财
43、务处填制资金审批表；(见附表1)(2)、项目部经理、财务处处长签字后报分公司经理 审批;(3)、分公司经理审批后由项目部按审批表填制拨款 单，项目部经理、财务处处长、分公司经理签字后方可付款。(见附表2)(4)、劳务分包、专业分包工程出现安全、质量问题, 安全处、技术质量处有权书面通知财务处停止付款；整改完 成后再书面通知财务处方可付款。(四)其他规定(1)、内部周转器材、设备租赁费按当月发生额的60% 计入工程资金支出帐。(2)、委托分公司购买的材料等，分公司按合同付款 后100%计入工程资金支出帐。(3)、以物抵款原则上不在资金帐中核算。以车、房 等抵款的在建工程所用材料、人工费等按70%
44、计入支出帐。(4)、工程之间调料按70%调增调减工程资金帐。（5）、垫资工程允许工程资金帐户透支，透支额不得 超过垫资工程量的65%,按合同收回垫资部分工程款后立即 还清。（6）、工程定案后按工程降低额调整资金帐。涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。4、公司差旅费开支制度公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执 行。A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。B出差补贴:市内补贴每人20元/日,市外补贴每人25 元/日。C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。D驾驶员出差补贴按每
45、天30元计算。实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或 带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。5、车辆维修费及汽油费管理制度公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修 点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。公司办公用具由办公室统一采购，管理办公室财产台帐为财务部附设帐册。公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会 议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作 由办公室统一安排。有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公 司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。7、行政费
46、用报销制度公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖 金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100元的零星开支。公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填 写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规 定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审 批支付。应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批 准后方可实施。凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需 领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待 借款还回时财务开冲帐收据给经办人。支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领 导签字，财务审核后，由财务部直接支付。银行支票如发生丢失
47、，有关责任人应及时向财务部和 开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为 准。8、实施1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目 部制定相关条款的实施细则予以补充说明；最终解释权 属于经理部财务部。2、本财务管理办法上报总公司审核、备案。3、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自20xx 年7月8日起实行。安装工程公司财务管理制度2第一章资金审批制度第一节、总则第一条 公司1000元以上的款项的支付，须经公司董事 长（总经理）签字批准。如董事长（总经理）不在公司，1000 元以下可以由经理签字批准，如总经理出差或其他原因不能 及时签字，先电话请示征得同意后可先行办理业务，在总经 理出差回来一周内财务人员必须主动向总经理说明原因并 补签字。第二条财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管, 公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和 支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员 必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经 公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。第三条财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司 法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额， 并经公司主管领导批准。第四条开具的支票须写明经批准同意的收款人全称， 收取的发票须与收款相符.如