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1、精选优质文档-倾情为你奉上电力安装工程有限公司财务管理制度（简）（草）（试）为满足公司发展需求，规范公司财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。第一部分：财务部门的职能一、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。二、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。三、厉行节约，合理使用资金；加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第二部分：
2、财务机构和人员一、公司设置财务部作为唯一的财务管理部门。财务部分别设置财务主任、会计、出纳岗位。财务主任接受公司总经理的直接领导，负责指导、调度、监督、检查财务部工作，以及协调财务部与公司其他相关部门的配合、衔接工作。会计负责公司的帐务处理和核算工作，以及对帐、盘点等核查工作。出纳负责日常现金、银行收支工作。二、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结
3、、按时报帐。第三部分：资金管理制度一、账务处理规定1、建立健全现金、银行存款账册，严格审核收付凭证。2、严格执行资金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符，原则上不允许出现未达帐项。4、出纳人员应根据资金收支情况，及时登记流水账，并与会计核对是否与现金、银行日记账余额相符，保证账账、帐实相符。 二、资金收付款规定（一）收款规定1、出纳人员应根据收款信息开具收款收据，收据中必须注明日期、交款单位（或个人）、所属项目（或业务）、所属部门、经办人（签名）及其他需要注明的重要信息，并及时将收据记账联转交会计记账。2、属于归还前期借款
4、的，出纳人员不得抽取原借款单据，仍应通过开具收款收据的形式收回借款。（二）付款规定1、因公司公务需事先借支资金的，须由经手人填写借款单，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。2、需报销费用的，由报销人填写费用报销单，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。3、需支付货款的，由采购人填写采购付款单，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。4、其他情况需要支付资金的，由经手人填写付款单，经部门负责人签字，并经总经理审批后，方可到财务出纳处支款。5、财务出纳应严格审查付款单据的签批手续是否完整真实，对于
5、签批手续不完整的借款单应拒绝付款并报告相关负责人。（三）资金保管规定1、为了保证现金安全，现金应存放在专用密码保险柜中，出纳人员应随身携带保险柜钥匙，不得随意放置；保险柜密码不得随意泄露。因主观原因导致的现金短缺，由出纳人员个人承担；因不可抗力导致的现金短缺，视具体情况减轻或免除出纳责任。2、因出纳人员请假或其他缘由不能到岗的，需提前办理现金交接手续，代理人在代理期间应履行出纳人员同等职责。3、库存现金超过限额的应及时存放银行，对于大额支付应避免采用现金支付方式。4、银行账户不得外借，不得为其他单位或个人代收代支、转帐套现。三、票据及印鉴使用规定（一）收据使用规定1、公司采用一式三联的收款收据
6、，由财务部作为主管部门，指定专人进行保管。2、收据属于内部自制单据，不得外借、代开，不得拆本使用。已用完的存根联视同凭证装订保存。3、收据只限公司财务部门使用，其他部门不得领用和自制。4、开具收据时，应按序使用，书写规范，内容完整，金额大小写一致，且不得涂改。因故作废的应加盖“作废”章，并保证联次齐全。（二）支票使用规定1、支票的领购、保管、使用由财务出纳人员负责。2、出纳人员应妥善保管，规范使用。支票应存放在保险柜中，使用时再盖章。3、支票签发错误或因故不再使用的已签发支票，必须与原票头粘贴在一起加盖“作废”章。4、收取的外单位转账支票应及时送存开户银行进行结算。（三）银行承兑汇票规定1、根
7、据公司目前状况，关于银行承兑汇票部分，一般为收取支付银行承兑汇票业务，暂未涉及自行向开户银行申请办理银行承兑汇票业务。2、收取银行承兑汇票时，应对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素不齐全、不符合要求的银行承兑汇票应拒绝收取。3、收取得银行承兑汇票应及时复印，以留存备查；银行承兑汇票应妥善保管，存放于专用保险柜中。（四）财务印章管理规定财务印章应分人保管，规范使用。财务专用章由出纳保管，法人章由财务负责人保管。第四部分：应收应付管理制度1、应收应付科目采用客户往来、供应商往来辅助核算。2、为了便于查阅每个客户的交易明细，无论是否即时收款，均须通过应收账款科目进行过渡核算。应付账款账务处
8、理同规处理。3、会计人员记录应收应付账款凭证时应严格审查单据是否齐全。4、会计人员应于每期期末整理提供应收应付明细，上报公司总经理或分管副总经理。第五部分：资产物资管理制度一、固定资产管理制度1、使用年限一年以上，单价人民币2000元以上的房屋建筑物、运输车辆、机器设备列为固定资产。2、固定资产采取谁使用谁负责的原则。购置、部门间转移、报废或处置均应具备相应单据，且必须由经办人、部门负责人及总经理或分管副总经理签字。二、工程（生产）物资管理制度1、物资包括公司工程、生产、后勤所需的各类实物。2、物资采购后进入仓库的，由仓库保管员开具入库单。各部门领用时需填写领用出库单，由部门负责人签字后领用出
9、库。仓库保管员根据物资类别、名称、型号建立保管帐，根据入库单、出库单登记保管帐。每月盘点库存物资并编制盈亏明细表，保证帐实相符。3、物资采购后直接进入工程（生产）部门的，直接计入使用部门生产成本。4、工程（生产）结束后，相关负责人应盘点剩余物资并编制盘点明细表。剩余转入仓库的，财务根据入库单冲减对应成本；转入其他工程（生产）项目的，财务根据双方部门认可的明细表调整对应成本；现场处理变现的，财务根据交回现金金额冲减对应成本。第六部分：费用报销制度 业务费用报销制度1、业务费用主要包括：差旅费、招待费、通讯费、办公费、车辆费等项目。2、报销人应根据报销票据填报费用报销单，列明报销费用的类型、所属项目、所属部门、事由、金额等内容，并由所在部门负责人及总经理或分管副总经理签字。 3、出纳人员应严格审查单据内容及审批流程。符合报销规定的费用应优先用于归还经办人借款。第七部分：会计档案管理制度1、每期月结账后会计人员应及时打印会计凭证，按照会计规范装订成册和存档保管。2、会计档案的查阅权限限于财务人员、公司总经理，其他人员查阅会计档案需经总经理批准，并在财务人员的监督下在财务室内进行查阅。专心-专注-专业