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1、企业管理创业管理与实践服装公司创业讨划书YES服装公司创业计划书团队成员薛诲婵2012级软件8班201200301273施凯超2012级软件8班201200301046李艳2012级计算机科学与技术一班201200131052家霞2012级计算机科学与技术一班201200131082黄金至2012级计算机科学与技术一班201200131036一、公司概述1、公司概要：我们公司是一所有F艮责任公司，住于上诲市经济开 发区，组织合理，规划定住合理，资金充足，服务到佳，是一彖集服 装设计、生产销售于一体的服饰品牌管理公司，以潮流为主打，设计 流行衣服，主销年轻人的服装，主要面向在校大学生。最重要的是
2、， 我们的买衣服技术先进，省时省力。利用最先进的体感试衣机，给颜 客以美的享受，方便换衣，节省人力物力。2,全盘战略同标：公司主要目的在于打连“诚信，时尚，品质皆 上”的企业形象，逐步扩大规模，形成稳定的公司销售网络。企业成 长开展时期，主打企业自己的品牌，开始实行规模化生产，逐步建立 起品牌优势。主要是在高校、大城市市中心开设店面，以潮流和新型 试表技术为主打吸引现在的年轻人，开始创业阶段主要是面向大学.决策层与业务部门难以及时准确了解订单的生产情况；1 .无法迅速向客户提供服装商业信息的询价、报价、明确交货期和快 速处理订单；.辅料、散料的种类、数量繁杂，浪赛现象严重；2 .采购无法及时满
3、足订单生产需要，补借面料情况混乱，耽误正常生 产；.仓库之间的货品转移，收发货混乱，造成控制困睢；3 .各生产部门运作难以协调，无法做到在人员设备不增加的情况下提 高生产效率。（二）、灵创信息化服装生产管理flCMRPIIJ :1 .降低不合理库存通过系统管理企业的各种物料，可根据需求作出及时的、合理的物料 的加工、象购安排，防止了由于市场频繁变化及采购拖期、生产拖期 等异常现象连成的库存积压发生。2 .提高咨会周转率用户可随时掌握各个环节的密会占用情况，为企业咨金的运用提供第 一手资料。企业的决策者据此可以加强资金的管理。同时，依据市场 的变化合理规划企业的财物资源，提高咨金周转率。3 .提
4、高劳动生产率随时掌握生产的实际运行情况，杜绝由于计划不周所造成的“停产待料 料”，充分发挥了企业的生产能力。同时，强化了对作业的监控管理，每个班组乃至每个人的实际工作情况都会得以及时反响，保证了生产 人员的劳动积极性，提高劳动效。4 .降低采购本钱可以根据市场变化及生产异常判断材料的需求变化，制定合理的批量 采购计划。依据批量进行采购订货，保证生产需要，降低采购价格， 节省泉购经# O5 .节约生产本钱依据材料请耗定领对生产用料进行控制，从而促使企业按照科学的工 艺去生产，实现原材料的节约，防止不合理的材料浪我。6 .有机整合各项业务系统能有机整合生产的各个环节，有效解决各项业务环节分散、浜余
5、 性差、透明度低的问题，在部门之间建立完整的业务关系。7 .为企业决策提供支持利用科学的方法进行预测，模拟未来的市场对企业内各项资源的需 求，为决策者确定企业的未来开展提供直观、科学的依据。8 .提高企业竞争力将现代化的管理思想，通过计算机这一先进的技术手段，漫透到制衣 企业的各项工作中去，对原来的管理方式进行改进，郝助企业获得经 济效益，促进企业的开展。（三）、编子耳本段功能介绍：1、基本档案管理对仓庠档案、货品档案、款式档案、人事档案、工序档案以及其它档案进行管理样板管理 包括制板、本钱核算、客户报价、生产接单，销售出货和 订单跟踪报表等。2、生产管理主要功能包括开生产制单、物料需求、主生
6、产计划 （TMPS）、车间收发、品质管理及本钱核算。其中主生产计划（MPSJ 是整个生产管理子系统重点，是正确地平衡生产任务，合理的安排生 产，保证如期出货的重要保障。通过条统核算科学的管理主料是企业 需解决的重点问题。3,采购管理 采购管理主要是对采购进行全面的控制，包括备料计 划、靖购、采购、收料和入库，并可从不同角度查询在仓物料以及在 制订单的物料，可以并单采购，也可拆单条购，方便快捷的进行采购。 4、仓库管理 包括期初数据、入库、出库、调拨、盘.点、库存调整、 月结等。5,工票管理工票管理子余统主要对服装行业的一个重要工序标签 工票进行处理，以此来控制生产进度和生产质量，同时统计工人
7、计件工咨，对工票采集可以采用传统的条码扫描技术和RFID数据集 集技术。与此同时，由于工序的编排同生产进度联宗在一起，所得报 表可以反映生产进度。6,发外加工 外发制单，外发成品（半成品）入库，外发材料（卒 成品）出库等方面进行管理7,财务管理财务管理、本钱管理及人事工资管理8、数据中心 自由编制自己需要的报表格式，可自定义缔选条件，能对订单进度、生产总进度、车间产量、库存台帐等进行查询和管理。9,权限管理控制数据表、应用客户、仓库、应用模块等操作的权 限。10,日志管理 在委录日志中能看到访问索统的操作人员，计算机名 称，登录时间，以及退出时间。员工也能通过目志进行工作整理和总 结。11,辅
8、助功能 权限设置、豕统设置、个人设置、默认值设置、表格 设置及自动升级等功能4,本钱算成和生产本钱的方法成衣生产本钱可以从中决定售价和此成衣是否值得生产，而本钱 的计算会受到以下因素影响：A公司业务XXXXXX质（例如：贸易公司，制选商）B适用的付款方式（例如：FOB, CIFJC迨用的制造条件（例如：CMT, CNJD公司生产的成衣种类（例如：梭织品，缝接针织品，针织毛衫） 计算成和生产本钱的公式：每单住成衣总价格（FOB）二（布料或纱线本钱+生产本钱+本地运 希+文件希+配额费用+税项+杂项）* +边际利润）一、布料本钱每单住成衣布料本钱=每单位长度或重量布料本钱*门+财务希 用） *每单
9、住成衣布料用量布料用量是指用来制造一个单传成衣（以件或打计）的布料长度（玛或米）或重量（磅或千克），用量的计算应同时包括额外的损耗, 例如强坏或缩水。财务赛用包括直至成衣付运前，就布料价值所要支付的信用费用 或银行利息，这项必须根据买卖双方的付款条件和协议而订定。A梭织服装1购买成品布每单枚成衣的布料本钱=每码成品布价格* （1+财务费用%） *每 单位成衣布料用量的码数或者=每米成品布价格* （1 +财务费用） *每单住成衣所需靖耗 布料用量的求数如：一件女装衬杉需要每吗RMB10.00元的全棉布料2碍，财务我用是 5%.那此件衣服的布料本钱是二10元/码*（1+5%）*2码=21元或10元
10、 /0.91M*（l+5%）*0.914M=21 元2购买进一步加工的坯布料计算方式与购买成品布料相近.只要加多一项加工费用（印花，漂 染及整理）每单住 成衣布料本钱=（每巧坯布价格+每码加工费）*（1+财务费 用）*每单核成表布料用量的码数或者二（每米坯布价格+每米加工粉）*（1+财务费用）*每单核成表布布料用量的来教注意，在计算布料用量时应该加上加工过程中可能的损耗（如缩水 等）如：坯布每码是6.00元,漂染厂费用是每码2.00元，每件衣服的布料用 量是2.2码，包含发加工过程中缩水和损耗.衣服的布料本钱=（6.00元/码+2.00/码）*（1+5%）*2.2码=18.48=（6.00/0
11、.914M+2.0/0.914M）*（ 1 +5%）*2.2*0.914M=18,483缝接针织服装在纺织行业内，纺织服装的布料用量是以磅作单枚的，计算缝接针 织服装的布料本钱所用的公式j与上过公式相同.每单住成衣布料成料本钱=每磅成品布布料的价格*（1+财务费用）*每单住成衣织料用量的磅教注意如布料用量是以码为单位的,应该先将码数单住化成磅.每单住成衣布料用量的磅数=布料宽度（英寸）*每单住成衣布料用量（码）*标准布料重量（G/M2）*0.00082/l 6纱线本钱毛衫类本钱是以纱线价格而不是以布料价格来计算的，正常情况 下，每单住本钱的纱线本钱的计算方法是将每单住成衣的纱线用量（修）乘以每
12、磅纱线价格。针织结构越复杂，需要的纱线就会越多，纱 线本钱也相对越嵩，为了更准确的计算布料本钱，好多时候都需要做 一件样品，才决定成衣的真实重量，然后先至可以准确估计了纱线用 量。生产本钱不同种类成衣的制造工序及技术应用程度r如电脑系统相对 于人手操作效率会更高）都有所不同。不过东大局部情况下制连商只 会以总CMT本钱给买家报价，而不会提供每个制造过程的详细本钱 分析O1梭织服装及缝接针织服装生产工序相同，虽然所用的布产 结构与设备/机械可能不一样，但不会显著影响生产本钱。本钱是每 项生产工序的会用总和：栽剪，车缝，洗涤，整理费（包括熨压，修 饰，钉纽扣，检查，钉标签，上挂牌和包装人 再加上辅
13、料费用标 签，里布，衬布，纽扣，府垫和拉链人每单住成和生产本钱=每单住成表的萩剪会+车续费+洗涤 希+整理会+辅料希2毛衫的生产本钱也是每项生产工序赛用的总和：编织，缝 盘，洗涤和整理（包括整熨，拆线，挑撞，补和，钉纽扣，钉标签， 上挂牌和包装人 再加上辅助物料我用（如标签，里布，衬布，纽扣， 肩垫和拉链J。每单位成和生产成二每单核成衣的编织费+缝盘费+洗涤费+ 整理希+辅料希其它除了布料本钱及生产本钱之外，假设是计出成衣的FOB价格, 还要加上以下各种本钱费用：本地运输：内陆的运输希用文件：处理文件会用配额：购买配额费用税项：进中材料，零件/配件，如布料，纽扣所要的税项杂项：没有分类支出的，
14、如包装去用，行政希用，租金，维 修希用等边际利润：利泗作为本钱的百分比定后，洗后克重与缩水率的关系。一块布在定型后的重量假设是185G,面积是1M2,此块布在 经过流水后，因为缩水率的关系，所以只是面色上缩小了，重量是不 会改变.的。定后克重：185G*面积：1M*1M直缩水率：-8%横缩水率：-8% 冼后布重：185G洗后长度：100CM* (1-8%J =92CM冼后宽度：100CM* （1-8%） =92CM洗后克重：克重GM/长CM/宽CM* 10000CM2=GM/M2185/92/92*10000=218 o 57GM/M2冼后充重计算公式：定后克重/ C-直缩水率-横缩水率） 定
15、后克重计算公式：冼后克重* U-直缩水率-横缩水率） 注：缩水率的预算：平欲，双面，罗致，不抓毛住衣一般农户正常接受的缩水率 为：直缩横缩-8%以内。单珠地，双珠地可接受的缩水率为：直-10%-8%以内；如果 家户不接受直缩-10%,就要过预缩机才能到达客户要求。磨毛和抓毛的布，直缩水率需加大2%,如松毛双枝和缩水 率：直-10%,横-8%以内。底面抽针不规那么灯桧的横缩水率会特别大，最好先自行试清 楚成品规格才可织大货。如是特殊布种没有注明缩水率的，因不同的机械设备做出来 的规格会不同，必须要试清楚规格后才可做出决定，以免连成损失。克重与布封换算长度A 1码布和1米布重量计算方法：1玛布的重
16、量以安士为单住（以下的0.0008193是基数）布封(边至边)*克重/平方米CGM/M2J *0.0008193二安土/码(Oz/Yd)1玛布以磅为单核 安土/码(Oz/Yd)/16二磅/码(Lb/Yd)1吗布以克为单传 磅/码(Lb/Yd)*453.59二克/玛(Gm/Yd)1米布以克为单位 克/玛(Gm/Yd)*1.0936二克/米(Gm/M)B1磅布及1千克的长度计算1磅布长度以码为单住19529/布封(边至边)/克重/平方米 (Gm/M2)二码/磅(Yd/Lb)1磅布长度以来为单传 码/磅(Yd/Lb)/0.9144二米/磅(M/Lb)1千克布长度以来为单传 米/磅(M/Lb)*2.2
17、046二米/千克 (M/Kg)注:如里以码数为单位卖布时，在计价时便要调 缸有些农户 要求以0.000824为基数，有些以0.00082为基数，但是这个基数的取值 必须大于0.0008193,否那么会不利于卖方.毛利第一，品牌专卖店一般品牌服装厂家有严格的规定，要求零售商按照统一零售价 价销售，最低可以8折优惠。节假日促销和过季服装价格另议。一般 情况下，专卖店女装都是60-65%的毛利率，枭装50-60%的毛利率， 休闲的走量的品牌比方左丹奴那些只有30-35%的毛利率。生。在各所高校建立自己的创新服装设计大赛，来提高公司服装新颖 度，并招收人才进入公司，a到达广告宣传的作用。企业成熟稳定时
18、 期，注重融合时态和文化等多重元素，我们需要开始能引领行业潮流。 最终在国外创办连锁店，犷大市场。3,公司训言：剌的青春，辣的眼神，辣出完美青春。4,公司广告：觐向YES,神马都是浮云！5、创业理念：引入中国服装设计及销售新体条，创新市场。将古 老的服装生产现代化，新型化。跟着大学生的思想前进，更好的满足 青年人的时尚理念。6,公司简介：YES服装公司（Young End Students青年决定于学 生时代，再不打扮你就老了！）7.公司logo:C两条健跑的双腿，以自己火热的心在奔向目标） 公司名称：YES服装公司。成立时间：2013年5月21日 公司宗旨：剌的青春，辣的眼神，辣出完美青春
19、主营业务：服装设计，制作及储售 公司性质：股份有F艮公司公司目前职工情况：拥有员工200人，其中大专以上文化程度的 有100人，占员工总数50%,大学本科以上的有80人，占员工 总数40%品牌服装暴利的存在，首要在流通环节。一局部品牌服装由加 发商批出的价格与在零售市场销售的价格相差悬殊，而他们在进货票 道上并无差异。服装销售的中间环节中包括经销商、品牌代理商和零 售商场。就服装而言，经销商通常要在出厂价上加价30%,零售商场 再加价30%。因此，一件100元的服装到了商场售价可能就会攀升到 170多元。第二，商场品牌专柜大商场里品牌服装的毛利率可到达200%甚至更高，而且冬 装比夏装高，男装
20、比女装高。一住朋友在一家大型购物中心经销一个 品牌男装，更天的一件T恤衫进价100多元，卖400多元，这样即使 是打5折，照样有利可图。至于那些折扣幅度特别大的服装，多数都 是放了好几年的库存，基本上是按本钱价处理。商场和专卖店毛利率看似很高，其实我用很大，进商场的话，租 金扣点根据商场流量的大小，按照零售价格的20-26%左右抽取。还有 人员工去，换季打折等。而专卖店涉及到装修和租金，本钱也着实不 祇J O第三，散货服装商做散货为主的服装店，一般新上市的服装要50%-300%的利润。 实体店比教规律性的是成交价格的50%是毛利润。据业内人士介绍： 一件标价三、四百元的服装，其本钱价不过三、8
21、十元，标价七、八 百元的服装其本钱价不过一百多元。一般的服装店都雇用一到两名售 货员，只要货进得对路，一天卖出去一件，人工工资、房屋和金、税金就会都有了，多卖就是挣的。据透露，某些服装的利润可以到达3-5 4,多的可以到达10僖以上。第四，服装网店由于服装网店的特殊性，不需要店铺租金，商家定价完全因人而 异，想挣的多些，定价可以嵩些，新卖家信用低，基本靠低价吸引靖 费者。因此，很多网店商彖利润十分微薄，有时一件衣服可能只赚几 块钱。当然，当网店做到一定程度，拥有了老农户，就能够掌握定价 主动权。总之，归根结底，商品定价根据渠道的不同，定价策嗪也不同。 一般品牌服装都是统一零售价，商家的利润空间
22、比拟死，要想提高毛 利率，只能降低本钱。而做散货的服装店那么跟货源有很大关系，如果 是大路货没特色，利润自然不高，但如果你找到了独一无二或竞争对 手很少的货源，那么，利润空间就很大了。店涉及到装修和租金，本钱也着实不低。经营难度由于涉及到体感技术，经营难度应该比传统的更低。8、管理团队1、薛诲洋：主要创办人，首席执行官YES公司主要创办人之一，董事会主席、执行董事兼首席执行官，会 面负责本集团的策略规划、定住和管理。1998年创立本集团前，薛 先生曾在中国电信服务和产品供应商深圳润远通讯开展主 管互联网传呼系统的研究开发工作。马先生于1993年取得深圳大学 理学士学住，主修计算机及应用。2,范
23、凯超：总裁YES公司总裁。2005年加盟YES,出任本公司首席战略投资官，负责 公司战略、投资、并购和投咨者关索；于2011年升任总萩，协助董 事会主席兼首席执行官监督公司日常管理和运营。2012年，被任命为 执行董事。加入YES之甭，范先生为高盛亚洲投资银行部的执行董 事及电信、媒体与科技行业组的首席运营官，并曾在麦肯锡公司从事 管理咨询工作。范凯超先生拥有美国密欧根大学电子工程学士学住， 斯坦福大学电子工程硕士学位以及西北大学凯洛格管理学院工商管理 理硕士学位。3,李艳：首席运营官，嵩级副总就YES公司首席运营官，高级副总裁。2011年加入YES,出任本公司市 场营销总监，负责公司本部大区
24、市场营销工作；于2008年10月升任 首席运营官，全面负责公司整体市场运作和运营管理。加入YES之前， 李女士在长东集团工作，并荣获长东集团“全国销售冠军”。李女士 先生于2005年毕业于中国人民将放军陆军特种指挥通讯学院，授予中 中国人为解放军“特种野战队”排级，少尉军衔；并于2013年获得北 京大学工商管理硕士学住CBMBAJ o 4,宋霞：主要创办人，首席技术官YES公司主要创办人之一，身兼执行董事和首席技术官，会面负责本 集团专有技术的开发工作，包括基本即时通信平台和大型网上应用索 统的开发。1998年创立本集团的，泉女士在深圳黎明网络任 取，主要负责软件和网络应用余统的研究开发工作。
25、宋女士于1993 年取得深圳大学理学士学住，主修计算机及应用，并于1996年取得 华南理工大学计算机应用及余统架构硕士学住。5、黄金兰：主要创办人，首席信息官YES公司主要创办人之一，首席信息官，全面负责网站财产和社区、 客户关系及公共关余的策略规划和开展工作。1998年创立本集团之 前，黄女士在深圳数据通信局任职，累积丰富软件余统设计、网络管 理和市场推广及销售管理经验。费女士于1993年取得深圳大学理学士 士学住，主修计算机及应用，并于1996年取得南京大学计算机应用 硕士学住。五、YES财务报表分析（一）2012年年报简表工程报告目期期人民币千元人民币千元资产负债表摘要资产非流动资产2,
26、149,872916,138流动咨产4,835,1323,734,434总领6,985,0044,650,572负债非流动负债59,94416,821流动负债1,649,617867,847总额1,709,561932,816所有者权益本公司权益所有者应占权益5,183,8133,717,756少数股东权益91,630总额5,275,4333,717,756利润表摘要收入3,820,9232,800,441本钱1,117,557817,062毛利2,703,3661,983,379经营盈利1,635,0261,163,305除税前盈利1,534,5031,116,771年度盈利1,568,00
27、81,063,800现金流量表摘要经普现金流量1,535,7041,507,458投赛现金流量434,247862,729融密现金流量78,809352,426现金流变动1,180,266292,303（二）财务报表各工程分析以时间距离最近的2012年度的报表数据为分析基础，主要与2011年 此行比拟分析。1、济产负债表分析（以人民千千元为单住）YES公司2012年末的赛产总额为6,985,004千元。其经营规模比拟大，2012年 求教比2011年末教4,650,572千元增加2, 334, 432千元，增幅为5.02%。从负 责总额来看，2012年末负责总额为1,709,561。2012年末
28、教比2011年求教932,816 千元增加776, 745千元，增幅为83.3%。2012年末所有者权益总额为5,275,433 千元比2011年末3,717,756千元增加1, 557, 677千元，增幅为41.9%。具体指标分析20122011流动褥产流动资产：各项日所占比例各项q所占比例交易性金融咨J产266,4955.51%195,9075.25%衍生金融工具47,7590.99%0.00%应收账款535,52811.08%399,33710.69%其他应收款130,4062.70%113,7683.05%受限制现金300,0006.20%0%存货1,7010.04%2,4660.07
29、%现金及现金等4 价物2,948,75760.99%1,844,32049.39%初步为期想过二 三个月的定期彳 存政604,48612.50%944,37525.29%持有至到期投1资0.00%234,2666.27%洗动资产合计4,835,132100.00%3,734,434100%非流动去产可供出售金融号 资产63,6052.96%56,4406.16%投资物业66,4143.09%,0.00%持有至到期投J资73,0463.40%0.00%遹延所得税资J产287,65213.38%130,52214.25%固定资产：839,25639.04%549,10959.94%租赁土地及土J地
30、使用权36,7961.71%10,0181.09%共同控制的卖 体投资1790.01%0.00%在建工程112,2325.22%14,4621.58%无形赛产及其4 他资声:670,69231.20%155,58716.98%无形资产670,69231.20%155,58716.98%非流动资产合十 计2,149,872100.00%916,138100%分析结论:A、货币济金比重很大，公司承当风险的能力强，但筹资本钱也大;B、应收款项比重较大，说明咨会周转比拟因雄，坏账风险大；C.存货比重较小，互联网行业的共性。2、损益表分析（以人民币千元为单位）利润表综合分析:20122011一营业收入3
31、8209232800441减：善业本钱1117557817062营业税金及附加销售希用297439293247管理赛用840113610022财务会用10052346534资产臧值损失843670加：公允价值变动收益（须失以“-”号填 列）-5344-1062投咨收益（损失以“-”号填列）4405912202二、詈业利润（亏损以号填列）14196391032514加：营业外收入79641042减：营业外支出1200020000三、利阀总额（亏板总额以“一”号填列）14156001013556臧：所得税费用-33505529718、净利泗（净亏损以“一”号填列）1449108960585五、其他
32、综合收益11890091013六.综合收益总额15680081063800.主管业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额2012年的主营业务利润率=1061161/3814391 *100%=27.8%2011 年的主詈业务利 4 =767579/2792141*100%=27.4%分析结论：2012年比2011年提高了 0.4个百分点，说明盈利能力又所提高。1 .本钱费用利润率=利润总额/本钱费用总额2012 年的本钱费用利润率=1415600/4122497*100%=34.3%2011年的本钱费用利润率=1013556/1766865*100%=57.3%2012年比2011年在本钱控
33、制方面的能力有大幅度的下降，每百元少创造23元的 利润，主要是2012年由于汇兑亏损较为严重，增加了财务费用，造成了本钱的增 加O2 .营业增长率=本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入总领2012 年营业增长率=(3814391-2792141)/2792141*100%=36%该指标越大说明该公司的主营业务开展的越好,开展的前景越好，该指标越小， 说明公司的提供的服务不对路，不能满足市场的需求，2012年YES的营业增长率 伟36%,说明目前市场还有需求，但未来如果不能实现多元化经营，企业的开展 前景不太明朗。综上所述：YES企业的盈利能力一般，主营业务开展比拟稳定，企业未来开展速 度不
34、是很快，需要犷展主管业务，才能实现未来较好开展。3 . CO从总量上分析YES公司2012年净利润比2011年增长50%。从总的方面来看，经塔、情况前好。(2)收支分析主营业务收入不断增长，2012年比2011年增长了 36%o主营业务本钱比2012年增长了 37%,高于主詈业务收入的水平。主营业务收支结构较稳定。其他业务经营有所下降。2012年比2011年下降了 21%o销售赛用呈增长趋势。2012年比2011年增长了 1.4%,运运低于主营业务收入 增长的速度，说明销售费用控制的较好。管理费用呈增长趋势，2012年比2011年增长了 37%,超过了主营业务收入的 增长率，说明对管理费用的控
35、制力度不够。财务费用呈增长势头，2012年比2011年增长了 116%,几乎超过了主管业务收 人的增长率的二宿，属于严重失控。对外投咨较为成功，投资收益2010年比2009年增长了 261%O2012年营业外收支差额为-4036,普业外收支波动较大，对总利润有一定的影响 响。3、盈利结构的分析2011-2012年的利阔总额构成表年度工程2012 年2011 年金领（千元）出重（）金领（千元）比重（%）利阔总领14156001001013556100詈业利阔1419639100.21032514101.8其中：主聋业4务利阔106116174.976757975.7补勉收入331562.3152
36、311.5投褥收长440593.1122021.2业外收支净域 领-4036-0.2-18958-1.8分析结论：企业的主营业务收入较为稔灾,波动不火，由于主营业是企 业利润的主要来源，所以带来的盈利时间和能力可以持续一段时间， 但仍需要不断的犷陵业务，或者增加主营业务在利润总额中的比重。4、现金流量表分析a以人民币千元为单住）报表0期2012/12/312011/12/31一、经学活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金3,820,9232,800,441收到的税费返还74,36931,880收到的其他与经营活动有关的现金69,21283,195经塔、活动现金流入小计3,964,504
37、2,915,516购买商品、接受劳务支付的现金1,117,557817,062支付给职工以及为职工支付的现金727,468584,789支付的各项税希33,50552,971支付的其他与经管活动有关的现金550,2706,207经营活动现金流出小计2,428,8001,408,058经营活动产生的现金流量净额1,535,7041,507,458二、投资活动产生的现金流量收回按褥活动所受到的现金234,261取得投咨收益所受到的现金19,613处置固定密产、无形资产和其他长期咨产所受到的现金65,869投资活动产生的其他现金流入量272,719投济活动现金流入小计592,6421,012,638
38、购建固定资产、无形赛产和其他长期咨产所支付的现金47,81076,863投咨所支付的现金110,58573,046投咨活动现金流出小计158,395149,909投济活动产生的现金流量净额434,247862,729公司结构：我们最初有11个股东，每人出咨50万共550万，下 设总经理，销售部、财务部、设计部、人事部、市场开展部结 构图如下：股东大会总经理销售部财务部设计部人事部市场开展二、产品描述与特征1、产品服务描述：以服装销售为主，面向广大青少年群体，并 结合3D高科技体感技术，让家户可以快速的试穿衣服，提嵩销售效 率和企业形象。2、商业价值：我国的服装企业有很强的国际竞争优势，我国是
39、服装请费大国。也是一个重要的服装供应国，加工水平已到相当层次 但还不是一个拥有成熟时尚氤围的服装时尚中心。现代文明的开展是 人们的靖希观念发生转变，对服装的选择不再局F艮于服装本身的款式 或其基本功能，更多的开始关注品牌服装所表达的文化内涵和精神诉 求，甚至一些名牌成为身份地住的象征。我们的创业计划优势发挥我三、等褥活动产生的现金流量吸收投资收到的现金210,211145,402取得借款收到的现金292,184发行债秦收到的现金30,060收到的其他与筹咨活动有关的现金15J68筹资活动现金流入小计548,233楂还债务支付的现金117,06238,934支付的其他与筹咨活动有关的现金352,
40、35047,472筹资活动现金流出小计469,41486,406筹咨活动产生的现金流量净额78,809352,426四,汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加领现金及现金等价物净增加额1,180,266292,303加：期初现金及现金等价物余额1,844,3201,576,044期末现金及现金等价物余颖2,948,7571,844,3205,比率分析公司的综合指标公司综合指标分析单住人先千千元工程/报告期2012年末2011年末偿债能力流动比率2.934.3速动比率2.934.3应收账款周转次数8.179济产负债比率0.340.23盈利能力净
41、利润率0.410.37忌济产报酬率0.4490.457经营能力存货周转次数536159固定资产周转率5.56.12总褥产周转率0.650.69资本构成净咨产比率0.760.8固定资产比率0.120.116,短期傕债能力分析(1)流动比率=流动咨产/流动负债单位人民千千元工程2012年末2011年末流动资产4,835,1323,734,434流动负债1,649,617867,847流动比率2.934.30分析结论：尽管与2011年末时比例有所下降，但是短期楼债能力依然很强。(2)邃动比尊=速热资产/流动獭债=(流动要产一存货力/施动负借单传人民千千元工程2012年末2011年末速动济产4,833
42、,4313,731,968流动负债1,649,617867,847流动比率2.934.30分析转论：2012年末和2011年末的速动比率都超过了 1,可知YES公司的短期楂债能力很强，但相对于2011年末，2012年末时的楼债能力有所下降。小姑：通过比拟2011年末和2012年末流动咨产和流动负债的关系，可以看出YES公司的咨金流动性比拟高，短期还债能力较高。7,长期错债能力分析(-)资产负债率资产负债率=总负债/总资产YES公司2012年末咨产负责率为24.47% , 2011年末资产负债率为20.05%,公 司在2012年末时资产负债率增加了 4.42%,主要是因为2012年期间向银行借款
43、 292, 184千元,但是YES公司资产负债率总体任然处于较低水平，具体长期楼 债能力如何还得比拟历年数据，才能得出结论。单位人民币千元工程2012年末2011年末负债总疑额1,649,617867,847总密产物额4,835,1323,734,434济产负债债率0.340.23，二)产权比率 产权比率=负债总额+所有者权益（三）净运用资产对长期负债比率单位人无币千元项S2012年末2011年末负债总领1,709,561932,816所有者权益5,275,4333,717,756产权比率0.320.25净运用资产对长期负债比率=（沈动舜产一流动负债）/长期负债单位人民千千元工程2012年末2
44、011年末流动褥产4,835,1323,734,434流动负债1,649,617867,847差额3,185,5152,866,587长期负债59,94464,969净运用资产对长期负债比率53.1444.12分析结论：2012年末和2011年末的比例都很高，而且呈上升势头，说明企业的长期负债的楂债风隈在逐步降低。六、融资回报L获利能力分析会计年度2012/12/312011-12-31销售毛利率70.70%70.80%营业利润率42.70%41.50%（一）销售毛利率销售毛利率=（销售净收入-产品本钱）/销售净收入X100%2012 年=C5,820,923-1,117,557J /3,820,923 X 100%=70.7%2011 年=0800,441-817,062） /2,800,441 X 100%=70.8%销售毛利率指标主要考察公司产品在市场上竞争能力的强弱。 从图表可以看出，YES06-07年的销售毛利率维持嵩住旦近似相等，说 明它在市场上的竞争力很稳定且相当强健，并且还有继续维持高水平 的趋.势。（二）营业利润率营业利泗率二营业利润/营业收入（商品销额）x 100%2012 年二 1,635,026/ 3,820,923 X 100%=42.7%2011 年= 1,163,305/2,800,441 X 10