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1、商学院学院财务管理专业税法课程大纲一、课程基本信息课程名称：税法（英文名称：Tax Law ）课程编号：00405002学分数：3（其中讲授学分：3实践学分：0 ）学时：48（其中讲授学时：48 实践学时：0 ）任课教师：黄桂兰开课学院：商学院适用专业：财务管理（二本）先修课程：微观经济学、基础会计、财务会计、成本会计、财务管理课程类别：专业基础课二 课程说明1 .本课程是学生的知识储备从“法律法规”到“核算”的过程，它促使学生的视角从关注企业 的“某一税种”到“所涉全部税种:由于税收法律逻辑性较强，其课程设计理念“以实践为导向” 的课程开发，到“基于工作过程”的课程内容安排，以求在枯燥的法理
2、学习中，融合案例教学。2 .本课程在教学计划中的总学时为48学时，其中46学时课堂授课（含2学时机动），2学时复 习答疑，共3个学分。考核评价采取出勤率占10%,平时作业成绩占20%,期末考查成绩占70虬三 课程性质与课程目标（一）课程性质1 .税法是融税收学、会计学和法学等多学科的理论与实际操作技能于一体的综合性课程，是财 务管理专业的必修课程，需建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论 课程基础之上的独立的专业课程。本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和安 排。教学中，要注意调动学生的学习积极性，多安排案例分析，加深理解。2 .税法课程理论性及实践性均
3、较强，需要在具有一定的会计和财务管理基础知识及经济学知识的基础上学习，因此本课程至少应在学习完微观经济学、基础会计、财务会计、成本 会计、财务管理课程之后开设。通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种 税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应 纳税额，从而具备分析和解决实际经济业务涉税收问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。因 此通过该门课的学习，要求学生达到的以下目标：（二）课程目标1 程目标1:知识目标L掌握增值税的法律界定；2 .掌握消费税的法律界定；3 .掌握企业所得税的法律界定；4 .掌握个人所
4、得税的法律界定；5 .掌握城市建设维护税及教育费附加的法律界定；6 .掌握关税的法律界定；7 .掌握房产税的法律界定；8 .掌握土地增值税的法律界定；9 .掌握印花税的法律界定。10 目标2：能力目标1 .在营改增背景下，能准确进行增值税纳税人涉税业务的纳税核算。2 .能准确对特定消费品纳税人的消费税应纳税额的计算。3.能准确对企业缴纳企业所得税和个人缴纳个人所得税进行核算。课程目标3：素质目标L培养良好的思想品德、心理素质；2 .培养良好的职业道德，包括爱岗敬业、诚实守信、遵守会计准则、税收法律法规等；3 .培养良好的团队协作、协调人际关系的能力；4 .培养对新知识、新技能的学习能力。四、教
5、学内容、基本要求与学时分配序号教学内容对学生的要求学时教学方式对应课程 目标11 .概论1.1税收的概念、特征和作用了解税种的分类、税收的作 用、税收原则。熟悉税法的 概念、税收法律关系。掌握2知识点讲解掌握税法 体系的逻 辑关系1.2税法概述L3税务管理1. 4税款征收税收的概念、特征、税制要 素、税务登记管理、发票的 管理和使用、纳税申报、税 款征4攵方式、税款征收措施。22.增值税2. 1纳税人2.2征税范围2. 3税率和征收率2. 4应纳税额的计算2. 5税收优惠2. 6税收管理掌握增值税的纳税人、征税 范围、税率、应纳税额的计 算、免税和起征点、征收管 理、增值税专用发票的使用 和管
6、理。熟悉增值税的概念、 特征、增值税出口退（免） 税规定。14启发式讲 解、案例分 析及主题讨 论熟练操作 增值税的 核算33.消费税3. 1纳税人3.2 征税范围3.3 税目3.4 税率3. 5应纳税额的计算3. 6征收管理熟悉消费税的概念、特征、 纳税义务发生时间、纳税期 限和纳税地点。掌握消费税 的纳税人、征税范围、税目、 税率、应纳税额的计算。理 解和掌握生产货物应纳消费 税、自产自用应税消费品、 应税消费品的包装物、委托 加工货物应纳消费税、进口 货物应纳消费税、出口应税 消费品应纳税额的计算。4启发式讲 解、案例分 析及主题讨 论消费税复 合、从价、 从量三种 计征方式 下的应纳
7、税额的计 算44.企业所得税4. 1纳税人4. 2征税对象4. 3税率1 .4应纳所得额的计 算4 . 5资产的税务处理4. 6应纳税额的计算4.7税收优惠4. 8源泉扣缴4. 9特别纳税安排4. 10征收管理了解企业所得税的概念，熟 悉企业所得税的税收优惠、 纳税申报和缴纳、纳税期限、 纳税义务发生时间和纳税地 点。掌握企业所得税的纳税 人、征税范围、税率、应纳 税额的计算及资产的税务处 理。10启发式讲 解、案例分 析及主题讨 论企业所得 税税收优 惠的处 理，避免 纳税风险55.个人所得税5. 1纳税人5. 2征税对象5.3 税目5.4 税率5. 5计税依据5. 6应纳税额的计算5.7税
8、收优惠5. 8征收管理了解个人所得税的概念和个 人所得税的纳税申报，熟悉 个人所得税的减免规定、税 款缴纳掌握个人所得税纳税 人、征税范围、税目、税率、 计税依据及应纳税额的计 算。9启发式讲 解、案例分 析及主题讨 论熟悉和掌 握个人所 得税的减 免规定、 税款缴纳 掌握个人 所得税纳 税人、征 税范围、 税目、税率、计税 依据及应 纳税额的 计算。66.城市维护建设税 与教育费6. 1纳税人6.2征税范围6. 3税率6. 4计税依据6. 5应纳税额的计算理解和掌握城市维护建设税 及教育附加费的纳税人、征 税范围、计税依据和应纳税 额的计算，难点是掌握城市 维护建设税及教育附加费的 应纳税额
9、的计算。1知识点讲解熟练掌握 增值税和 消费税的 法律界定 下，进行 城市维护 建设税和 教育费附 加的税务 处理。77 .关税7.1 纳税人7. 2课税对象和税口7.3税率7. 4计税依据7. 5应纳税额的计算7. 6税收优惠7. 7征收管理熟悉关税的纳税人、征税范 围、税目、税率、计税依据 及应纳税额的计算。2知识点讲解关税应纳 税额的计 算和税收 优惠的对 外企业关 税缴纳的 影响。88.房产税8. 1纳税人8.2征税范围8. 3税率8. 4计税依据8. 5应纳税额的计算8. 6税收优惠8. 7征收管理理解和掌握房产税纳税人、 征税范围、计税依据和应纳 税额的计算。1知识点讲解房产税应
10、纳税额的 计算99. 土地增值税1.1 1纳税人1.2 征税范围1.3 税率9. 4计税依据9. 5应纳税额的计算9. 6税收优惠9. 7征收管理理解和掌握土地增值税纳税 人、征税范围、计税依据和 应纳税额的计算。1知识点讲解土地增值 税应纳税 额的计算1010.城镇土地使用税1.1 1纳税人1.2 征税范围1.3 税率1.4 计税依据1.5 应纳税额的计理解和掌握土地使用税的纳 税人、征税范围、计税依据 和应纳税额的计算。1知识点讲解土地使用 税应纳税 额的计算算10. 6税收优惠10. 7征收管理11印花税11. 1纳税人1L2征税范围11. 3税率11.4 计税依据11.5 应纳税额的计
11、 算1L6税收优惠11.7 征收管理理解和掌握印花税纳税人、 征税范围、计税依据和应纳 税额的计算。1知识点讲解印花税应 纳税额的 计算课程内容串讲2合计48五、考核方式及成绩评定本课程的评价主要是阶段评价与最终评价相结合。结合课堂提问、操作技能、课后作业等手段。 平时的评分内容包括学习态度、团队协作精神、写作能力、语言表达能力、知识的运用和掌握能力 等方面的考核。考核方式出勤平时、作业期末考试成绩成绩所占百分比（）102070六、学术诚信规定1 .学术诚信规范学习过程中应严格遵守学习纪律，根据课程、实践或实习要求独立或按照合作规则完成相关作 业、论文、报告或其他作品。考试应独立完成，考试应遵
12、守考场纪律，服从考场的安排与要求。以 论文形式完成的考核，需直接引用或同义表述他人观点的，必须做出正确的引用说明。尊重他人劳 动和权益，依照学术规范合理使用引文或引用他人成果。引用他人的成果不应构成本人研究成果的 主要部分或核心部分。引用他人的成果、观点、方案、资料、数据等，均应注明出处。引文原则上 应使用原始文献和第一手资料，凡转引他人成果，应注明转引出处。2 .学术不端行为的认定侵占、抄袭、剽窃他人作业、论文、报告、程序和研究数据等成果；允许或协助他人侵占、抄 袭、剽窃自己或他人作业、论文、报告、程序和研究数据等成果；请他人代写或代他人撰写作业、论文、报告、程序等；购买作业、论文、报告、程序、研究数据等作为自己的成果。七、教材和参考书.教材1财政部会计资格评价中心编.经济法基础.北京：经济科学出版社，2018年版.1 .教参资料1全国税务师职业资格考试教材编写组.税法（I）.北京：中国税务出版社，2018.2财政部注册会计师考试委员会办公室编.税法.北京：中国财政经济出版社，2018.2021 年 6月 1日