学校管理制度汇总..doc

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1、1會計電算化管理責任制會計電算化管理責任制一、會計電算化管理崗位一、會計電算化管理崗位根根據據本本單單位位會會計計核核算算的的特特點點及及上上級級對對會會計計電電算算化化管管理理崗崗位位設設置置的的要要求求，特特設設如如下下管管理理崗崗位位：財財務務主主管管兼兼審審核核員員、會會計計主主管管兼兼系系統統管管理理員員和和資資料料錄錄入入員員。二、崗位職責二、崗位職責 會計主管會計主管1.1.會計科目的設置必須符合會計制度、財政局和上級會計科目的設置必須符合會計制度、財政局和上級教委的統一要求，報表資料格式必須符合財政部門和上級教委的統一要求，報表資料格式必須符合財政部門和上級教委的統一要求（詳見

2、附錄二）教委的統一要求（詳見附錄二） 。2.2.負責會計電算化系統的日常管理工作，並保證和監負責會計電算化系統的日常管理工作，並保證和監督系統的有效和正常運轉，發生故障時及時查明原因，儘督系統的有效和正常運轉，發生故障時及時查明原因，儘快糾正。快糾正。3.3.協調系統內各類人員之間的工作關係。協調系統內各類人員之間的工作關係。4.4.負責系統運行環境的建立和完善以及系統建立時的負責系統運行環境的建立和完善以及系統建立時的各項初始化工作。各項初始化工作。5.5.對系統的安全性、正確性負責，並做好上機記錄的對系統的安全性、正確性負責，並做好上機記錄的整理工作和系統運行情況的總結，按規定及時歸檔。整

3、理工作和系統運行情況的總結，按規定及時歸檔。6.6.審核原始憑證的合理、合法性及是否有經辦人、驗審核原始憑證的合理、合法性及是否有經辦人、驗2收人、主管領導簽字。收人、主管領導簽字。7.7.發現不合法的原始憑證，退回業務經辦人員處進行發現不合法的原始憑證，退回業務經辦人員處進行協調處理。協調處理。8.8.稽核後的憑證要加蓋崗位人員印章，並對所有人為稽核後的憑證要加蓋崗位人員印章，並對所有人為因素造成又未及時稽核發現的憑證品質問題負責。因素造成又未及時稽核發現的憑證品質問題負責。 系統管理員系統管理員1.1.定期或不定期地檢查硬體和軟體的運行情況；不允定期或不定期地檢查硬體和軟體的運行情況；不允

4、許隨意打開系統資料庫進行操作。許隨意打開系統資料庫進行操作。2.2.對硬碟上的會計資料和作為正式備份盤上的會計資對硬碟上的會計資料和作為正式備份盤上的會計資料負責，不允許任何人進行非會計系統許可的任何操作。料負責，不允許任何人進行非會計系統許可的任何操作。3.3.軟體的資料每月備份在移動硬碟或軟體的資料每月備份在移動硬碟或 U U 盤上，年終刻盤上，年終刻錄光碟保存兩份，分別存放在不同地點（檔案員存一份，錄光碟保存兩份，分別存放在不同地點（檔案員存一份，財務室會計主管保存一份）以防止電腦壞了資料丟失。財務室會計主管保存一份）以防止電腦壞了資料丟失。4.4.操作員及系統管理員操作員及系統管理員

5、adminadmin 必須設密碼登錄財務軟必須設密碼登錄財務軟體，防止別人修改財務資料。體，防止別人修改財務資料。 資料錄入員資料錄入員執行會計主管和系統管理員對本崗位工作的具體指執行會計主管和系統管理員對本崗位工作的具體指揮和要求。揮和要求。按規定標準輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及按規定標準輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及帳本。帳本。通過系統管理員及時、準確地為領導提供所需資料。通過系統管理員及時、準確地為領導提供所需資料。3系統管理員給本崗位設置的口令不得告知其他任何系統管理員給本崗位設置的口令不得告知其他任何人。人。嚴格執行電算化管理中有關操作、使用的各項規定。嚴格執行電算化管理中

6、有關操作、使用的各項規定。發現問題，及時反映給會計主管和系統管理員。發現問題，及時反映給會計主管和系統管理員。 審核員審核員對已錄入的憑證及時審核，最遲應在次日審核完成。對已錄入的憑證及時審核，最遲應在次日審核完成。發現憑證錯誤，分析責任原因，通知有關崗位人員發現憑證錯誤，分析責任原因，通知有關崗位人員進行修改，審核人員不得擅自修改。進行修改，審核人員不得擅自修改。填好上機操作及有關事項登記表，發現問題通知有填好上機操作及有關事項登記表，發現問題通知有關人員並協助處理。關人員並協助處理。審核後的憑證要加蓋崗位人員印章，並對審核結果審核後的憑證要加蓋崗位人員印章，並對審核結果負責。負責。4會計電

7、算化操作使用管理制度會計電算化操作使用管理制度一、機房的管理一、機房的管理 保持機房環境衛生，定期清潔微機以及其他設備保持機房環境衛生，定期清潔微機以及其他設備的塵埃和髒物。的塵埃和髒物。 嚴禁在機房內吸煙和在微機前用水，以免引起火嚴禁在機房內吸煙和在微機前用水，以免引起火災或其他損失。災或其他損失。 為防止意外事故的發生，機房內應配備滅火設備，為防止意外事故的發生，機房內應配備滅火設備，並杜絕一切火源，機房內一切電器設備須經用電管理部門並杜絕一切火源，機房內一切電器設備須經用電管理部門同意後方可安裝，其他人員不得安裝或拆卸。同意後方可安裝，其他人員不得安裝或拆卸。 在工作中突然停電，應注意及

8、時關閉有關設備電在工作中突然停電，應注意及時關閉有關設備電源，操作人員離開微機時應關閉微機電源，下班前應檢查源，操作人員離開微機時應關閉微機電源，下班前應檢查電源的關閉情況。電源的關閉情況。 機房無人時應加鎖，以確保主機安全。機房無人時應加鎖，以確保主機安全。二、操作使用管理二、操作使用管理為了避免因誤操作而導致資料失真和丟失，保證發生為了避免因誤操作而導致資料失真和丟失，保證發生故障時能及時發現、糾正，同時保證會計電算化資訊資源故障時能及時發現、糾正，同時保證會計電算化資訊資源的正確性、完整性和連續性，現就操作使用作以下規定：的正確性、完整性和連續性，現就操作使用作以下規定： 只有財務主管、

9、會計主管、系統管理員、資料錄只有財務主管、會計主管、系統管理員、資料錄入員、審核員以及其他有關財務人員有權上機操作本系統。入員、審核員以及其他有關財務人員有權上機操作本系統。5 統一使用一級會計科目，操作員不准增加一級科統一使用一級會計科目，操作員不准增加一級科目和支出類會計科目，按規定使用會計科目。目和支出類會計科目，按規定使用會計科目。 使用機打憑證時，做到整潔、規範。使用機打憑證時，做到整潔、規範。 會計日曆為自然月，結帳截止到每月會計日曆為自然月，結帳截止到每月 2525 日，做到日，做到日清月結，及時審核、記帳、結帳。日清月結，及時審核、記帳、結帳。 上上機機使使用用注注意意事事項項

10、附附錄錄 上上機機操操作作注注意意事事項項 之之規規定定。 上機操作人員必須使用其真實姓名，操作密碼注上機操作人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保護，一旦洩密，操作人員有權修改自己的口令，否則，意保護，一旦洩密，操作人員有權修改自己的口令，否則，出現問題，操作人員和系統管理員有不可推卸的責任。出現問題，操作人員和系統管理員有不可推卸的責任。 上機人員必須按照各自的許可權進行操作，不得上機人員必須按照各自的許可權進行操作，不得越權，為防止此類情況的發生，上機人員操作完畢後，必越權，為防止此類情況的發生，上機人員操作完畢後，必須退出系統。須退出系統。 應及時做好備份工作，以防止意外事故的發生。應

11、及時做好備份工作，以防止意外事故的發生。 不能使用來歷不明的軟碟和進行各種非法拷貝工不能使用來歷不明的軟碟和進行各種非法拷貝工作，以防止病毒的傳入。作，以防止病毒的傳入。 嚴禁在微機內安裝或運行遊戲軟體。嚴禁在微機內安裝或運行遊戲軟體。（十一）對應用軟體的使用，必須建立自己的子目錄，（十一）對應用軟體的使用，必須建立自己的子目錄，存放自己的檔，系統檔子目錄下不可存放任何非系統檔，存放自己的檔，系統檔子目錄下不可存放任何非系統檔，系統維護員有權刪除這些非系統檔。如檔被刪除，檔編輯系統維護員有權刪除這些非系統檔。如檔被刪除，檔編輯6者自負後果。者自負後果。7附錄一：附錄一：上機操作注意事項上機操作

12、注意事項( (一一) )開機步驟開機步驟打開電源開關打開電源開關打開印表機開關打開印表機開關打開顯示器開關打開顯示器開關打開主機開關打開主機開關( (二二) )關機步驟關機步驟關上主機開關關上主機開關關上顯示器開關關上顯示器開關關上印表機開關關上印表機開關關上電源開關關上電源開關每次關機與下次開機要至少間隔一至二分鐘。每次關機與下次開機要至少間隔一至二分鐘。8周口店中心校財務管理制度周口店中心校財務管理制度第一章第一章 總總 則則 第一條第一條 為為規規範範各各校校的的財財務務行行為為，加加強強財財務務管管理理，提提高高資資金金使使用用效效益益，促促進進教教育育事事業業發發展展，根根據據 事事

13、業業單單位位財財務務規規則則和和國國家家有有關關法法規規以以及及區區教教委委的的要要求求，結結合合我我中中心心校校實實際際情情況況，制制定定本本制制度度。 第二條第二條 本本制制度度適適用用于于周周口口店店中中心心小小學學及及所所轄轄各各完完全全小小學學。第三條第三條 財財務務管管理理的的基基本本原原則則是是：貫貫徹徹執執行行國國家家有有關關法法律律、法法規規和和財財務務規規章章制制度度；堅堅持持勤勤儉儉辦辦學學的的方方針針；正正確確處處理理事事業業發發展展需需要要和和資資金金供供給給的的關關係係，社社會會效效益益和和經經濟濟效效益益的的關關係係，國國家家、集集體體和和個個人人三三者者利利益益

14、的的關關係係；加加強強資資金金監監管管力力度度，提提高高有有限限資資金金的的使使用用效效益益。 第四條第四條 財財務務管管理理的的主主要要任任務務是是：合合理理安安排排學學校校預預算算資資金金的的使使用用；加加強強核核算算，提提高高資資金金使使用用效效益益；加加強強資資產產管管理理，防防止止國國有有資資產產流流失失；建建立立健健全全財財務務規規章章制制度度。第第二二章章 管管理理體體制制 第五條第五條 在在中中心心校校的的統統一一領領導導下下實實行行 “集集中中管管理理、集集9中中核核算算”的的體體制制。即即在在中中心心校校設設置置財財務務機機構構，統統一一管管理理各各校校的的財財務務活活動動

15、，各各完完全全小小學學只只設設報報賬賬員員，在在校校長長領領導導下下，統統一一管管理理學學校校的的財財務務活活動動。第三章第三章 預算管理預算管理 第六條第六條 預算是指各校根據教育事業發展計畫和任務預算是指各校根據教育事業發展計畫和任務編制的年度財務收支計畫。包括收入預算和支出預算。編制的年度財務收支計畫。包括收入預算和支出預算。 第七條第七條 對各校實行對各校實行“核定收支、定額或者定項補助、核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結餘留用超支不補、結餘留用”的預算管理辦法。結合我中心校的的預算管理辦法。結合我中心校的實際情況和區教委的相關規定，各完全小以借款的方式從實際情況和區教委的相關規

16、定，各完全小以借款的方式從中心校支付符合學校規模的備用金，每月將原始票據返回中心校支付符合學校規模的備用金，每月將原始票據返回中心校後，補足備用金。會計年度末將所有原始票據和剩中心校後，補足備用金。會計年度末將所有原始票據和剩餘備用金返還中心校沖銷借款。餘備用金返還中心校沖銷借款。 第八條第八條 預算編制原則預算編制原則 各校預算編制，堅持各校預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡點、收支平衡”的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤字預算。字預算。 第九條第九條 預算編制方法預算編制方法 收入預算，原則上應考慮學校維持

17、正常運轉和發展的收入預算，原則上應考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。結合我中心校的實際情況，收入增減因素和措施測算編制。結合我中心校的實際情況，10各完全小學的財政補助收入預算統一由中心校按照各完全各完全小學的財政補助收入預算統一由中心校按照各完全小學年初核報的學生人數和教職工人數編制，原則上預算小學年初核報的學生人數和教職工人數編制，原則上預算數執行一個完整的會計年度。預算外收入結合各完全小學數執行一個完整的會計年度。預算外收入結合各完全小學實際情況自行安排。實際情況自行

18、安排。支出預算，根據學校開展教學及其他活動需要和財力支出預算，根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教學的前提下，可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教學的前提下，各校根據自己的情況合法、合理、妥善安排其他各項支出。各校根據自己的情況合法、合理、妥善安排其他各項支出。第十條第十條 預算執行和調整，各完全小學的預算在執行預算執行和調整，各完全小學的預算在執行過程中，財政補助收入（經費）和從財政專戶核撥的預算過程中，財政補助收入（經費）和從財政專戶核撥的預算外資金（保教費、借讀費）一般不予調整。外資金（保教費、借讀費）一般不予調整。 第四章第四章 收入管理收入

19、管理 第十一條第十一條 收入是指各校開展教學及其他活動依法取收入是指各校開展教學及其他活動依法取得的非償還性資金。得的非償還性資金。第十二條第十二條 各校收入包括：各校收入包括： 財政補助收入，即各校從財政部門取得的各項事財政補助收入，即各校從財政部門取得的各項事業經費。財政補助收入，應當按照國家預算支出分類和不業經費。財政補助收入，應當按照國家預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。同的管理規定，進行管理和安排使用。 上級補助收入，即各校從主管部門和上級單位取上級補助收入，即各校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。得的非財政補助收入。11 事業收入，即各校開展教學及其輔助活動

20、依法取事業收入，即各校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括：借讀學生繳納的借讀費；按照有關規定得的收入，包括：借讀學生繳納的借讀費；按照有關規定收取的學前保教費。收取的學前保教費。 其他收入，即上述規定範圍以外的各項收入，包其他收入，即上述規定範圍以外的各項收入，包括社會捐贈，投資收益、利息收入等。括社會捐贈，投資收益、利息收入等。 第十三條第十三條 各完全小學必須嚴格按照國家有關政策規各完全小學必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據；各項收入範圍和標準，並使用符

21、合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。 第五章第五章 支出管理支出管理 第十四條第十四條 支出是指各校為開展教學及其他活動發生支出是指各校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。的各項資金耗費和損失。 第十五條第十五條 各校支出包括：各校支出包括： 事業支出，即各校開展教學及其輔助活動發生的事業支出，即各校開展教學及其輔助活動發生的支出。事業支出的內容包括公務費、業務費、設備購置費、支出。事業支出的內容包括公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用。修繕費和其他費用。 建設性支出，即各校用於建築設施方面的支出，

22、建設性支出，即各校用於建築設施方面的支出，包括用專項資金和社會捐贈等新建、改擴建建築設施發生包括用專項資金和社會捐贈等新建、改擴建建築設施發生的支出。的支出。 第十六條第十六條 取得的有指定專案和用途並且要求單獨核取得的有指定專案和用途並且要求單獨核12算的專項資金，應當按照要求定期報送資金使用情況：專算的專項資金，應當按照要求定期報送資金使用情況：專案完成後，應當報送資金支出決算和使用效果的書面報告，案完成後，應當報送資金支出決算和使用效果的書面報告，並接受有關部門的檢查、驗收。並接受有關部門的檢查、驗收。 第十七條第十七條 各完全小學的支出應當嚴格執行中心校的各完全小學的支出應當嚴格執行中

23、心校的財務制度。沒有統一規定的執行國家相關財務制度。財務制度。沒有統一規定的執行國家相關財務制度。 第十八條第十八條 各完全小學要加強對支出的管理，各項支各完全小學要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計畫數和出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計畫數和預算數代替。預算數代替。第六章第六章 財務監督財務監督第十九條第十九條 監督審核範圍監督審核範圍 中心校全面監督各完全小學的財務工作，凡一次中心校全面監督各完全小學的財務工作，凡一次性支出性支出 10001000 元以上資金未經申請、審批、備案程式不能元以上資金未經申請、審批、備案程式不能予以簽字報銷。予以簽

24、字報銷。 凡符合票據管理規定的支出票據，其支出專案、凡符合票據管理規定的支出票據，其支出專案、標準符合財務制度規定的方可入賬，否則不予審核。標準符合財務制度規定的方可入賬，否則不予審核。第二十條第二十條 審核程式審核程式 支出票據由各校經手人、證明人、主管領導三人支出票據由各校經手人、證明人、主管領導三人共同簽字並注明開支用途後匯總分類，由各校報賬員編制共同簽字並注明開支用途後匯總分類，由各校報賬員編制票據匯總表。每月票據匯總表。每月 1010 號、號、1111 號將匯總表和原始票據共同號將匯總表和原始票據共同上繳中心校財務室，由財務室審核蓋章後，交校長簽批，上繳中心校財務室，由財務室審核蓋章

25、後，交校長簽批，13簽批後按票面金額補充相應數額的備用金。簽批後按票面金額補充相應數額的備用金。 審核招待費票據需附來人接待申報表和就餐券，審核招待費票據需附來人接待申報表和就餐券，小汽車維修需有修前報告（含資金預算）小汽車維修需有修前報告（含資金預算） ，維修後要有報，維修後要有報銷單據並附清單。銷單據並附清單。 票據審核原則上為每月一次，為每月的票據審核原則上為每月一次，為每月的 1010 號、號、1111號，如果逢節假日順延，同時為了不影響各校的正常教育號，如果逢節假日順延，同時為了不影響各校的正常教育教學活動，原則上不再另行設立審核時間。教學活動，原則上不再另行設立審核時間。 監督審核

26、活動應有記錄。監督審核活動應有記錄。第二十一條第二十一條 監督審核規定監督審核規定 提倡勤儉節約，嚴格財經紀律；提倡勤儉節約，嚴格財經紀律； 各校財務收支情況、年度預決算以及基本建設工各校財務收支情況、年度預決算以及基本建設工程、辦公設備購置、招待、會議、車輛維修等大額開支，程、辦公設備購置、招待、會議、車輛維修等大額開支，必須經校長會決定；必須經校長會決定； 款項支出過程中，必須嚴格審批程式；款項支出過程中，必須嚴格審批程式； 每月每月 1010 號、號、1111 號各完全小學嚴格報票時間；號各完全小學嚴格報票時間； 嚴格執行有關票據規範的制度，堅決杜絕出現不嚴格執行有關票據規範的制度，堅決

27、杜絕出現不符合規定的票據，在審核過程中對於不符合規定的票據，符合規定的票據，在審核過程中對於不符合規定的票據，中心校財務室有權抽出並從票據匯總表中核減。中心校財務室有權抽出並從票據匯總表中核減。第二十二條第二十二條 本規定自本規定自 20082008 年年 0606 月起執行。月起執行。14財財 務務 制制 度度第第一一條條 學學校校財財務務管管理理的的基基本本原原則則是是：貫貫徹徹執執行行國國家家有有關關法法律律、法法規規和和財財務務規規章章制制度度；堅堅持持勤勤儉儉辦辦學學的的方方針針；正正確確處處理理事事業業發發展展需需要要和和資資金金供供給給的的關關係係，社社會會效效益益和和經經濟濟效

28、效益益的的關關係係，國國家家、集集體體和和個個人人三三者者利利益益的的關關係係。第第二二條條 學學校校財財務務管管理理的的主主要要任任務務是是：依依法法多多管管道道籌籌集集事事業業資資金金；科科學學配配置置學學校校資資源源，努努力力節節約約支支出出，提提高高資資金金使使用用效效益益；加加強強資資產產管管理理，防防止止國國有有資資產產流流失失；規規範範校校內內經經濟濟秩秩序序；如如實實反反映映學學校校財財務務狀狀況況；對對學學校校經經濟濟活活動動的的合合法法性性、合合理理性性進進行行監監督督。第第三三條條 學學校校實實行行“統統一一領領導導、集集中中管管理理 ”的的財財務務管管理理體體制制。中中

29、心心校校設設有有專專職職會會計計。各各小小學學只只設設兼兼職職會會計計（報報賬賬員員），在在校校長長領領導導下下，管管理理學學校校的的財財務務活活動動，統統一一向向中中心心校校報報賬賬。會會計計按按時時送送月月報報表表，並並一一份份送送校校長長查查看看。（每每月月1 10 0 日日前前）第第四四條條 合合理理做做好好收收入入和和支支出出管管理理。第第五五條條 實實施施細細則則：為為保保證證我我校校教教育育、教教學學與與日日常常工工作作的的正正常常運運轉轉，反反腐腐倡倡廉廉，依依法法理理財財，勵勵行行節節約約，根根據據上上級級有有關關檔檔精精神神，結結合合本本校校的的實實際際情情況況，特特制制定

30、定財財務務管管理理制制度度如如下下，全全校校職職工工( (含含退退15休休人人員員) )都都必必須須遵遵照照執執行行。 必必須須加加強強對對財財務務的的管管理理，嚴嚴格格執執行行 會會計計法法和和上上級級有有關關財財務務制制度度的的規規定定。學學校校一一切切預預算算內內外外資資金金，實實行行統統一一原原則則，由由中中心心校校統統收收統統支支，據據實實及及時時上上賬賬。任任何何學學校校、年年級級和和個個人人都都不不得得以以任任何何理理由由單單獨獨收收費費，單單立立財財目目，自自管管現現金金。凡凡違違反反有有關關財財經經紀紀律律的的，一一經經發發現現，除除收收回回全全部部資資金金外外，將將追追究究

31、相相關關負負責責人人的的責責任任。嚴嚴格格按按上上級級規規定定標標準準收收費費，不不准准任任何何部部門門或或個個人人擅擅自自亂亂收收費費。 必必須須做做到到民民主主理理財財。 每每年年終終必必須須做做好好財財務務決決算算，嚴嚴格格控控制制大大額額現現金金流流動動，收收到到現現金金要要及及時時解解送送銀銀行行，不不得得坐坐支支，不不得得以以白白條條作作抵抵押押。學學校校所所有有的的預預算算外外收收入入必必須須全全部部入入賬賬，並並開開具具發發票票或或統統一一收收據據。嚴嚴禁禁截截流流和和設設賬賬外外賬賬。 嚴嚴格格財財經經審審批批手手續續。會會計計人人員員必必須須認認真真審審核核原原始始憑憑證證

32、，堅堅持持“二二支支筆筆”審審批批制制度度，禁禁止止白白紙紙發發票票，記記賬賬憑憑證證必必須須合合法法、合合情情、合合理理。認認真真編編制制記記賬賬憑憑證證，正正確確處處理理會會計計科科目目，記記賬賬憑憑證證的的編編制制要要反反映映資資金金活活動動的的真真實實情情況況。所所有有報報銷銷發發票票，應應有有經經手手人人簽簽字字，並並注注明明事事由由。物物品品採採購購後後，必必須須預預先先登登記記入入庫庫，保保管管員員在在發發票票上上簽簽收收後後才才能能報報銷銷。手手續續不不全全而而報報銷銷的的票票據據，一一經經查查出出，由由財財會會人人員員負負責責追追回回已已報報銷銷的的經經費費。認認真真登登記記

33、帳帳冊冊，做做到到資資料料準準確確，字字跡跡工工整整，無無塗塗改改，日日清清月月結結，所所記記 “會會計計科科目目”要要準準確確，按按16月月填填報報會會計計報報表表，認認真真做做好好代代辦辦費費的的清清理理工工作作，年年末末做做好好年年終終結結賬賬，新新年年建建賬賬工工作作。 財財會會人人員員必必須須嚴嚴格格執執法法，自自覺覺執執行行財財經經紀紀律律，做做好好財財務務核核算算，造造成成損損失失的的，依依據據情情節節進進行行賠賠償償。備備用用金金按按規規定定領領取取、存存放放。晚晚上上保保險險箱箱裏裏現現金金不不得得超超過過 5 50 00 0元元，造造成成差差錯錯或或損損失失由由相相關關人人

34、員員負負責責。認認真真執執行行會會計計監監督督，會會計計人人員員有有權權對對違違反反財財經經紀紀律律的的發發票票、收收據據拒拒絕絕報報銷銷，對對於於領領導導中中有有違違反反財財經經紀紀律律的的行行為為，可可以以越越級級向向上上級級彙彙報報。 一一切切財財務務支支出出，都都必必須須取取得得正正規規發發票票或或行行政政事事業業性性收收款款收收據據。特特殊殊情情況況不不能能取取得得的的，由由完完小小主主任任決決定定是是否否報報銷銷，學學校校凡凡一一次次性性支支出出1 10 00 00 0 元元以以上上，需需先先向向中中心心校校申申請請，待待批批准准後後方方可可支支出出。 各各校校要要認認真真做做好好

35、專專項項款款的的使使用用，不不得得擠擠佔佔挪挪用用，擠擠佔佔挪挪用用由由各各校校主主任任和和會會計計自自己己賠賠償償，觸觸犯犯法法律律的的移移交交司司法法機機關關處處理理。 （賠賠償償方方式式：由由中中心心校校按按月月扣扣除除工工資資） 凡凡需需購購買買辦辦公公用用品品，添添置置教教學學設設備備，新新建建教教學學、生生活活服服務務設設施施及及各各項項活活動動開開支支，一一律律實實行行預預先先申申報報原原則則，需需報報校校長長審審批批。會會計計人人員員應應認認真真做做好好校校產產教教具具的的清清理理、登登記記工工作作，形形成成資資產產賬賬。會會計計人人員員應應虛虛心心接接受受學學校校民民主主理理

36、財財，接接受受上上級級財財務務審審計計。會會計計人人員員的的變變動動，應應認認真真辦辦理理交交接接手手續續。17 旅旅差差費費報報銷銷，嚴嚴格格執執行行上上級級檔檔規規定定。 加加強強防防範範。財財務務室室的的各各項項設設施施必必須須符符合合安安全全規規範範。18固定資產管理制度固定資產管理制度一、一、為為加加強強固固定定資資產產的的保保管管及及使使用用管管理理，特特制制定定本本規規定定。二、本單位對固定資產實行統一領導、歸口管理（按二、本單位對固定資產實行統一領導、歸口管理（按資產性質）資產性質） 、分級負責、責任到人的管理體制。成立領導、分級負責、責任到人的管理體制。成立領導小組、固定資產

37、管理員及歸口管理員、報損報廢校級鑒定小組、固定資產管理員及歸口管理員、報損報廢校級鑒定小組負責固定資產的管理。小組負責固定資產的管理。三、固定資產管理員要求能夠正確使用三、固定資產管理員要求能夠正確使用北京市中小北京市中小學辦學條件管理系統（學辦學條件管理系統（V07V07） 和和北京市行政事業單位資北京市行政事業單位資產管理系統（區縣版）產管理系統（區縣版） 按系統授權規範地履行職責，並按系統授權規範地履行職責，並保證系統安全運行，負責本單位固定資產增減變動處置的保證系統安全運行，負責本單位固定資產增減變動處置的系統錄入、統計及學校資產評估工作。建立、規範固定資系統錄入、統計及學校資產評估工

38、作。建立、規範固定資產明細賬，檢查、指導歸口管理部門保管員的固定資產管產明細賬，檢查、指導歸口管理部門保管員的固定資產管理工作，管理和使用好本單位的固定資產。理工作，管理和使用好本單位的固定資產。四、各分類保管員要能夠運用四、各分類保管員要能夠運用辦學條件管理系統辦學條件管理系統 ，並按系統設定的許可權和程式規範地履行職責，保證系統並按系統設定的許可權和程式規範地履行職責，保證系統的安全運行，負責提供歸口管理固定資產的增減變動資料的安全運行，負責提供歸口管理固定資產的增減變動資料及處置、審核工作。配合固定資產管理員做好固定資產的及處置、審核工作。配合固定資產管理員做好固定資產的清查、維護和統計

39、等工作。清查、維護和統計等工作。19五、固定資產按照會計賬目設置五、固定資產按照會計賬目設置 6 6 類帳目進行核算：類帳目進行核算： 房屋等建築物及附屬設施。房屋等建築物及附屬設施。 專用設備。專用設備。 一般設備。一般設備。 文物和陳列品（暫不統計）文物和陳列品（暫不統計） 。 圖書。圖書。 其他固定資產。其他固定資產。並按照固定資產管理系統設置並按照固定資產管理系統設置 1414 類分類賬：類分類賬： 房屋等建築物及附屬設施房屋等建築物及附屬設施 電教設備電教設備 交通工具交通工具 炊事機械炊事機械 醫療器械醫療器械 教學儀器教學儀器 一般電器設備一般電器設備 傢俱設備傢俱設備 體育器材

40、體育器材 音樂器材音樂器材 美術器材美術器材 辦公用具辦公用具 圖書圖書20 其他設備其他設備六、六、建建立立健健全全固固定定資資產產保保管管和和養養護護制制度度。做做好好防防火火、防防盜盜、防防爆爆、防防潮潮、防防塵塵、防防銹銹、防防蛀蛀等等工工作作。落落實實安安全全防防護護措措施施。按按照照制制度度要要求求對對固固定定資資產產進進行行養養護護、定定期期檢檢測測或或修修繕繕，確確保保完完好好和和使使用用安安全全。建建立立固固定定資資產產使使用用情情況況檢檢查查和和考考核核制制度度，對對長長期期閒閒置置、利利用用率率低低下下的的固固定定資資產產及及時時上上報報裝裝備備站站，配配合合裝裝備備站站

41、進進行行合合理理調調劑劑，提提高高資資產產的的利利用用率率。七、固定資產變更應符合如下規定：七、固定資產變更應符合如下規定： 機構調整時，由裝備站會同各單位主管部門進行機構調整時，由裝備站會同各單位主管部門進行財產清查，辦理交接手續。財產清查，辦理交接手續。 資產管理員崗位變動時，應在歸口管理部門有關資產管理員崗位變動時，應在歸口管理部門有關人員的監督下辦理交接手續。人員的監督下辦理交接手續。 固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產。固定資產。 固定資產使用人員的變更由資產管理員申請變動。固定資產使用人員的變更由資產管理員申請變動。 學校對

42、固定資產，必須做到每年定期清理清查，學校對固定資產，必須做到每年定期清理清查，確保賬、證、卡、物相符。對盤盈盤虧的、未上賬的固定確保賬、證、卡、物相符。對盤盈盤虧的、未上賬的固定資產應及時查明原因，分清責任，按規定進行處理。資產應及時查明原因，分清責任，按規定進行處理。八、固定資產處置：八、固定資產處置：21 固定資產的處置是指學校對各類固定資產進行產固定資產的處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移、註銷及出租出借的行為。包括校際調撥、置換、權轉移、註銷及出租出借的行為。包括校際調撥、置換、報損報廢等。車輛報廢要由車輛報廢管理部門進行技術鑒報損報廢等。車輛報廢要由車輛報廢管理部門進行技術鑒定，

43、同意後方可辦理車輛報廢的有關手續。定，同意後方可辦理車輛報廢的有關手續。 資產的校際調撥、置換、報損報廢等必須經裝備資產的校際調撥、置換、報損報廢等必須經裝備站審批。站審批。 報損報廢資產要妥善保管，嚴禁亂拆亂放、私自報損報廢資產要妥善保管，嚴禁亂拆亂放、私自處置；批准報損報廢的資產上交裝備站統一回收處理。處置；批准報損報廢的資產上交裝備站統一回收處理。22班級財產管理制度班級財產管理制度為了學校的財產能更好地為教育教學服務，為了樹立為了學校的財產能更好地為教育教學服務，為了樹立良好的校風、班風，增強在校師生的主人翁責任感，特制良好的校風、班風，增強在校師生的主人翁責任感，特制定本管理辦法：定

44、本管理辦法：一、教務處、政教處、少先隊等部門要與班主任密切一、教務處、政教處、少先隊等部門要與班主任密切配合，搞好宣傳和思想教育工作，培養學生愛護公共財物配合，搞好宣傳和思想教育工作，培養學生愛護公共財物的好品德。的好品德。二、教室的財產、設備（多媒體設備、門、窗、黑板、二、教室的財產、設備（多媒體設備、門、窗、黑板、照明設備、課桌椅、講桌、衛生用具、玻璃）由班主任管照明設備、課桌椅、講桌、衛生用具、玻璃）由班主任管理。理。三、明確室內財物，張貼固定資產登記卡，隨時檢查三、明確室內財物，張貼固定資產登記卡，隨時檢查核對。核對。四、經常向學生宣傳並提出管理要求，結合小學生品四、經常向學生宣傳並提

45、出管理要求，結合小學生品質綜合評價標準，各班制定獎懲措施，做到：節約用水、質綜合評價標準，各班制定獎懲措施，做到：節約用水、用電、放學關好門窗，愛護公共財物。用電、放學關好門窗，愛護公共財物。五、對於損壞公物要照價賠償，故意損壞的要加倍賠五、對於損壞公物要照價賠償，故意損壞的要加倍賠償，並進行批評教育，查找不到責任人的由班集體賠償。償，並進行批評教育，查找不到責任人的由班集體賠償。六、將班級財產的管理納入對教師的考核，進行量化，六、將班級財產的管理納入對教師的考核，進行量化，提高重視程度。學期末，進行優秀班級的表彰：提高重視程度。學期末，進行優秀班級的表彰：23 各項設備保護完好無損，為一類。

46、各項設備保護完好無損，為一類。 有部分課桌椅螺絲釘丟失、殘缺現象，其他設備有部分課桌椅螺絲釘丟失、殘缺現象，其他設備較好的為二類。較好的為二類。 課桌椅螺絲釘丟失、殘缺較嚴重的，其他設備有課桌椅螺絲釘丟失、殘缺較嚴重的，其他設備有損壞現象的為三類。損壞現象的為三類。24附件：附件：1 1損壞公共財物賠償金額表損壞公共財物賠償金額表（樣表（樣表各校根據實際情況自行定制相應物品及價格）各校根據實際情況自行定制相應物品及價格）名名 稱稱單位單位金額金額 （元）（元）名名 稱稱單位單位金金 額額 （元）（元）投影電視投影電視台台59985998課椅面課椅面塊塊8 8電視機櫃電視機櫃個個400400椅靠

47、背椅靠背塊塊4 4電腦電腦台台48004800桌椅釘桌椅釘套套0.10.1視頻展示台視頻展示台個個35003500玻璃玻璃( (鋼窗鋼窗) )塊塊6 6講桌講桌張張25002500玻璃玻璃( (木窗木窗) )塊塊1515視頻分配器視頻分配器個個150150笤帚笤帚把把2.52.5玻璃黑板玻璃黑板塊塊400400簸箕簸箕個個4 4金屬黑板金屬黑板塊塊628628鏡框鏡框個個3030電風扇電風扇套套142142管燈管燈套套5050課桌面課桌面塊塊1010燈管燈管個個6 625財財產產保保管管員員職職責責一、負責學校全部設備的管理、購進或調入物資的檢一、負責學校全部設備的管理、購進或調入物資的檢查驗收與入庫等工作。查驗收與入庫等工作。二、建立、建好電子財產帳，指導建立、建好歸口管二、建立、建好電子財產帳，指導建立、建好歸口管理帳，建立物資索引卡和財產登記卡。做到帳帳相符、帳理帳，建立物資索引卡和財產登記卡。做到帳帳相符、帳卡相符、帳物相符、帳表相符，帳面整潔，數字書寫工整，卡相符、帳物相符、帳表相符，帳面整潔，數字書寫工整，準確無誤。準確無誤。三、購進、調入、捐贈和自製的財產，管理員根據憑三、購進、調入、捐贈和自製的財產，管理員根據憑證或依據，及時記帳。證或依據，及時記帳。四、換人交接工作時，